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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Herausforderungen an die Interne Revision in Versicherungsunternehmen unter Solvency II

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, RA Dipl.-Betriebsw. (FH) Sven Wolff

  …die Interne Revision. Zukünftig gilt es für die Interne Revision im Rahmen einer risikoorientierten Prüfungsplanung, die ordnungsgemäße… …betrachteten MaRisk VA wird bereits seit 2009 ein Rahmen vorgegeben, mit dem schon Erfahrungswerte gesammelt werden konnten. Der Abschnitt 4.2 geht auf das Own… …Risk and Solvency Assessment (ORSA) ein, welches voraussichtlich im Rahmen der nationalen Umsetzung der Säule 2 die (ggf. bis dahin novellierten) MaRisk… …eine Risikoanalyse durchzuführen. Im Rahmen ihrer Aufgaben ist die Interne Revision gem. Abschnitt 8.2 MaRisk VA in die Risikoanalyse einzubeziehen… …. Im Rahmen späterer Prüfungen wäre es Aufgabe interner aber auch externer Prüfer, sich von der Erfüllung dieser Anforderungen zu überzeugen. Wie auch… …im Rahmen der Säule 2 ebenfalls: Gem. § 10 Abs. 1 b KWG bzw. § 11 Abs. 2 KWG kann die Bankenaufsicht ebenfalls Kapitalaufschläge auf das Mindestkapital… …beigemessen wird. Sie ist die interne Instanz, die als Instrument der Unternehmensleitung beurteilt, inwieweit der Versicherer im Rahmen der rechtlichen… …Anforderungen: So wird es neue prüferische Herausforderungen zur Prüfung der ersten Säule (Mindestkapitalanforderungen) geben. Im Rahmen der zweiten Säule werden… …and Solvency Assessment. Guideline 15. Kreische, Kai (2012): Schwerpunkte aktueller Prüfungen nach § 44 KWG. Vortrag im Rahmen des Forums…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2018

  Art. 35 DSGVO. Datenschutz-Folgenabschätzung

  Sebastian Schulz

  …Datenschutzaufsichtsbehörden auf europäischer Ebene, in ihrem am 04. 04. 2017 veröffentlichten Arbeitspapier (WP 248). Nicht erforderlich ist eine DSFA etwa im Rahmen eines… …(nachträgliche) Durch­führung einer Risikobegutachtung in Form der DSFA belegt ­werden, kann sich dies im Rahmen der Bemessung eines Bußgeldes ggf. negativ… …. 1 lit. a) DSGVO). Die im Rahmen einer DSFA vorzunehmende Prüfung erstreckt sich auf die formelle und materielle Rechtmäßigkeit des Verfahrens… …wird, wobei den Rechten und berechtigten Interessen der betroffenen Personen und sonstiger Betroffener Rechnung getragen wird. Erweist es sich im Rahmen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2006

  Stand und Entwicklungstendenzen des industriellen Risikomanagements - Teil 1

  Ergebnisse einer aktuellen Studie der Technischen Universität Kaiserslautern
  

  Prof. Dr. Reinhold Hölscher, Stefan Giebel, Ulrike Karrenbauer

  …des Staates im Rahmen von rechtlichen Einflussfaktoren zur unternehmerischen Risikosituation bei. Eine direkte Einwirkung auf das Risikomanagement hat… …Funktionsfähigkeit des Risikomanagements). 8 Zusätzlich zur Kontrolle im Rahmen des internen Überwachungssystems erfüllt das Risikocontrolling ebenfalls eine… …Kontrollfunktion (etwa Kontrolle der strategischen Pläne im Rahmen einer Prämissenkontrolle). 9 Dem Risikocontrolling kommen zusätzlich die Funktionen Planung (etwa… …. 39. 6 Vgl. Iwanowitsch, D.: Die Produkt- und Umwelthaftung im Rahmen des betrieblichen Risikomanagements, Liesegang, D. (Hrsg.), Berlin/Heidelberg/ New… …bezeichnet die bewusste Suche nach Risiken und stellt die Grundlage für die weiteren Schritte des Risikomanagementprozesses dar. Im Rahmen der Risikobewertung… …. Die Maßnahmen im Rahmen der aktiven Risikobewältigung (Risikovermeidung, -minderung, -diversifikation) setzen unmittelbar bei den Determinanten des… …passiven Risikobewältigung die Risikostrukturen unverändert. 12 Die aktive und passive Risikobewältigung sind im Rahmen der Risikobewältigung nicht… …in einer der Unternehmens leitung unterstellten Stabsstelle. Die im Rahmen des integrativen Risikomanagements zu bevorzugende Lösung der unabhängigen… …Risikobewältigung vorzunehmen. Die befragten Unterneh men verwenden im Rahmen der passiven Risikobewältigung überwiegend traditionelle Instrumente zum Risikotransfer…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2014

  Die NSA in aller Munde - und was ist mit dem BND?

  Stefan Heumann

  …und Sicherheitsexperten meist mit Beschwichtigungen. Die deutschen Geheimdienste operieren angeblich in einem engen gesetzlichen Rahmen und werden… …einer Studie über den rechtlichen Rahmen für die geheimdienstliche Überwachung von Auslandskommunikation im Internet, die ich mit Ben Scott durchgeführt… …Erkenntnisse: Diskrepanz zwischen gesetzlichen Grundlagen und technischen Möglichkeiten Das größte Problem ist, dass der gesetzliche Rahmen nicht mit dem… …auch die Speicherung und Nutzung von Telekommunikationsdaten, die der BND im Rahmen der Ausland­ Ausland Überwachung gewonnen hat, den grundrechtlichen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Compliance in China

  Evgeniya Vazhova

  …Nächte. So werden im Rahmen der Antikorruptionskampagne auch die Verstöße ausländischer Unternehmen verstärkt verfolgt. Änderungen im Strafrecht sowie die… …chinesisches Unternehmen. Sehr spannend wird es, in den nächsten Jahren die Entwicklung des Themas im Rahmen des Großprojekts „One Belt, One Road“ zu verfolgen… …, in dessen Rahmen gigantische Infrastrukturprojekte in einigen der korruptesten Länder der Welt geplant sind. 2.2 Compliance in China: Was tun? Konkret… …Worst-Case-Szenarien im Lichte der veränderten Situation zu durchdenken und auch Bewährtes in Frage zu stellen. So müssen beispielsweise im Rahmen des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Die Prüfung von DORA (Digital Operational Resilience Act) durch die Interne Revision (Teil 1)

  Überblick über die Anforderungen und Vorgehen
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …entscheidende Rolle im Rahmen ihrer Funktion als dritte Linie zu, denn die risikoorientierten Prüfungsansätze sind bezüglich der DORA-Erfordernisse anzupassen… …Erfahrungen im Rahmen der Umsetzung. Hilfreich ist hierbei auch der DIIR-Revisionsstandard Nr. 4, der umfassend überarbeitet in der Version 3.0 vom September… …Inhalt 2. Themengebiete DORA: Risiko bewusstsein schärfen • Verantwortung nach § 25a KWG beim Vorstand/ der Geschäftsleitung • Rahmen IKT-Risikomanagement… …bereiten sich auf DORA vor, insbesondere durch Anpassung der Aufsichts- und Verwaltungspraxis und Implementierung von IT-Prozessen und IT-Systemen im Rahmen… …BaFin Anzeigen im Rahmen des IKT-Drittparteimanagements entgegen, zu denen die Institute und Unternehmen verpflichtet sind, und sie analysiert sie mit… …viele Institute ist der Sachverhalt, dass zwar das DORA-Basispapier seit 2023 vor- RTS zum Rahmen für das IKT-Risikomanagement (Art. 15) RTS zum… …vereinfachten Rahmen für das IKT-Risikomanagement (Art. 16 Abs. 3) RTS über Kriterien für die Klassifizierung von IKT-bezogenen Vorfällen (Art. 18 Abs. 3) RTS… …2022/2554 im Rahmen eines zweistufigen Bewertungsansatzes Unterkriterien heranziehen. • Zweistufiger Ansatz, um die Population der IKT-Drittdienstleister zu… …im Rahmen ihrer Projektbegleitung von der Umsetzung der Themen überzeugen. 11. Ausblick Dieses ist Teil 1 zur Reihe „Die Prüfung der DORA-…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2025

  Kapitalmarktrechtliche Aspekte interner Untersuchungen

  Rechtsanwalt Dr. André-M. Szesny

  …EINFÜHRUNGSBEITRÄGE UND CHECKLISTEN Dieses Risiko besteht nicht nur im Rahmen von internen Untersuchungen bei Emittenten, also juristische Personen, die… …können im Rahmen ihrer Geschäftsbeziehungen Zugang zu sensiblen Informationen mit Bezug zum Emittenten oder bestimmten Finanzinstrumenten haben. So… …erhalten Rechtsanwaltskanzleien im Vorfeld von Unternehmenszusammenschlüssen Kenntnisse sensibler Informationen im Rahmen der Due Diligence. Nichts anderes… …straf- oder verwaltungsrechtliche Rahmen zu berücksichtigen (z. B. Höhe einer Geldstrafe oder eines Bußgelds), sondern auch Reputationsschäden… …Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater oder Unternehmensberater, sofern sie im Rahmen ihrer Tätigkeit Zugang zu Insiderinformationen erhalten, Art. 18… …zum Beispiel als Rechtsanwalt im Rahmen einer Due Diligence –, darf diese nicht nutzen. Die MAR kennt drei Insiderverbote: Verboten ist der Erwerb und… …Insiderinformationen im Rahmen interner Untersuchungen führt mithin zu einem erheblichen Sanktionsrisiko für jeden an der internen Untersuchung Beteiligten. Checkliste… …Anzeigepflichten begründen. Grundsätzlich besteht für Unternehmen keine generelle Pflicht, Straftaten der eigenen Mitarbeiter oder Dritter, die im Rahmen einer… …138 StGB. 39 39 Szesny, in: Böttger Wirtschaftsstrafrecht, 3. Aufl. 2023, Kap. 8 Rn. 270. Checkliste: Laufende Prüfung aller Umstände im Rahmen der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2007

  Anti-Fraud-Management

  Reduzierung von Haftungsrisiken und Vermögensschädigungen
  

  Frank Hülsberg, Steffen Feller, Christian Parsow

  …Abschlussprüfungen Implementierungen von Anti-Fraud- Managementsystemen. 1 Die Erwartungslücke (Expectation Gap) im Rahmen der Abschlussprüfung beschreibt die… …sog. Company Level Control eine wichtige Komponente im Kontrollumfeld eines Unternehmens bildet, können zu einer Kontrollschwäche führen, die im Rahmen… …Wesentlichkeitsgrenze diese schlechte Umsetzung wiederum akzeptabel macht. Über den SOA hinaus wird der Aufdeckung von fraudulenten Handlungen im Rahmen der… …. 2 und SAS 99 sowie der internationale Prüfungsstandard ISA 240. Diese beinhalten, wie der Abschlussprüfer auf das Risiko Fraud im Rahmen der… …Die zivilrechtlichen Grundlagen des Organisationsverschuldens wurden im Rahmen der Verkehrssicherungspflichten aus § 823 Abs.1 BGB abgeleitet. Daraus… …vorgenommen werden, da die Zielsetzung im Rahmen eines AFM eine vollständig andere ist. Orientierungshilfen bei der Auswahl können u. a. Einschätzungen der… …den ausgewählten Prozessen bzw. Organisationseinheiten zu validieren und zu konkretisieren. Während sich im Rahmen des konventionellen Risikomanagements… …Hintergrundcheck, die Vorlage eines polizeilichen Führungszeugnisses und die Einsichtnahme in die Original-Dokumente im Rahmen des Bewerbungsprozesses verzichtet… …jedoch nur eine bedingte Sicherheit mit Blick auf fraudulente Handlungen bieten. Notwendig erscheint eine Koordination der Aktivitäten im Rahmen eines…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2012

  Auswirkungen der Corporate Governance auf das Controlling

  Praxisstudie bestätigt theoretisch abgeleitete Erwartungen
  

  Dr. Björn Schäfer, Prof. Dr. Inge Wulf

  …Betriebswirtschaft 2006 S. 375 ff. 5 Vgl. Freidank/Paetzmann, Bedeutung des Controlling im Rahmen der Reformbestrebungen zur Verbesserung der Corporate Governance, in… …des Controllings im Rahmen von Corprorate Governance, Zeitschrift für Controlling & Management 2008 S. 228 ff.; Paetzmann, Corporate Governance, 2008… …; Steinmann, Informationsaustausch zwischen den Unternehmensorganen im Rahmen von Corporate Governance, 2010. 7 Vgl. Weber, Einführung in das Controlling, 2004… …Instrumente, die im Rahmen von Corporate Governance theoretisch an Wichtigkeit gewinnen, sich auch mehrheitlich in dem Portfolio mit dem höheren… …eingeteilt: CCin solche mit theoretisch höherer Relevanz und CCin solche mit theoretisch geringer Relevanz im Rahmen von Corporate Governance 16 . Die… …gestiegener Transparenz­anforderungen im Rahmen von Corporate Governance auf das Controlling einwirkt. ziehung 17 . Hieraus kann nicht unmittelbar auf einen… …Controlling Als wesentliche Einflussgrößen auf das Controlling im Rahmen von Corporate Governance wurden die Intensivierung der gesetzlichen Vorschriften auf… …Auswertung zeigt, dass in erster Linie die Umsetzung gestiegener Transparenzanforderungen im Rahmen von Corporate Keine wesentlichen Auswirkungen (3) CC… …den im Rahmen von Corporate Governance theoretisch bedeutender werdenden Aufgaben und Instrumenten des Controllings auch empirisch eine zunehmende…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2012

  Corporate Social Responsibility im Zeichen der Energiewende

  Bericht zum 8. Deutschen CSR-Forum
  

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Unternehmensführung aufweisen. 2. Leitbild für ethisches Handeln in der Wirtschaft 2.1 Vorbemerkungen Im Rahmen der am 5.4.2011 anlässlich der Vorjahresveranstaltung… …vorzugsweise auch mit einer Kontinuität im Rahmen der Unternehmensspitze –, Werte ständig vorzuleben. Dazu gehört bei Bosch auch, Standards nach deutschen… …eines gesonderten Arbeitskreises, in dessen Rahmen Udo Westermann 7 und Peter-Mario Kubsch8 vortrugen. Ausgangspunkt ihrer Überlegungen war, dass… …besser möglich ist? Dazu stellte Kubsch die in seinem Hause verfolgten Unternehmensziele vor und berichtete über die Umsetzung der Zielereichung im Rahmen…

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