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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance im Trennbankensystem

  Andreas Steck, Alexander van Meegen

  …Finanzhandelsinstitut Sofern von einem Institut die oben genannten Schwellenwerte überschritten werden und festgestellt wird, dass vom Institut „verbotene“ Geschäfte… …. Rechtsfolge dieser Einstufung ist zunächst eine Infizierung der Unternehmens- gruppe: Sofern ein gruppenangehöriges Institut als bedeutend eingestuft wird, gel-… …Instituten den Eigenhandel im Einzelfall zu verbieten, sofern das Institut eine Gefahr für die Stabilität des Instituts oder die Finanzmarktstabilität…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankenrestrukturierung in Deutschland und der EU

  Lars Röh, Nina Scherber

  …Liquiditätsanforderungen eines Instituts folgende Maßnahmen gegen dieses Institut anordnen (§ 45 Abs. 1 KWG):7 – Vorlage eines detaillierten Geschäftsplans (S. 1 Nr. 1)… …quidität (S. 1 Nr. 3), – Entwicklung eines Konzepts zur Abwendung einer Gefahr für die Sicherheit der dem Institut anvertrauten Vermögenswerte (S. 1 Nr… …unzureichenden Eigenmittel- ausstattung zustehen. Hierzu zählt unter anderem die Entwicklung eines Restruk- turierungsplans, in dem das Institut konkret darlegen… …Institut innerhalb von zwei Jahren finanzielle Leistungen des Restrukturierungsfonds oder des Finanzmarktstabilisierungsfonds in Anspruch nimmt (§ 45 Abs… …bestellen und diesen mit der Wahrnehmung bestimmter Aufgaben bei einem Institut zu betrauen (§ 45c Abs. 1 KWG). Diese Befugnisse können sehr weitreichend… …für das Institut zu erstellen und dessen Durchführung zu begleiten sowie sonstige geeignete Maßnahmen zur Her- stellung einer ordnungsgemäßen… …rechtsdogmatisch um einen Verwaltungsakt (§ 42 VwVfG), da es ihr an einer Au- ßenwirkung gegenüber dem betroffenen Institut fehlt. Rechtsschutzmöglichkeiten (in… …. Die Gefahrenlage lässt einen Wiederherstellungsplan beispielsweise nicht zu, wenn das Institut eine Publikumsgesellschaft ist und die rechtzeitige… …Vermögenswerten nicht entschädigungslos hinzunehmen. Vielmehr ist dem Institut – soweit die übertragenen Vermögenswerte einen positi- ven Nettowert ausweisen –… …ein Brückeninstitut gründen (§ 5 Abs. 1 RStruktFG), das als übernehmender Rechtsträger fungiert, falls ein bereits bestehendes Kredit- institut hierfür…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Mehrjährige Kapitalplanung nach den MaRisk auf Grundlage der Prudential Filter gemäß CRR

  …im Weiteren auf die Planung und Steuerung des regulatori- schen Kapitalbedarfs. Damit ein Institut mittels eines Kapitalplanungsprozesses den… …Eigenkapitals auf Gruppenebene. Bei diesem Ver- fahren greift das Institut auf die in den HGB-Einzelabschlüssen der gruppenange- ___________________ 11 Vgl… …Institut, das nach den handelsrechtlichen Vorschriften zur Erstellung eines Konzernabschlusses ver- pflichtet ist, spätestens nach Ablauf von fünf Jahren… …Wahlrecht besitzen, auf dem Kon- zernabschluss aufzusetzen statt das frühere Aggregationsverfahren anzuwenden.15 Vorstehendes gilt auch, wenn ein Institut… …Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz und Ertragslage des Konzerns zu vermitteln, von untergeordneter Bedeutung waren. Ändert das Institut… …HGB, einen Konzernabschluss zu erstellen.17 Hat das Institut einen Konzernabschlusses nach IFRS aufzustellen oder erstellt diesen freiwillig (§ 315a… …Kategorie Financial Instruments at Fair Value through Profit or Loss zugeordnet werden. Sofern ein Institut dies auf eigene Verbindlichkeiten anwendet, kann… …der EU-Kommission dann er- lassen werden (Abs. 2). Weiterhin betrifft diese Regelung in Fällen, in denen das Institut Originator ei- ner… …genannten Schuldverschreibungen korrespondieren eng mit Wertveränderungen der gedeckten Aktiva und das Institut muss die Möglichkeit besitzen, die Papiere… …. 40 Hiervon kann abgewichen werden, sofern es sich bei dem Institut um einen bedeutenden Market-Maker für das betreffende Finanzinstrument oder die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Besonderheiten der aufsichtsrechtlichen Konsolidierung nach der CRD IV und Verhältnis zur Konzernrechnungslegung

  Karina Sopp, Guido Sopp

  …Finanzholding-Gesellschaft oder einer gemischten Finanzholding-Gesellschaft mit Sitz in demselben Mitgliedstaat ist und mindestens ein Institut oder ein Finanzinstitut als… …ist in einem Mitgliedstaat grund- sätzlich nur ein Institut – nämlich das hierarchisch jeweils höchstrangigste Mutter- institut – Gegenstand… …hierarchisch höchstrangigste Mutterinstitut innerhalb des gesamten EU- Raums bildet das EU-Mutterinstitut. Dieses ist weder einem anderen Institut noch einer… …Instituts oder Finanzinstituts enthält die Definition in Art. 4 (28) CRR noch eine zweite Dimension: Mutterinsti- tut ist auch jedes Institut in einem… …(gemischten) Finanzholding-Gesellschaft ist und da- bei eine Beteiligung an einem Institut oder Finanzinstitut hält. Dies entspricht zwar – wie auch bei der… …mittelbar über T1 eine Mehrheitsbeteiligung an T2. Da T2 ein Institut ist, ist M Mutterinstitut der Kredit- institutsgruppe aus M und T2, für welche die… …Richtlinie des Rates vom 25.07.1978. 32 Siehe hierzu bereits die Darstellungen in Abschnitt 3.1.2. 40 % M (Institut, Sitz in Deutschland) T1… …(Industrieunternehmen) T2 (Institut) 80 % 20 % Aufsichtsrechtliche Konsolidierung nach der CRD IV und Konzernrechnungslegung 203 konsolidiert werden… …Finanzholding-Gesellschaft, sondern das beherrschte Institut bezie- hungsweise eines der beherrschten Institute zuständig. Dieses übernimmt die Funk- tion der gemäß der… …hierarchischen Position eigentlich zuständigen – aber in Erman- gelung der Eigenschaft als Institut nicht als Primäradressat der CRR infrage kom- menden –…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Strafrechtliche Regelungen für die Arbeit des Bankvorstands

  Karsten Altenhain

  …verfügen, die die Einhaltung der vom Institut zu beach- tenden gesetzlichen Bestimmungen“ gewährleistet. Das schließt grundsätzlich auch solche gesetzlichen… …Institut wesentlichen rechtlichen Regelungen“ imple- mentiert werden muss.10 1.3 Strafrechtliche Haftung des Vorstands Kommt der Vorstand seiner Pflicht… …nicht nach, das Unternehmen so zu organisie- ren, dass die Einhaltung der vom Institut zu beachtenden gesetzlichen Bestimmun- gen gewährleistet ist, so… …die Einhaltung der vom Institut zu beachtenden gesetzlichen – auch strafgesetzlichen – Bestimmungen ge- währleistet, folgt noch nicht, dass seine… …, dass Kreditinstitute gemäß § 25a Abs. 1 KWG über eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation verfügen müssen, „die die Einhaltung der vom Institut zu… …Zusammenfassung von Mindestanforderungen an das Risikomanagement in Kreditinstituten handelt, geht der Gesetzgeber davon aus, dass diese „von Institut zu Institut… …ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation, die die Einhaltung der vom Institut zu beachtenden gesetzlichen Bestimmungen und der betriebswirtschaftlichen Notwen-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Ethische Fundierung der Managementvergütung in der Kreditwirtschaft: Das Grundsatzpapier der fünf Finanzinstitute und des Wittenberg-Zentrums für

  Dietmar Kokott, Christian Kirchner

  …, Renate: Banken in der öffentlichen Wahrnehmung, Institut für Demoskopie, Allensbach 2013. Luhmann, Niklas: Vertrauen: Ein Mechanismus der Reduktion…
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  Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems

  Reinhold Hölscher, Corina Dähne

  …genossenschaftliches oder öffentlich-rechtliches Kredit- institut handelt, sind insbesondere das Aktiengesetz, das Genossenschaftsgesetz und die Sparkassengesetze der… …zu der Größe und der Struktur des ge- nossenschaftlichen Kreditinstituts stehen.29 Hat das genossenschaftliche Kredit- institut mehr als 500 (2.000)…
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  Fortentwicklung der Überwachungstätigkeit deutscher Banken-Aufsichtsräte durch die Reformen zur Corporate Governance

  Patrick Velte, Antje Buchholz

  …angehören, die demselben institutsbezogenen Sicherungssystem angehö- ren oder an denen das Institut eine bedeutende Beteiligung hält.“ 54 Korrespondierende… …maßgebend. Das Deutsche Institut für interne Revision e. V. (DIIR) hat zur Umsetzung der Anforderungen der MaRisk (BA) eine Stellungnahme mit Leitlinien zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Prüfungsausschüsse als Instrumente der Corporate Governance in Kreditinstituten

  Carl-Christian Freidank, Cristina Müller-Burmeister

  …sämtlichen Kreditinstituten, Finanzholding-Gesellschaften sowie ge- mischten Finanzholding-Gesellschaften.36 Nach § 1 Abs. 1 KWG stellt ein Kredit- institut…
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  Stand und Entwicklungslinien im Risikomanagement von Banken

  Frank Romeike

  …Risikotragfähigkeitskonzept: Die erstmals explizit auf- genommene Forderung nach einer Risikoinventur zur Identifizierung der für das Institut wesentlichen Risiken ist im… …Abschwung- phasen oder in für das Institut sehr ungünstigen Marktphasen keinen Bestand mehr haben, dürfen im Risikotragfähigkeitskonzept keine… …, wie anfällig ein Institut für existenzgefährdende Ent- wicklungen ist. – Risikokonzentrationen: Die Institute sollen analysieren, ob bestimmte Risiko-… …Geschäftsleitung die we- sentlichen Risiken kennt, denen das Institut ausgesetzt ist, diese bewerten und steu- ern kann und somit in der Lage ist, für eine… …berücksichtigen. Dies setzt voraus, dass das Institut seine Erfolgsquellen von- einander abgrenzen und diese quantifizieren kann (beispielsweise im Hinblick auf… …wichtige Öffnungsklausel dar. Nach AT 2.2 Tz. 1 beziehen sich die Anforderungen der MaRisk auf das Management der für das Institut wesentlichen Risiken… …. Die Festlegung, welche Risikoarten für das Institut wesentlich sind, ist damit neben der Festlegung von risikorelevanten Kreditentscheidungen eine der… …wichtigsten Entscheidungen im Institut. Die MaRisk differenzieren weitere Aspekte hinsichtlich der „Wesentlichkeit“: – wesentliche Geschäftsaktivitäten (AT…

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