Suchergebnisse

• ChatGPT in der Unternehmenspraxis

  …, CRMA, ist Leiter der Grundsatzabteilung des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.Quelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Ausgabe 2/2024…

• Geschäftsgeheimnisse & Whistleblowing

  …Grundsatzabteilung des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.Quelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Ausgabe 4/2024…

• Handbuch Wirtschaftsstrafrecht

  …Grundsatzabteilung des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.Quelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Ausgabe 5/2024…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Prüfungen im Bereich des IKT-Drittparteienmanagements

  Anforderungen aus dem Digital Operational Resilience Act (DORA)
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …des Verwaltungsrates des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Maria Dzolic ist Senior Consultant der Regulartech-IT-Audit-Consult GmbH… …Wurden die DORA-Anforderungen hinreichend im Institut geschult? • Ist sichergestellt, dass auch die Leitungsebene DORA- Schulungen erhalten hat? 2… …wurden? • Wurden auch die Weiterverlagerung kritischer/wichtiger IKT-Drittdienstleister identifiziert? • Hat das Institut die Überwachungsprozesse des IKT-… …Institut ein Vertragsmonitoring bezüglich der Einhaltung der Vertragsbedingungen durchführt? • Prüft das Institut die Einhaltung der gesetzlichen/… …bankaufsichtlichen Anforderungen bei der IKT-Drittpartei? • Führt das Institut Risikoanalysen für die IKT-Drittparteien vollständig und umfassend durch? • Wird dabei… …(Fachbereiche, IT- Abteilung, Auslagerungsmanagement …) • Hat das Institut die bestehenden Risikoanalysen um die IKT-Risiken ergänzt (Modifizierung)? • Wurden…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die interne Revision als Partner des Aufsichtsrates

  Christian Fritzel

  …„amtliche“ Definition, wohl aber ein Vorschlag des Branchenverbandes DIIR (Deutsches Institut für in- terne Revision). Danach ___________________ 10 Vgl… …des Risikomana- gementsystems der Bank oder Sparkasse verschaffen, wodurch sie einen privile- ___________________ 12 Vgl. Deutsches Institut für… …___________________ 17 Vgl. Deutsches Institut für interne Revision e.V. (Revisionsmitarbeiter, 2012). Die interne Revision als Partner des Aufsichtsrates 187… …Institut in Misskredit bringen können. Sicherlich ist es nicht einfach, sich als Aufsichtsorgan, das keinen direkten Zu- griff auf die Mitarbeiter der… …Institut. Die Prüfungen erstrecken sich im Regelfall auf solche Arbeitsabläufe, in denen die outgesourcten Dienstleistun- gen erbracht werden. Wichtig ist…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Mögliche strafbare Handlungen und ihre Begehungsweisen

  Rüdiger Quedenfeld

  …den strafbaren Handlungen, vor denen sich jedes Institut und jedes Unternehmen zu schützen hat? Die DK-Hinweise vom 01.02. 2014 definieren die sonstigen… …an, ob sie für ihr Geschäftsmodell (Inkasso von „Internetdienstleistungen“) bereit wären, eine Kontoverbindung einzugehen. Da kein Institut derartige… …. Letzterer Fall ist noch gefährlicher, wenn das Institut als sogenannte Kapitalsammelstelle missbraucht wird. Hierzu werden die Anlagegelder auf das Konto der… …„Anlagegesellschaft“ beim Institut überwiesen. In der hiesigen Recht- sprechung gab es bereits eine Reihe von Fällen, wo Kreditinstitute sich deshalb… …könnten rechtzeitig entdeckt werden, wenn die Banken institutsspezifisch ihre IT-Systeme entsprechend einstellen würden. Jedem Institut, insbesondere den in… …Handlungen, vor denen sich jedes Institut zu schützen hat. Dazu gehören folgende Straftaten: §257 StGB – Begünstigung §258 StGB – Strafvereitelung §259 StGB –… …Straftaten gegen den Wettbe- werb zu schützen, sollte jedes Institut folgende Delikte verhindern oder ggf. aufklären: §298 StGB –Wettbewerbsbeschränkende…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Product Compliance Management

  Dietrich Boß, Thomas Mery, Ursula Metz

  …Sowird die Zeitschrift für Product Compliance (ZfPC) bspw. erst seit 2022 herausge- geben. 5 11 Vgl. z. B. Deutsches Institut für Compliance (DICO)… …Compliance-Risikoanalyse (CRA), 2020 Asbach, Erfordernis und rechtliche Anforderungen der Produkt Compliance, in: Corporate Legal Insights/Deutsches Institut für… …Deutsches Institut für Compliance, Hinweise zur Verwendung des Risikokata- logs, 2025, https://www.dico-ev.de/hinweise-zur-verwendung-des- risikokatalogs/… …www.spiegel.de/wirtschaft/united-airlines-rechnet-mit-deutlichem-verlust- problem-mit-boeing-737-max-9-a-8602831b-aef5-41c1-92ba-34ca20517023 (Letzter Abruf: 26. 03. 2025) Institut der Wirtschaftsprüfer, 2017a, IDW… …Business Conduct Compliance Institut der Wirtschaftsprüfer, 2017b, IDW Prüfungsstandard: Grundsätze ord- nungsmäßiger Prüfung des internen Kontrollsystems… …des internen und ex- ternen Berichtswesens (IDW PS 982), Stand: 03. 03. 2017 Institut der Wirtschaftsprüfer, 2020, Neufassung des IDW Prüfungsstandards… …: Die Prüfung des Risikofrüherkennungssystems (IDW PS 340 n.F.), Stand: 27. 05. 2020 Institut der Wirtschaftsprüfer, 2022, IDW Prüfungsstandard…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Kreditnehmereinheit nach KWG

  Axel Becker, Jan Hendrik Meyer im Hagen, Wilhelm Obermüller

  …große Herausforderung für das Institut dar. Die wirtschaftlichen Anhängigkeiten entlang der Wertschöpfungskette müssen vom Kundenbetreuer beurteilt wer-… …, die bei der Prüfung durch das Institut zu berücksichtigen sind: � Ein Unternehmen bürgt für ein anderes Unternehmen. Bei Inanspruch- nahme aus der… …besteht und sich nur schwer ausweiten lässt. � Das Institut stellt fest, dass ein anderes Institut eine wirtschaftliche Ab- hängigkeit zwischen Kunden… …anderen Institut eine wirtschaftliche Abhängigkeit hinterlegt wurde, ist dies lediglich ein Indiz für die wirtschaftliche Abhängigkeit. Jedes Institut hat… …, sondern schon ab einem vom Institut darunter intern festgelegtem Kreditbetrag, da die Unter- lagen z.B. zur Erstellung von internen Ratings bzw. zur… …Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.V.: DIIR Prüfungsstandard Nr. 4 – Standard zur Prüfung von Projekten – Definitionen und Grundsätze…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …, S. 16. 4 Vgl. BCBS 2004, S. 5. Die Begriffe Kreditinstitut, Institut und Bank werden im Folgenden als Synonyme verwendet. 5 Vgl. Deutsche… …: „Eine ordnungsge- mäße Geschäftsorganisation muss insbesondere ein angemessenes und wirksames Risikomanagement umfassen, auf dessen Basis ein Institut… …und prozessunabhängig unter anderem das interne Kontrollsystem in der Bank und die Ordnungsmäßigkeit aller Aktivitäten und Prozesse im Institut zu… …einem Institut zeitlich unbegrenzt zur Verfügung stehen, dürfen bei der barwertigen Ermittlung der Zinsänderungsrisiken nicht be- rücksichtigt werden.77… …Liquiditätsrisikosteue- rung, weil hier eine gleichartige Verfahrensweise zu Fehlsteuerungsimpulsen füh- ren würde.80 Hat ein Institut Fonds mit zinssensitiven Positionen… …ebenfalls abhängig von Art, Umfang, Risikogehalt und Komplexität der betriebe- nen Geschäfte zum jeweiligen Institut passen. Das bedeutet auch, dass die… …laufend durch die Risikocontrolling-Funktion sicherzustellen.91 Da die Geschäftsleitung die Gesamtverantwortung für ein Institut trägt, muss…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Marktmissbrauchsrecht

  Oliver Knauth

  …Erteilung der Order an das jeweils ausführende Institut. Unter das Verbot fallen Geschäfte für eigene oder fremde Rechnung.56 Untersagt sind damit alle… …Hedging-Geschäften, bei denen sog. Ethical screens gewährleisten, dass in einem Institut kein Informationsaustausch zwischen der Abteilung, die über die…