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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2016

  Integrität zwecks Prävention vor Wirtschaftskriminalität im Mittelstand

  Auswirkungen von Compliance-Programmen in der Praxis
  

  Nina Isabelle Schröder

  …. Insolvenzverschleppung als häufige Wirtschaftsdelikte genannt 14 . 2.2 Ursachen Unter den verschiedenen Ursachenerklärungen für Wirtschaftskriminalität ist das „Fraud… …, 1953, S. 75 –137. Zu der Frage, ob tatsächlich immer alle drei Elemente des „Fraud Triangle“ zur Begehung von Wirtschaftskriminalität vorhanden und… …gleich relevant sein müssen; vgl. ausführlich Schuchter, Perspektiven verurteilter Wirtschaftsstraftäter, 2012. Zu der Erweiterung des „Fraud Triangle“… …durch den „Fraud Diamond“ vgl. ausführlich Wolfe/Hermanson, The Fraud Diamond, The CPA Journal 12/2004 S. 38 – 42. 16 Vgl. Hecker u. a., Charakteristik… …. Deloitte & Touche GmbH, Compliance im Mittelstand, 2011, S. 21; vgl. PwC AG, Fraud in der Wirtschaftskrise, 2009, S. 21. 24 Vgl. Bussmann… …Corporate Compliance, 2009, S. 391 – 401. 42 Vgl. Hecker u. a., Charakteristik wirtschaftskrimineller Delikte, zfo 2008 S. 145; vgl. KPMG AG, Anti Fraud…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2012

  Jahresinhaltsverzeichnis 2012

  …Ergebnisse einer quantitativ-empirischen Untersuchung Patrick Schaefer, Nina Isabelle Schröder......................... 04/184 Fraud in der Rechnungslegung… …, Anfechtungsklage 01/23 B Banken, Rechnungslegung, Fraud 05/234 Bankrott, Untreue, Strafbarkeit, GmbH- Geschäftsführer 01/21 Berater- und Prüferhaftung… …Corporate-Governance-Mechanismen, Fraud, Vermeidung 05/234 –, interne, externe, Einzelanalysen 05/235 Corporate-Governance-Reformen, nationale, internationale 05/228… …, Finance & Accounting 01/5 Fraud, Begriff 05/234 –, Rechnungslegung, Banken 05/234 –, Vermeidung, CG-Mechanismen 05/234 Frauen, Führungspositionen… …Qualitätssicherung, Finanzexperte, unabhängiger 05/228 R Rechnungslegung, Abschlussprüfung, Reformierung 06/278 –, BilMoG-Umstellung, Aussagekraft 03/139 –, Fraud…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Einblicke in die Arbeit der Internen Revision der Versatel GmbH

  Prof. Dr. Avo Schönbohm, Winfried Schnitzler

  …: Flensburg Abb. 1: Organigramm der Internen Revision der Versatel GmbH (eigene Darstellung) Kompetenzfeld Awareness Kompetenzfeld Fraud Management… …Kompetenzfeld Ethik-Hotline; Whistleblower (Fraud-) Prevention Fraud-Detection/ Investigation Der Aufgabenbereich der Versatel- Revision umfasst nun zusätzlich… …einem revisionsinternen Workshop nach den Kriterien Kundenrelevanz (Gewichtung Faktor 7), Finanzielle Auswirkung (6), „Fraud“- Anfälligkeit (5)… …Sensibilisierung erfolgt durch das Team „Group Compliance“ im Rahmen der „Fraud Prevention“-Aktivitäten. Diese stehen auch als „Helpdesk“ für Rückfragen der… …„Fraud prevention/ -detection“-Maßnahmen und überwacht die Fallsteuerung. Ferner wird dort auch das „Compliance-Reporting“ vorbereitet. Quartalsweise wird…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2026

  Künstliche Intelligenz zur Betrugserkennung

  Anwendung von KI bei Bankzahlungen unter besonderer Berücksichtigung der Regulierung
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …financial fraud detection: A classification framework and an academic review of literature, Decision support systems, 50.3, 2011, S. 559–569. 2 Dal Pozzolo, A… …. et al., Learned lessons in credit card fraud detection from a practitioner perspective, Expert systems with applications, 41.10, 2014, S. 4915–4928. 3… …Entscheidungsgrenzen dynamisch an die saisonale Baseline an. 5.4 Authorized Push Payment (APP) Fraud und Social Engineering Eine der aktuell größten Bedrohungen im… …Fraud (Spoofing) Die PSR führt eine signifikante Neuerung ein: Die Bank haftet nun primär, wenn ein Kunde durch die Nachahmung eines Bankmitarbeiters… …Impersonation Fraud und Verification of Payee (VoP) Volle Haftung für Betrugsschäden der Kunden DSGVO Erklärbarkeit automatisierter Einzelfallentscheidungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Aufsichtsrat und Compliance?Management

  Aufgaben und Best Practice
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …deutschen Wirtschaftsprüfern zu beachten sind, konkrete Prüfungshandlungen vorschreiben, die besondere Fraud Risiken finden und bewerten sollen. 33 Somit ist… …Zeitpunkt auch implementiert ist. 33 Vgl. Ruhnke, K. / Moritz, M.: Geschäftsrisikoorientierte Aufdeckung von Fraud nach internationalen Prüfungsnormen, in: BB… …unterstützt vier Kandidaten bei ihrem Vorhaben, ihren Master of Business Administration in der Spezialisierung Governance, Risk, Compliance & Fraud Management… …2011 unter dem Stichwort „4 x 5.000“ direkt an die School GRC, sofern MBA in Governance, Risk, Compliance & Fraud Management Certified Compliance Expert… …Jahren werden Sie nebenberuflich im staatlich anerkannten MBA-Programm zum Governance, Risk, Compliance & Fraud Manager ausgebildet. Mehr als 60 Experten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Compliance im Mittelstand

  Risikomanagementsysteme im Mittelstand - Einbettung der Konzepte und Ausgestaltungen in die Rahmenbedingungen kleiner und mittlerer Unternehmen in Deutschland

  Pia Montag

  …Studie der Technischen Universität Kaiserslautern. In: Zeitschrift Risk, Fraud & Governance 2006, S. 150. 69 Vgl. Lück, Wolfgang: Elemente eines… …Handeln. Wiesbaden 1999, S. 15; Henschel, Thomas: Risikomanagement Typologie – eine empirische Untersuchung an deutschen KMU. In: Zeitschrift Risk, Fraud…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2024

  Universitäre Ausbildung von Studierenden im Bereich der Internen Revision

  Risiken und mögliche Prüfungsansätze
  

  Annika Bonrath

  …Internal Auditing Case They Protect Us from Computer Fraud: Who Protects Us from Them? SafeNet, Inc.: A Case of Fraudulent Financial Reporting Satyam Fraud… …: Anatomy of an FCPA Failure Accounting Fraud at CIT Computer Leasing Group, Inc. Scott R. Boss, Joy Gray, Diane J. Janvrin Lauren M. Cunningham, Sarah E… …Revisorinnen und Revisoren Brown, V. L./Daugherty, B. E./Persellin, J. S. (2014): Satyam fraud: A case study of India’s Enron, Issues in Accounting Education… …computer fraud: Who protects us from them? SafeNet, Inc.: A case of fraudulent financial reporting, Issues in Accounting Education, 30(4), S. 353–372… …. Michelman, J. E./Gorman, V./Trompeter, G. M. (2011): Accounting Fraud at CIT Computer Leasing Group, Inc., Issues in Accounting Education, 26(3), S. 569– 591…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2014

  Fehlerkorrekturen in der internationalen Rechnungslegung in Interaktion mit Corporate-Governance-Elementen

  Ein Resümee der empirischen Forschung
  

  Dipl.-Wirtsch.-Ing. Stefan Maul

  …PressRelease/Pages/IASB-announces-new-staffgroup-to-focus-on-Disclosure-Initiative-October- 2013.aspx (9. 9. 2014). 6 Vgl. Ceresney, Financial Reporting and Accounting Fraud, American Law Institute Continuing Legal Education 2013, abrufbar… …ein Restatement führt auch eher zu Mandatsniederlegungen. Die Wahrscheinlichkeit dafür steigt besonders bei „fraud“ 74 , wenn ein Verlust entsteht oder… …absichtliche Fehler bzw. „fraud“ zurückzuführen, zeigen sich deutlich stärkere Kursreaktionen 91 . Handlungen des Managements beeinflussen ebenfalls die… …. Zeitlich ausgetur ist eine erkennbare Zunahme des Risikoaufschlags zu beobachten, besonders im Zusammenhang mit „fraud“. Die Kreditfristigkeit fällt kürzer… …Restatements führen zu negativen Aktienmarktreaktionen CC Bewusste Fehler bzw. „fraud“ verursachen stärkere Reaktionen CC Je prominenter das Restatement… …fehlerhafter Abschlüsse Bilanzpolitik betrieben wird. Dies wird sowohl mit als auch ohne „fraud“ beobachtet; bei Letzterem auf geringerem Niveau. Fehlt die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Anti-Fraud-Management

  Schlussbetrachtung: Zusammenfassung und Ausblick

  Dr. Stefan Hofmann

  …dabei bei der Un- ternehmensleitung: diese hat geeignete organisatorische Vorkehrungen zur Prä- vention und Aufdeckung von Fraud zu treffen. Thompson… …können. Wird z. B. der CFO eines Unternehmens mit bösem Scherz als „Chief Fraud Officer“ be- zeichnet, so wird offensichtlich das Vertrauen in Unternehmen… …Ebene - „Zero Tolerance“ im Umgang mit Fraud als zentrales Gebot Im Gegensatz zu den krassen Bilanzskandalen, in denen vom Management der Unternehmen… …Sisyphos-Arbeit handelt, um einen wohl nie endenden Kampf.1746 Galley weist zu Recht darauf hin, dass dieser Kampf gegen Fraud ein ungleicher ist: „Als Jäger… …auszurichten (Stichwort „Code of Conduct“); auch an die Einführung einer Fraud Policy ist zu denken. Ein gutes Unternehmenskli- ma trägt nachweislich zur… …interne und externe Revisoren zur zielgerichteten Auf- deckung und Verfolgung von Fraud heute ausgereifte IT-Forensic-Tools ein- setzen: dadurch ist es…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance-Literatur im Überblick - Teil III: Compliance-Literatur und Mittelstand / KMU / Familienunternehmen

  Schwerpunkte, Lücken und Notwendig keiten der deutschsprachigen Compliance-Forschung
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann, Dr. Patrick Ulrich

  …sind als Einzelthemen noch die Einordnung der Compliance in den Kontext der Corporate Governance 16 , Diskussionen um Fraud und Haftung 17 sowie die… …: ZRFC 6 / 2010; Klapproth, U.: Rahmenfaktoren des Fraud Audits, in: RCA 2011. 18 Munsch, M.: Ratings im Mittelstand, in: RCA 2011. 19 Hier sei darauf…