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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2022

  Unterstützung von Krankenhäusern durch Fördervereine

  Risiken und Prüfungsansätze
  

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“

  …konnten, ist eine nachfolgende Analyse und Bewertung von Risiken geboten. Falls kein explifung, die aus einem risikoorientierten Prüfungsplan hergeleitet… …Identifizierung von Leistungsbeziehungen Leistungsbeziehungen vorhanden? ja Analyse und Bewertung von Risiken Berücksichtigung bei der risikoorientierten… …Ad-hoc-Beauftragung • Vorbereitung der Jahresplanung der Internen Revision Analyse und Bewertung von Risiken Risiken hoch? Info an Vorstand/ Geschäftsführung nein Keine… …ist, ergeben sich Abgrenzungsschwierigkeiten zwischen strafloser Drittmitteleinwerbung und strafbarer Vorteils­annahme. Analyse und Bewertung von… …(zum Beispiel Analyse von FSA-Mel­dungen), 8 —— Abgleich der Lieferantenbeziehungen mit Spendern, —— Abgleich der Nebentätigkeiten mit Spendern. Die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2007

  Benchmarking im Aufsichtsrat zur Unternehmenssteuerung

  Vorteile der marktorientierten Leistungsbeurteilung
  

  Dr. Hermann J. Stern

  …hinweg dar. Im Index links wurden nur 7 Unternehmen für die Analyse verwendet, während im Index rechts 66 Peerunternehmen in derselben Branche untersucht… …wurden. Man sieht deutlich, dass die Resultate mit mehr Unternehmen eine viel höhere Stabilität aufweisen als die Analyse mit wenigen Unternehmen. Und mit… …der höheren Stabilität steigt auch das Vertrauen in die Analyse 12 . Mehr ist aber nicht immer besser. Die Zusammenstellung des Peeruniversums muss in… …, einen guten Rang zu erzielen. Die CFO Intelligence Force Obermatt hat eine solche Analyse für die Schweizer Banken im Herbst 2007 durchgeführt16 . Der… …Großbanken konnte sogar jeder Geschäftsbereich einzeln beurteilt werden, ohne eine subjektive Einschätzung in die Analyse einfließen zu lassen. Dank der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Künstliche Intelligenz im Zentrum des risikobasierten Ansatzes

  Der Einsatz von künstlicher Intelligenz ermöglicht eine verbesserte Umsetzung des risikobasierten Ansatzes in der Geldwäsche- Compliance
  

  Dr. Robert Schmuck (geb. Holzmann)

  …werden mittels statischer Wenn-Dann-Logiken (Regeln), wie etwa Betragsschwellen, riskante Transaktionen für eine weitere (menschliche) Analyse markiert. Um… …Transaktionstypen (zum Beispiel Inlandszahlungen) von vornherein von der Analyse auszuschließen. Neben diesem klassisch regelbasierten Ansatz setzt sich in der… …Rahmen geldwäscherechtlicher Vorgaben der menschlichen Analyse bedürfen, ist die Gefahr groß, dass ein Großteil der menschlichen Arbeitskraft in der… …Trefferbearbeitung mit der Analyse von Fehlalarmen okkupiert wird. Um diesem Problem beizukommen, werden Regeln beispielsweise um sogenannte Filter ergänzt, die… …eine Zahlung in ein Hochrisikoland geht, während die KI durch Analyse des Kontextes gleichzeitig wahrnimmt, dass eben jenes Risikoland die Heimat des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2008

  Identifikation von Fraud-Risiken förderbankspezifischer Produkte

  Die Benford-Verteilung als möglicher Ansatz im Rahmen der Gefährdungsanalyse
  

  Thomas Liesegang

  …möglich, Abweichungen und damit eventuell Manipulationen aufgrund der Analyse des Datenbestandes aufzudecken. Die Risikoidentifikation erfolgt also zunächst… …über einen Indikator und kann folglich zur Aufdeckung bisher unbekannter Risiken führen. Eine Lösungsmöglichkeit bietet die Analyse einer Datenmenge auf… …Benford-Law. Ein großer Vorteil der Analyse liegt in der Abhängigkeit der relativen Häufigkeit der einzelnen Ziffern untereinander. Da sich die relativen Häufig… …Förderbank untersucht. In einem ersten Schritt erfolgte die Analyse aller im Jahr 2006 gewährten Zuschussbeträge. Abbildung 1 zeigt das Ergebnis. Die… …unabhängig vom absoluten Zuschussbetrag sind und die Analyse ohne vorherige Verdachtsmomente zu Ergebnissen führt. Mit einer analytischen Suchmethode ist also…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe /

  Künstliche Intelligenz im Zentrum des risikobasierten Ansatzes

  Der Einsatz von künstlicher Intelligenz ermöglicht eine verbesserte Umsetzung des risikobasierten Ansatzes in der Geldwäsche-Compliance
  

  Dr. Robert Schmuck (geb. Holzmann)

  …werden mittels statischer Wenn-Dann-Logiken (Regeln), wie etwa Betragsschwellen, riskante Transaktionen für eine weitere (menschliche) Analyse markiert. Um… …Transaktionstypen (zum Beispiel Inlandszahlungen) von vornherein von der Analyse auszuschließen. Neben diesem klassisch regelbasierten Ansatz setzt sich in der… …Rahmen geldwäscherechtlicher Vorgaben der menschlichen Analyse bedürfen, ist die Gefahr groß, dass ein Großteil der menschlichen Arbeitskraft in der… …Trefferbearbeitung mit der Analyse von Fehlalarmen okkupiert wird. Um diesem Problem beizukommen, werden Regeln beispielsweise um sogenannte Filter ergänzt, die… …eine Zahlung in ein Hochrisikoland geht, während die KI durch Analyse des Kontextes gleichzeitig wahrnimmt, dass eben jenes Risikoland die Heimat des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2015

  Compliance Risk Assessment: Konzepte und ein praxisorientierter Leitfaden

  Besonderheiten bei der Durchführung für ein Unternehmen der Pharmabranche
  

  Christian Weimar, Dr. Willibert Franzen

  …zu erfolgen. Dieser kann beispielsweise nach der Analyse vorbereitender Mitarbeitergespräche oder der Unternehmenskomplexität definiert werden. Als… …Personen kann hierbei jedoch nur individuell, nach Festlegung des Erhebungsumfangs, Analyse der Vorab-Gespräche und in Abhängigkeit von der Risikoneigung des… …Antworten zu generellen Compliance-Fragen und die Wahrscheinlichkeit, flächendeckend sämtliche relevanten Compliance-Risiken zu identifizieren. 4.6 Analyse… …, Bewertung und Adressierung der Compliance-Risiken Die Analyse der durchgeführten Interviews sollte von der Compliance-Organisation unter Berücksichtigung… …Unternehmensleitung präsentiert werden. Die farbliche Zuordnung der Compliance-Risiken kann dabei nach Analyse der internen Experten-Meinungen nach verschiedenen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2016

  Wie der Aufsichtsrat die Kapitalmarktkommunikation verbessern kann

  Offenlegungsempfehlungen auf der Basis des RIC-Modells
  

  Prof. Dr. Henning Zülch, Johannes Hottmann

  …Lage), zum Wertmanagement, zur Chancen- und Risikosituation sowie zur Prognosegenauigkeit. Bei der Analyse der VFE- Lage wird z. B. die Offenlegung der… …einhergehende Analyse unterteilt sich in eine retrospektive sowie prospektive Komponente und basiert auf quantitativen wie qualitativen Kriterien. Das Ziel der… …Analyse ist es, diejenigen Reaktionen des Markts zu identifizieren, welche zumindest tendenziell Aufschluss über die Qualität der vom Unternehmen… …auf Qualität, Quantität und zeitliche Kontingenz der zur Verfügung gestellten Informationen abgefragt. Die Analyse der Aktienkursperformance basiert auf… …inklusive Dividenden. 22 Das RIC-Modell wird seit dem Jahr 2014 jährlich im Wettbewerb „Investors’ Darling“ des manager magazin bei der Analyse aller 160…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2020

  Der Einfluss der Mandatsdauer auf das Prüfungshonorar

  Ergebnisse einer empirischen Studie
  

  Dr. Markus Widmann, Prof. Dr. Matthias Wolz

  …, obgleich die Häufigkeit des Einschlusses einer derartigen Kontrollvariablen in den vergangenen Jahren bemerkenswert zunahm. Die Analyse der Laufzeit eines… …übersichtlich auf. 4.2 Ergebnisse 4.2.1 Allgemeines zur Vorgehensweise Für die Analyse wurde ein Regressionsmodell (Panelregression mit Fixed effects) verwendet… …. R2 82,16 % 82,61 % 53,06 % Tab. 4: Regressionsoutputs der Prüfungshonorarmodelle Analyse, dass lediglich die Non-Big-Four-­ Gesellschaften eine… …Four-Prüfer, wie Tab. 5 als Ergebnis der durchgeführten Analyse der Geschäftsberichte zeigt. Nun könnte ein längerer Zeitraum der Vereinnahmung von Quasi-Renten… …unserer Analyse des deutschen Prüfungsmarkts für börsennotierte Unternehmen lediglich für die Teilgruppe der Non-Big-Four-Prüfer signifikant positiv…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift f?r Corporate Governance" Ausgabe 5/2013

  Integrated Reporting und Nachhaltigkeitsberichterstattung im Fokus aktueller Corporate-Governance-Entwicklungen

  Aktuelle Vorschläge und Auswirkungen auf den Lagebericht
  

  Dominik Dienes, PD Dr. Patrick Velte

  …EU-Kommission vom 16. 4. 2013 zur Anpassung der Lageberichterstattung (Abschn. 2). Hieran schließt sich eine Analyse des Entwurfs eines Rahmenkonzepts für ein… …(Abschn. 4). Eine Zusammenfassung sowie ein Ausblick auf künftige Veränderung runden die Analyse ab (Abschn. 5). 2. Richtlinienvorschlag der EU- Kommission… …Informationsbereitstellung (Value Reporting) 37 . Zusätzlich zur Analyse des Geschäftsverlaufs und der Lage anhand von finanziellen Leistungsindikatoren müssen große… …Analyse der Geschäftstätigkeit und der Lage „einzubeziehen“ sind 50 . Zudem lassen sich ebenfalls 33 Vgl. Haller/Fuhrmann, KoR 2012 S. 463. 34 Vgl. ähnlich… …Rahmen der handelsrechtlichen Lageberichtsprüfung nach § 317 HGB könnte sich ggf. eine steigende Erwartungslücke ergeben, die einer detaillierten Analyse…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Analyse der Unternehmen des HDAX und SDAX Inwiefern kann die erweiterte Abschlussprüfung nach § 53 HGrG den Aufsichtsrat bei seinen Überwachungspflichten… …Sprache Arenen der Stakeholderkommunikation: Markt, Finanzwelt, Öffentlichkeit Die Analyse zahlreicher authentischer Fälle aus der Praxis erleichtert Lesern… …zu gestalten, sieht der Autor als die primäre Führungsaufgabe. IFRS: Gestaltung und Analyse von Jahresabschlüssen Instrumente und Potenziale von… …relevanten Verlautbarungen und Empfehlungen zum Qualitätsmanagement in der Internen Revision, eine Analyse zur Problematik des drohenden Vertrauensverlusts in… …Responsibility (CSR) überzeugend in die Unternehmensstrategie einzubetten. Das Buch bietet auch: eine Analyse der Bankenethik im Zuge der Finanzkrise, eine…

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