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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  ZRFC in Kürze

  …Strafverfolgungsbehörden. Diese Ergebnisse gehen aus der „Internal Investigations – Compliance-Studie 2019“ der Kanzlei Noerr und des Center for Corporate Compliance der EBS…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2019

  ZCG-Nachrichten

  …Berufsträger in Compliance-­ Organisationen sowie künftige Compliance-­Mitarbeiterinnen und -Mitarbeiter, an Syndikusanwälte, Beschäftigte in Rechtsabteilungen…

• RMA und BdRA unter einem Dach

  …Association e. V. (RMA): Managerhaftung und Compliance: Sorgfaltspflichten zur Haftungsvermeidung von Führungskräften und Organen Business Judgement Rule…

• Governance in der vernetzten Wirtschaft

  …Elmshorn und Hamburg Quelle: ZRFC Risk, Fraud & Compliance Heft 3/2019…

• Drei Schritte zum effektiven und effizienten Risikomanagement nach DIN ISO 31000

  …Umsetzung eines ganzheitlichen Risikomanagements gemäß DIN ISO 31000:2018.Dr. Christian Glaser, Würth-Gruppe Quelle: ZRFC Risk, Fraud & Compliance Heft 3/2019…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2019

  Buchbesprechungen

  Prof. Dr. Thomas Amling, Dipl.-Kfm. Fritz Volker

  …Modell zur Integration von IKS, Interner Revision und Risikomanagement behandelt. Neben COSO werden hier auch ISO 31000 sowie das Thema Compliance… …angeschnitten. Neuerungen sind die Einarbeitung des im Jahr 2017 überarbeiteten COSO ERM, der IDW PS 981 – 983 sowie des Themas Tax Compliance. Insgesamt hat das…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Buchbesprechungen

  …Compliance. In diesem Kapitel werden zum Beispiel sehr nützliche Tipps für die Durchführung unternehmensinterner Ermittlungen, zum sogenannten Whistleblowing… …Revision nicht von der Unternehmensfunktion Compliance abgegrenzt worden ist. Dem oben genannten Umstand, dass Mitarbeiter der Internen Revision nur selten…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Das Unternehmensstrafrecht kommt …

  Auswirkungen für die Interne Revision?!
  

  Marc Deffland, Rebecca Schönheit, Joscha Matthias Deckena, Tim Hochmuth

  …Interne Revision Compliance 4.1 CMS-Prüfungen Der Begriff Compliance ist in Deutschland vor etwa zehn Jahren ins öffentliche Bewusstsein gerückt. Zwar wurde… …, medienwirksamer Fälle, dass die Compliance ihren Siegeszug hierzulande antre- Unternehmensstrafrecht REGELN 12 Vgl. beispielsweise Reuling, H./Schoop, C. (2018), S… …könnte man über diesen Begriff streiten, praktisch dürften damit CMS gemeint sein. Was unter Compliance subsummiert wird, ist dynamisch: Während anfangs… …federführend war, ist diese Zahl im Jahr 2017 schon auf 51 Prozent angestiegen. 13 Entsprechend Revision · Interne Kontrollsysteme · Compliance Prüfung |… …, in: ZIS, 9/2018, S. 361–367. Rieder, M./Zeidler, F. (2015): 15 Jahre Compliance in Deutschland. Eine Zwischenbilanz, in Bundesverband der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2019

  Wahrnehmung von Führungsaufgaben in der Internen Revision

  Revisionskultur und Führungsaufgaben als zentrale Elemente eines wirksamen Internen Revisionssystems
  

  Mathias Wendt

  …hervorgehoben. Dieses steht im Einklang mit der Hervorhebung der „Compliance-Kultur“ für die Wirksamkeit eines Compliance Management Systems (IDW PS 980) 4 sowie… …, Compliance, Culture tätig (E-Mail: mathias. wendt@t-online.de). Er verfügt über vielfältige Praxiserfahrungen als Führungskraft in der Internen Revision sowie… …als Unternehmensberater im Bereich Governance & Compliance einer großen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft. 1 Vgl. z. B. Wendt/Eichler, Unterstützung des… …ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen, 2011. 5 Vgl. IDW-Prüfungsstandard 981: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Risikomanagementsystemen… …, 2017. 6 Vgl. ausführlich hierzu Wendt, Compliance-Kultur – Grundlagen und Evaluierung, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler (Hrsg.), Corporate Compliance… …Kommunizierung von Abweichungen; CCregelmäßiger Informationsaustausch mit externen Dritten (JAP) sowie mit internen Bereichen wie Risikomanagement, Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung

  Ungelöste Probleme
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Céline Hürlimann

  …Compliance umgehen können, um Geld zu waschen. 3 Dasselbe gilt für die Mechanismen der Terrorismusbekämpfung. Es gibt nicht einmal eine allgemeine Definition… …, sondern verwenden Strohmänner. Im Schweizer Geldwäschereigesetz (GwG) gilt das Know-your-Customer-Prinzip, das einen Finanzin- 2 Vgl. Harvey, J., Compliance… …; Beekarry, N., International Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism Regulatory Strategy: A Critical Analysis of Compliance… …Transaktionen. Anbieter solcher Dienste wissen viel weniger über ihre Kunden als Banken und können deshalb nur oberflächliche Compliance einhalten. Dies liegt… …zu unternehmen, um Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu verhindern. 9 9 Teichmann, F., Money-Laundering and Terrorism Financing Compliance –…

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