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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2018

  Terrorismusfinanzierung durch Kryptowährungen

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Elena Park

  …geeignete Alternative zu klassischen Banküberweisungen dar. Während Banken Regeln und Vorschriften unterliegen und zur Compliance verpflichtet sind, mit… …wird aus Sicht der Terroristen als Vorteil betrachtet. Im Gegensatz zu anderen Währungen, werden Kryptowährungen ohne Mitwirkung von Banken übertragen… …Interesse, so bieten Banken Investitionsmöglichkeiten in Kryptowährung-Produkte. Es muss jedoch berücksichtigt werden, dass auch bei Kryptowährungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2018

  Die Kapitalflussrechnung – Ausgestaltung und Analyse

  Harmoniebestrebungen des DRS 21 zwecks Anpassung an internationale Standards in Abgrenzung zum DRS 2
  

  Dr. Andreas Schmidt

  …Kassenbestände, Schecks sowie täglich fällige Guthaben bei Banken und Kreditinstituten zu subsumieren 16 . Der DRS 21.9 entspricht bei den Zahlungsmitteln somit… …Bankverbindlichkeiten nicht zwingend einzubeziehen. Auch wenn solche Verbindlichkeiten gegenüber Banken in den Finanzmittelfonds einbezogen werden dürfen 23 , sind sie… …Einbeziehungspflicht kurzfristig fälliger Verbindlichkeiten gegenüber Banken sowie weiterer Kreditaufnahmen zur Disposition liquider Mittel in der Literatur „nunmehr“…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2018

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Marc Eulerich und Benjamin Fligge

  …bereitet zwei Fälle von 100 ZIR 02.18 fraudulenten Banken auf, um herauszustellen, inwiefern Gesetze zur Informationsfreiheit unethisches und korruptes…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Praktische Möglichkeiten und Grenzen der Harmonisierung von Risikomanagement und Controlling

  Karsten Findeis

  …Adressaten (z . B . Aktionären, Banken, Analysten), dass das Unternehmen valide vorausschauende Steuerungsprozesse implementiert hat . Im Ergebnis kann also…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance und Corporate Governance

  Peter Fissenewert

  …meisten Unternehmen bereits befolgt. Kunden, Mitarbeiter, Banken, Versiche- rungen, ausschreibende Behörden etc. verlangen dies bereits und ein klares Be-…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  Fünfte Novelle der MaRisk und BAIT

  Wesentliche Änderungen und Auswirkungen auf die Interne Revision
  

  Olaf Angermüller, Thomas Ramke

  …ordnungsgemäße Geschäftsorganisation der IT sicherzustellen. Die Anforderungen in den BAIT sind nicht abschließend. Insoweit bleiben die Banken gemäß AT 7.2 MaRisk… …Liquiditätsrisikomanagement, in: Modernes Liquiditätsrisikomanagement in Banken, hrsg. von Ramke, T./Schöning, S., Köln 2012, S. 401–437. Steinbrecher, I. (2015): Risikokultur…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  Compliance-Ausbildung und Compliance-Weiterbildung – Teil II

  Angebotssituation
  

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Andrea Boßler

  …der geschulten Inhalte auf die Finanzbranche. Die Schweiz ist eine der führenden Finanzplätze weltweit. Der Finanzsektor setzt sich auf dem Banken- und… …Versicherungssektor zusammen, wobei die Banken den führenden Sektor darstellen. 2 Mit einer Bruttowertschöpfung im Jahr 2016 von 59,8 Milliarden CHF, was einem Anteil…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2018

  WpHG-Mitarbeiteranzeigenverordnung

  Nachweis von Sachkunde und Zuverlässigkeit
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts in Kreditinstituten“

  …wirtschaftswissenschaftlichen Studiengangs (Hochschule, FH oder gleichwertiger Abschluss) der Fachrichtung Banken, Finanzdienstleistungen oder Kapitalmarkt, wenn fachspezifische… …Rechtswissenschaft oder eines wirtschaftswissenschaftlichen Studiengangs (Hochschule, FH oder gleichwertiger Abschluss) der Fachrichtung Banken, Finanzdienstleistungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung im Handel mit Schmuck und Antiquitäten

  Ein Blick auf die konkrete Vorgehensweise der Täter
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Elena Park

  …die Benutzung von Banken verzichtet wird, ein reines Tauschgeschäft abgewickelt wird. Daher verfügen Präventionsexperten einerseits kaum über… …nachvollziehbar, weshalb Finanzdienstleister wie Banken die Pflicht haben, Transaktionen sorgfältig zu hinterfragen, während Antiquitäten- und Schmuckhändler…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Compliance in Polen

  Was Führungskräfte einer Tochtergesellschaft wissen müssen
  

  Konrad Schampera, Agnieszka Poteralska

  …Aktiengesellschaften. In Polen besteht hingegen diese Pflicht nur in überwachten Sektoren (zum Beispiel Banken, Investitionsfonds, Pharmaunternehmen) und gegenüber… …Gesetz nicht nur Banken, Investitionsfonds oder Kreditinstitute betrifft, sondern auch alle Unternehmer (das heißt auch Handelsgesellschaften), die…