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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  IT-technische Aspekte zur Harmonisierung von Controlling und Risikomanagement

  Karsten Oehler

  …börsennotierten Unternehmen das Marktwachstum nicht das eigentliche Ziel, sondern üblicherweise die Unternehmenswertsteigerung . Wie das Markt- wachstum mit dem… …geführt, dass sich Unternehmen in diesem Bereich stärker auf Treiber konzentrieren . Beispielsweise kann statt der Personalkosten der spezifische Head-… …Reporting gibt es häufig zahlreiche Insellösungen . Die verfügbaren Berichte in vielen Unternehmen enthalten entweder Erfolgsinformationen oder Risiken… …, die von Standardanwendungen in größeren Unternehmen / Konzernen abgedeckt werden müssen . Die Bewertung dezentral erfasster Risiken sollte in… …identischen Interpretation vorgegebener Ordnungsbegriffe . 2.4.7 Infrastruktur Schon bei mittleren Unternehmen nehmen die Anforderungen an die Skalierbarkeit… …überraschend, dass hier bei vielen Unternehmen Bedenken bestehen . Es wird trotzdem empfohlen, auf die Entwicklung zu achten, da sich die Sicherheitsstan- dards… …diskutiert .167 Natürlich ist es verlockend, gemachte Erfahrungen anderer Unternehmen einfach in Form von Vorlagen zu übernehmen . Im Planungsbereich gibt es… …geringen Standardisierung kri- tisch sehen . Hierzu ist das Thema eines integrierten RM / Cs noch zu innovativ . 3 Entwicklungsstand in Unternehmen 3.1… …Harmonisierung von Controlling und Risikomanagement forderungen sein, wenn ein Unternehmen auch den entsprechenden Reifegrad be- sitzt oder ihn mittelfristig… …verbessern und damit die Reife der Unternehmen hinsichtlich RM / C zu erhöhen . Alleine die gegenseitige Bereitstellung der relevanten Informationen zwischen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Geldwäsche-Compliance

  Malte Passarge

  …Compliance - Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, 3. Auflage, München 2016, S. 1063. 196 Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren… …die betroffenen Unternehmen selbst definieren. Das GwG gibt lediglich vor, dass die Maßnahmen dem Risiko des Einzelfalls angemessen sein müssen. Nur… …abschließend aufgelistet, zu denen unter anderem Unternehmen aus dem Finanzsektor, Veran- stalter und Vermittler von Glücksspielen, aber auch Wirtschaftsprüfer… …in erster Linie aufgezeigt werden, wo bei dem jewei- ligen Unternehmen die Gefahr besteht, zur Geldwäsche oder Terrorismusfinanzie- rung missbraucht zu… …befreien zu lassen (§ 5 Abs. 4 GwG). Diese Möglichkeit ist unabhängig davon, ob es sich um einen Einzelunternehmer oder ein größeres Unternehmen… …im Unternehmen, 3. Auflage, München 2016, S. 1063. 204 Vgl. Diergarten, A.: Geldwäsche. in: Hauschka, C./Moosmayer, K./Lösler, T. (Hrsg.): Corpo-… …rate Compliance - Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, 3. Auflage, München 2016, S. 1063. 205 BT-Drucksache 18/11555, S. 110. 206… …jeweilige Unternehmen anhand der zuvor durchgeführten Risikoanalyse selbst zu beurteilen. Es besteht die Möglichkeit die internen Sicherungsmaßnahmen auch… …Unternehmensgruppe Verpflichteter nach dem GwG, so hat es auch hinsichtlich der nachgeordneten Unternehmen eine Risikoana- lyse durchzuführen und gruppenweite… …Compliance - Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, 3. Auflage, München 2016, S. 1063. 211 Vgl. Stauder, S.: Das neue Geldwäschegesetz - Überblick…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  Übles von jemandem denken

  Die Verdachtsfälle im Geldwäschegesetz aus Sicht von Güterhändlern
  

  Ina Rothe, Dina Schlombs

  …: Güterhändler, also Unternehmen aus Industrie und Handel, sind Verpflichtete nach dem Geldwäschegesetz (§ 2 Abs. 1 Nr. 16 GwG). Dabei privilegiert das… …eigene Unternehmen zutreffen, überhaupt bekannt sein, also erhoben werden. Dabei kommt es nicht darauf an, dass der einzelne Hinweis keinen anderen Schluss… …als den Zusammenhang mit Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung zulässt. Vielmehr sind Anhaltspunkte bestimmte Merkmale von Personen, Unternehmen oder… …Zusammenstellung der für das eigene Unternehmen relevanten Risikofaktoren beziehungsweise Anhaltspunkten können neben den unternehmenseigenen Besonderheiten von… …geben. Wichtig ist es ferner, bei der Erhebung auch gegebenenfalls bereits gemachte Erfahrungen aus dem eigenen Unternehmen oder, soweit möglich, von… …Behörden veröffentlicht wurden. Es kann und sollte bei der Erhebung der Risikofaktoren jedoch nicht Anspruch der Unternehmen sein, die eine definitive Liste… …Ausnahme wäre ein geldwäsche- oder terrorismusrelevanter Treffer bei gegebenenfalls ohnehin im Unternehmen stattfindenden Sanktionslistenabgleichen. Weitere… …oder ähnlichen Unternehmen vorgekommenen Geldwäschemustern, - Einträge in Sanktionslisten aller Art, unter anderem in solchen von Entwicklungsbanken, die…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2018

  Löwer, Steffen: Die strafrechtliche Aufarbeitung der Wirtschafts- und Finanzkrise – Eine Analyse der Rolle des Strafrechts vor und zu Zeiten der Krise anhand der zentralen Norm des § 266 StGB

  LOStA Folker Bittmann

  …Strafrecht nähert sich Löwer seinem Thema mit der Frage, ob es ausreichend Präventivpotential aufweist, um Banken und andere Unternehmen vor den Risiken einer… …geprüft. IV. Löwers Fazit lautet: Strafrecht ja, aber in Maßen. Weil § 266 StGB seit dem 23.6.2010 auch Banken und andere Unternehmen domestiziert, bedarf…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2018

  Buchbesprechungen

  Hans-Willi Jackmuth, Michael Bünis

  …Unternehmenscontrollings – und zwar unter besonderer Berücksichtigung kleinerer Unternehmen. Viele der auf Großunternehmen zugeschnittenen Controllingkonzepte sind für den… …Möglichkeit, betriebswirtschaftliches Methodenwissen aufzufrischen und sich mit der Anwendung der behandelten Konzepte insbesondere in kleineren Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Literatur

  …die Unternehmen zu verlagern, bis hin zur Übernahme von ehemals strafrechtlich relevanten Ermittlungen, die Unternehmen selber erbringen müssen. Der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Revision externer Mitarbeiter

  Arbeitnehmerüberlassung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …benötigen Unternehmer, die Arbeitnehmerüberlassung be- treiben wollen, eine Erlaubnis der Bundesagentur für Arbeit. Neu gegründe- ten Unternehmen wird… …Leistung abhängiger Arbeit vertraglich direkt dem verleihenden Arbeitgeber und indirekt dem Unternehmen, bei dem er als Leiharbeitnehmer beschäftigt ist… …bestimmen (z.B. Arbeitszeiten). Dem Leiharbeitnehmer ist der Zugang zu den Gemeinschaftseinrichtungen oder -diensten im Unternehmen (z.B… …Start des Leiharbeitnehmers zu gewährleisten, soll- ten standardisierte Onboarding-Prozesse im Unternehmen des Entleihers etabliert sein. Dieser Prozess… …Pause darf der Arbeitnehmer erneut im selben Unternehmen arbeiten. Tarifgebundene Unternehmen sind von dieser Regelung zur Höchstüberlassungsdauer… …ausgenommen und können diese verlängern, sofern ihre Tarifverträge und ggf. Betriebsvereinbarungen dies zulassen. � Nicht tarifgebundene Unternehmen können die… …Regelung für nicht tarifgebundene Unternehmen durch Betriebsvereinbarung zulässt, � der Kundenbetrieb einen Betriebsrat hat und � die Abweichungen von der…

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• Aufbruch im Zeichen der Digitalisierung

  …(Hauptgeschäftsführerin des Verbandes kommunaler Unternehmen, VKU) mit der Frage, wie Kommunen die Herausforderungen der Digitalisierung auf dem Weg zur Stadt der Zukunft… …„Europa 2030” sei kurz vor dem Abschluss. Die Unternehmen haben derzeit Schwierigkeiten, qualifiziertes Personal zu bekommen. Das Chancenpotenzial der…

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• EU-Kommission will Finanzsektor als starken Akteur im Kampf gegen den Klimawandel aufstellen

  …umfasst. Dieser neue Marktstandard soll den CO2-Fußabdruck von Unternehmen widerspiegeln und für eine bessere Information von Anlegern über den… …Versicherungsvertriebsrichtlinie. Bei der Beurteilung, ob ein Anlageprodukt den Kundenbedürfnissen entspricht, sollten die betreffenden Unternehmen nach den vorgeschlagenen…

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• Ordnungsgemäße Kassenbuchführung im Fokus der Finanzverwaltung

  …Unternehmen mit Bargeldeinnahmen nutzen i.d.R. der Buchführung vorgelagerte Systeme wie z.B. Registrierkassen, Waagen mit Registrierkassenfunktion… …Fall sind alle erforderlichen Daten auf einem maschinell auswertbaren Datenträger (z.B. CD, DVD, USB-Stick) zur Verfügung zu stellen. Das Unternehmen…