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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Analyse der Einkaufsbestellberechtigungen in SAP ERP

  Christoph Wildensee

  …und somit Belegarten sind häufig auch freigegeben für Zugriffe operativer Bereiche im Unternehmen außerhalb des Einkaufs. So erfolgt auch dort in den… …in den monetären Abflüssen aus dem Unternehmen und in der korrekten Allokation zu Kostenstellen und Aufträgen liegt. Die Interne Revision analysiert… …Management Fleet Management Operations: Cross Functions Grundsätzlich kann die Beschaffung im Unternehmen bzw. im Konzern unterschiedlich organisiert werden… …verschaffen, welche Form des Einkaufs im Unternehmen systemseitig zum Einsatz kommt. Dabei kann eine Einkaufsorganisation • mehreren Buchungskreisen zugeordnet… …Inventory and Warehouse Management Global Trade Services Folgende Grundannahmen werden getroffen: Das Unternehmen weist einen zentralen Einkauf auf, der… …(Bestellung) […] F (Bestellung) UB Umlagerungsbestellung die einer besonderen Beachtung unterliegen. Bestel­lungen, die einen besonderen Wert für das Unternehmen… …der Prüfung von Sicherheit, Wirtschaftlichkeit und Ordnungsmäßigkeit der IT wird in vielen Unternehmen noch immer unterschätzt. Tatsächlich stehen und… …in der Praxis. Erfolgreiche Posi­tionierung der IT im Unternehmen, 2. Auflage 2010, Springer-Verlag. Wildensee, Christoph: Das Rollenkonzept in SAP R/3…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Das Instrument des Reifegrad- Assessments mit COBIT 5 im Revisionsalltag nutzen

  Markus Gaulke

  …ohne großen Mehraufwand eingesetzt werden, um den Anspruchsgruppen im Unternehmen wichtige Hinweise zur Leistungsfähigkeit der IT-bezogenen Prozesse und… …Bekundungen über die Qualität der IT-Prozesse heutzutage nicht mehr aus. Immer mehr IT-Bereiche in den Unternehmen lassen daher Teilaspekte nach internationalen… …Prozessfähigkeitsgrade zu ermitteln, die Prozesse intern zu benchmarken und den kontinuierlichen Verbesserungsprozess im Unternehmen aktiv zu unterstützen. 200 ZIR 05.15… …und Prozessinstanzen, insbesondere wenn das Unternehmen seine Prozesse noch nicht am Prozessreferenzmodell von COBIT 5 angelehnt hat. Die Erstellung… …Prüfungsbericht erstellen und abstimmen muss, hält sich der Mehraufwand hierfür auch in Grenzen. 3. Mehrwert des Reifegrad- Assessments für das Unternehmen Als… …Befähigungsnachweis geeignet. 11 Das interne Assessment kann sehr gut auch als Vorbereitung für ein externes Assessment genutzt werden, mit dem ein Unternehmen dann…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  ORSA-Prozess

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …der einbezogenen Unternehmen in die Gruppe (ORSA-LL 19), � Berichterstattung auf Gruppenebene (gemeinsamer Bericht für Gruppe und Solo oder getrennte… …Berichte, ORSA-LL 20), � Gruppenspezifische Risiken (ORSA-LL 21), � Zusätzliche Berichtsinhalte (ORSA-LL 22). Für Unternehmen, die ein internes Modell… …der Geschäftsleitung genehmigten Risikotoleranzschwellen und der Ge- schäftsstrategie des Unternehmens erforderlich. Das Unternehmen muss demnach über… …bzw. aufsichtsrechtlich als wesentlich definiert sind, und die Risiken, die im Unternehmen aufgetreten sind oder aufgrund interner und externer Fakto-… …Unternehmen zu ermitteln. Risiken auf Gruppen- ebene sind insbesonde- re: – Reputationsrisiko und Risikokonzentra- tion einschließlich Ansteckungsrisiko… …, – Interdependenzen zwischen Risiken aus der Geschäftstätig- keit durch verschiede- ne Unternehmen und in verschiedenen Rechtsordnungen, – Risiken… …wendung der Standard- formel ohne Änderung. Ggf. ist eine Prüfung des zugrunde liegenden Freigabeverfahrens nötig. Bei Unternehmen in der… …von Diversifikationseffek- ten? Bildet das Verfahren das Risi- koprofil des Unternehmens ge- eignet ab? Das Unternehmen muss nicht die in der Stan-… …truktur und das Risiko- profil der Gruppe. Alle der Gruppenauf- sicht unterliegenden Unternehmen sind ein- zubeziehen. Dies erfor- dert einen zeitnahen… …für die Zuverlässigkeit der In- formationen ist das für den Gruppen-ORSA ver- antwortliche beteiligte Unternehmen bzw. die Holdinggesellschaft. Erl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen

  Prüfungsleitfaden: Beschaffung von Marketingleistungen

  Dr. Peter Schneider, Dalibor Schikuta

  …„Marketingleistungen“ zu- sammengefasst. Aufgabe der in diesen Branchen tätigen Unternehmen, Dienstleister und Per- sonen ist es in der Regel, Unternehmens-, Produkt-… …geordnet nach den wichtigsten Kategorien angeführt. 2. Marketingleistungen und ihre Instrumente In Abhängigkeit von Unternehmen, Unternehmensgröße und… …sich diese deutlich unterscheiden, wenn es sich z.B. um Unternehmen aus der Finanzdienstleistungsbranche (Banken, Versiche- rungen), der… …. langfristige Vertragsbindungen zu marktunüblichen, für das beauftragende Unternehmen suboptimalen Konditionen? f) Besteht innerhalb der Marketing- und… …„strategischen Partnern“? i) Verfügt das eigene Unternehmen über einen „Agenturpool“, in dem Agen- turen nach Schwerpunkten und Kompetenzen nach einer… …der auf diese Leistungen spezialisierten Agenturen notwendig, da das eigene Unternehmen weder über die dafür notwendigen Kenntnisse noch die… …Er- bringung von Kreativleistungen, für Print-Material und für die Durchfüh- rung von Kampagnen und Events durch Unternehmen beauftragt. Insbesondere… …(Medien) erfolgt, z.B. im Namen der Medien-Agentur oder im Namen des Auftraggebers der Medien-Agentur, also dem werbetreibenden Unternehmen? j) Ist geregelt… …werbetreibenden Unternehmen ge- wonnen hat, auch nach der Vertragslaufzeit Stillschweigen zu bewahren? p) Wie sind im Vertrag mit der Agentur die Zahlungstermine… …Unternehmen werden als Wer- bemaßnahmen Werbespots im Fernsehen, Radio oder Kino platziert, um einen möglichst großen Kundenkreis zu erreichen. Diese…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Die Positionierung der Internen Revision

  Die Entwicklung der Revisionsfunktion zur dritten Verteidigungslinie
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Vgl. O’Reilly et al. (1998); Ramamoorti (2003). 1. Die Entwicklung der Revisions- funktion und die Positionierung im Unternehmen Die Notwendigkeit… …Revision Die Entwicklung der Revisionsfunktion zur dritten Verteidigungslinie Die gewünschte Position der Internen Revision im Unternehmen wird heu- te… …Unternehmen die Notwendigkeit zur Einführung einer spezialisierten „Revisionsfunk- tion“ immer deutlicher. Diese Revisionsfunktion war verantwortlich für… …ihr erwarten …“.8 Hinsichtlich des Selbstverständ- nisses ist hier weiter zu lesen: „Die Interne Revi- sion ist in einem modern geleiteten Unternehmen… …nicht mehr wegzudenken. Die zunehmende Größe der Unternehmen, die immer zahlreicher werden- den Vorgänge und schließlich auch der wachsende Abstand… …Die Positionierung der Internen Revision Eulerich 3. Zusammenfassung und Ausblick Das Three-Lines-of-Defense-Modell ist in vielen Unternehmen gelebte… …zahlreiche Unternehmensskandale im In- und Ausland die Governance-Struktur der Unternehmen massiv beeinflusst. Enron, World- com oder auch Siemens haben die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Supply Chains

  Management von Transport- und Lagerrisiken in Supply Chains

  Sebastian Kummer, Irene Sudy

  …die Welt entwickelt sich zu einem globalen Markt- platz. Unternehmen agieren in verschiedenen Supply Chains unter sich ständig ändernden… …sogar noch höher. 3 Der zunehmende Wettbewerb erfordert eine effiziente Abwicklungsform in der Wertschöpfungskette.4 Die Unternehmen stehen vor der… …werden bestimmte Risiken vom Unternehmen bewusst selbst getragen.47 …Vermeidung… …Verminderung… … v on R is ik en M aß na hm en zu r…… …durch ver- tragliche Vereinbarungen auf mehrere Unternehmen verteilt.86 Der Grad der Risi- koteilung wird dabei sehr stark von der Verhandlungsmacht der… …Partner abhängen. Bei der Überwälzung der Transportrisiken im Beschaffungsbereich wird das Unternehmen versuchen, seine Lieferanten zum Transport der… …Kummer, Irene Sudy 250 satzbereich hingegen wird das Unternehmen versuchen, den Transport der Ware auf die Abnehmer mit möglichst frühem Ort des… …durch den Lieferanten beim ab- nehmenden Unternehmen erfolgt. Die Bestandsverantwortung und somit das Transport- und Lagerrisiko werden dabei an den… …Ausmaß Unternehmen bereit sind, Risiken bewusst in Kauf zu nehmen und selbst zu tragen, hängt von der jeweiligen Risiko- bereitschaft ab. Bei der… …Selbsttragung müssen die Unternehmen dann Vorsorge (z.B. durch Ansatz kalkulatorischer Wagnisse) betreiben, um etwaige Transport- und Lagerschäden abzufedern…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Notes

  Zeitplanung und Projektmanagement

  Prof. Dr. Peter Leibfried, Ingo Weber, Benjamin Rummel

  …viele Unternehmen die Funktionen des Finanz- und Rechnungs- wesens und die Erstellung der Abschlüsse als lästige Pflicht betrachten, die mit so wenig… …unseren Erfahrungen auch bei großen Unternehmen durchschnittlich 10 bis 15 Tage nach der Verabschiedung der konsolidierten Bilanz sowie…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Der Transparenzbericht nach § 55c WPO

  Maren Hunger

  …zu machen.604 Unternehmen von öffentlichem Interesse, sog. „§ 319a-Mandate“, sind ka- pitalmarktorientierte Kapitalgesellschaften, wenn sie einen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Supply Chains

  Kognitionsorientiertes Risikocontrolling in der Supply Chain: Balanced Supply Chain Risk Map

  Volker Lingnau, Andreas Jonen

  …Unternehmen wie Produktions- und Finanzwirtschaft gelegt und die Risiken der gesamten Supply Chain, insbesondere der Schnittstellen zu anderen Institutionen… …Instrument entworfen werden, welches diese Risikopotentiale der Supply Chain er- fasst, in ein auf das gesamte Unternehmen ausgerichtetes Steuerungsinstrument… …Problemfeld der Supply Chain stellen die unterschiedlichen Inte- ressen der verschiedenen Unternehmen innerhalb der Supply Chain dar, welche alle das Ziel der… …Umsetzung im Unternehmen, in: Wirtschaft und Management, Band 8, Wien, 2008. Hubig, Lisa; Jonen, Andreas: Cognitive-Oriented Risk Evaluation Using the… …das Controlling von kreditnehmen- den Unternehmen, in: Lingnau, Volker (Hrsg.): Beiträge zur Controlling-Forschung, Kaisers- lautern 2003. Jonen… …Management-Konzept, Logistik Management, 2/3/2001, S. 73-85. Tewald, Claudia: Risikomanagement aus der Isolation im Unternehmen führen – Konzeption und Umsetzung…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2015

  Die Ausgestaltung der Kontrollrechte bei Auftragsdatenverarbeitungsketten unter Wahrung von Betriebs- und Geschäftsgeheimnissen

  Dr. Niclas Krohm

  …vielfach von Unternehmen genutzt, um Datenverarbeitungsprozesse auf spezialisierte Dienstleister auszulagern. Diese Dienstleister beauftragen regelmäßig in… …Auftragsdatenverarbeitung und der Abschluss eines damit verbundenen Auftragsdatenverarbeitungsvertrages gehören mittlerweile zur Routine von datenverarbeitenden Unternehmen…

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