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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Compliance-Anforderungen an Kreditinstitute gemäß den aktuellen MaRisk: Inhalt und Prüfung durch die Interne Revision

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …Interne Revision und das Risikocontrolling angesiedelt ist. Der vorliegende Beitrag gibt einen Überblick über die Anforderungen und sich ergebende… …komplexen Anforderungen diskutiert. Dabei wird auch auf die Abgrenzung zur Arbeit der Internen Revision eingegangen. Das vierte Kapitel geht darauf aufbauend… …Datenvermeidung und -sparsamkeit zu beachten. Gemäß den MaRisk Anforderungen haben Institute einen Compliance-Beauftragten zu benennen, der für die Erfüllung der… …. Anforderungen an die Compliance-Funktion Aufgabe der Compliance-Funktion gem. AT 4.4.2 Tz 1 MaRisk ist es, Risiken entgegenzuwirken, die sich aus der… …Anforderungen der MaRisk damit zu rechnen, dass diese auch Gegenstand von aufsichtlichen Prüfungen gem. § 44 KWG sein können. Zunächst sollte hierbei als… …Compliance-Funktion betrachtet werden wie z. B. bankenaufsichtliche Anforderungen oder sonstige rechtliche Vorgaben 7 . Die Risiken sollten nachvollziehbar und im Sinne… …dauerhaften und wirksamen Compliance-Funktion gemäß MaComp. Die Anforderungen an die Compliance-Funktion gemäß MaComp sind deutlich detaillierter als die der… …ebenso für die Komplexe Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung bzw. Datenschutz, für die jeweils spezifische Anforderungen existieren. Herausfordernd ist… …Verbraucherschutzregeln enthalten sind. Die Anforderungen an den Verbraucherschutz verteilen sich vielmehr auf viele unterschiedliche Rechtsquellen (z. B. BGB, KWG, WpHG)… …die Einhaltung von Gesetzen, Verordnungen, Richtlinien, vertraglichen Verpflichtungen und freiwilligen Selbstverpflichtungen. Wichtige Anforderungen an…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Anforderungen an die Erstellung von Sanierungskonzepten

  Alexandra Langusch

  …Ausgearbeitete Vorträge – Prüfungswesen 183 1.36 Anforderungen an die Erstellung von Sanierungskonzepten Sehr geehrte Damen und Herren… …, für meinen Vortrag habe ich das Thema „Anforderungen an die Erstellung von Sanierungskonzepten“ gewählt. Zuerst möchte ich Allgemeines nennen, auf die… …Sanierungsplanung erläutern und meinen Vortrag mit einem Fazit abschließen. Die Anforderungen an die Erstellung von Sanierungskonzepten durch Wirt- schaftsprüfer… …. Diese Darstel- lung bildet den Ausgangspunkt für die Erstellung des Sanierungskonzepts.636 ___________________ 634 Vgl. IDW S 6 Anforderungen an die… …Erstellung eines Sanierungskonzepts ist ein komplexer Prozess. Trotz der von mir dargestellten Anforderungen erfordert jeder Sanierungsfall seine ei- gene…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2015

  Anforderungen des Datenschutzrechts an das Video-Ident-Verfahren im Rahmen der Identifizierung gemäß § 4 GwG

  Stefan Sander, Christian Diekmann

  …Anforderungen des Datenschutzrechts Sander / Diekmann PinG 06.15 275 Stefan Sander ist Rechtsanwalt, Fachanwalt für IT-Recht und Software-… …. Zudem ist er als externer Datenschutzbeauftragter tätig. Anforderungen des Datenschutzrechts an das Video- Ident-Verfahren im Rahmen der Identifizierung… …Ausführungen der BaFin enden allerdings mit dem ausdrücklichen Hinweis, dass datenschutzrechtliche Anforderungen nicht geprüft wurden. Die notwendige Analyse des… …die BaFin bzw. das BMF, um die Anwesenheit des Vertragspartners im Kontext des GwG zu fingieren. Beim Ausformulieren der Anforderungen wurde jedoch kein… …http://www.n24.de/n24/Wissen/Finanzen/d/5700986/so-funktioniert-die-kontoeroeffnung-per-video.html (abgerufen am 10. 09. 2015). Anforderungen des Datenschutzrechts Der potentielle Neukunde hat dazu, zusätzlich zu den oben genannten „elektronisch… …ff. und 292 ff. Anforderungen des Datenschutzrechts Sander / Diekmann PinG 06.15 277 des Vertragspartners für die Bank durchführt, übernimmt damit… …beachtet wird – sondern auch die Anforderungen des § 11 BDSG erfüllt werden, könnte es sich um eine Auftragsverarbeitung handeln. 15 12 Dix, in: Simitis… …(zu § 20 Abs. 2 PAuswG). 15 Zu den vertraglichen Gestaltungsmöglichkeiten, Kremer/Sander, ITRB 2014, 187. Anforderungen des Datenschutzrechts a)… …privilegierende Rechtsfolge des § 3 Abs. 8 S. 3 BDSG keine Anwendung finden, selbst wenn ein Vertrag vorliegt, der den formellen Anforderungen von § 11 BDSG genügt… …Datenschutzrecht, 2015, B. V. Ziff. 1. Anforderungen des Datenschutzrechts Sander / Diekmann PinG 06.15 279 tigen, dass die notwendige menschliche Meinungsbildung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Das Liquiditätsverrechnungssystem nach MaRisk als neues Prüffeld

  Neue Prüfungsanforderungen durch MaRisk BTR 3.1. Tz. 5-7
  

  Prof. Dr. Konrad Wimmer, Claudia Schirsch

  …Prüffeld Neue Prüfungsanforderungen durch MaRisk BTR 3.1. Tz. 5-7 Hohe aufsichtsrechtliche Anforderungen und daraus resultierende komplexe Prüfungspflichten… …neues Prüffeld auf. Dabei liegt der Schwerpunkt insbesondere auf den Anforderungen, die an ein verursachungsgerechtes Verrechnungssystem (MaRisk BTR 3.1… …ist Spezialistin Aufsichtsrecht bei der Münchener Hypothekenbank eG, München Hohe aufsichtsrechtliche Anforderungen und daraus resultierende komplexe… …Anforderungen an das Risikomanagement lassen sich insbesondere aus den MaRisk 1 ableiten. Mit der letzten MaRisk Novelle (12/2012) ist nunmehr das… …Prüffeld auf. Dabei liegt der Schwerpunkt insbesondere auf den Anforderungen, die an ein verursachungsgerechtes Verrechnungssystem (MaRisk BTR 3.1 Tz. 5)… …MaRisk in der Fassung vom 14. 12. 2012 dar. Auf den Wortlaut von MaRisk BTR 3.1 Tz. 5–7 darf insofern verwiesen werden. Weitere Anforderungen und… …zunächst festlegen, ob es unter die Anforderungen an ein komplexes Liquiditätstransferpreissystem (LTP) fällt und somit Kalkulation und Ausweis der… …beschrieben werden können, ein Liquiditätstransfersystem implementieren müssen. Die genannten Anforderungen der Aufsicht ziehen entsprechende Prüfungshandlungen… …Refinanzierungsmöglichkeiten über Nicht-Kundeneinlagen sind, desto mehr Kurven sind notwendig. Die Prüfungspraxis sieht sich damit zahlreichen Anforderungen gegenüber. So ist… …Liquiditätskosten transparent und konsistent verteilen. Die notwendige Höhe der Liquiditätsreserve kann aus den regulatorischen Anforderungen, z. B. der neuen Basel…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  Anforderungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …17 3 Anforderungen Artikel 45 der EU-Rahmenrichtlinie zu Solvency II versteht ORSA als Teil des Risikomanagementsystems und somit als zentrales… …dazugehörigen Erläuterungen) wurden dort hin- zugezogen, wo es sich inhaltlich um ergänzende Bestimmungen zu ORSA handelt. Auch die Anforderungen der im Laufe des…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2015

  Datenschutzrechtliche Anforderungen im Zusammenhang mit Apps

  Britta Hinzpeter

  …76 PinG 02.15 Hinzpeter Datenschutzrechtl. Anforderungen im Zusammenhang mit Apps Datenschutzrechtliche Anforderungen im Zusammenhang mit Apps Britta… …datenschutzrechtlichen Anforderungen an App- Anbieter und andere datenverarbeitende Stellen im Zusammenhang mit Apps zusammen. I. Räumlicher Anwendungsbereich des… …. Anforderungen im Zusammenhang mit Apps Hinzpeter PinG 02.15 77 nicht personen bezogen sind, Rückschlüsse auf die Person des Betroffenen zu. Die deutschen… …nicht widerspricht. Die Aufsichtsbehörden stellen hohe Anforderungen an die Widerspruchsmöglichkeit, indem sie eine direkte Opt-out-Lösung (z. B. durch… …Datenschutzerklärung sicherzustellen, s. u.). Darüber hinaus stellt das TMG spezifische Anforderungen. Nach § 13 Abs. 2 und Abs. 3 TMG ist die Einwilligung nur wirksam… …zusammengeführt werden können. Datenschutzrechtl. Anforderungen im Zusammenhang mit Apps VI. Sanktionen Die Datenschutzaufsichtsbehörden sind befugt, Maßnahmen zur… …Apps zahlreichen datenschutzrechtlichen Anforderungen. Es gilt vor allem, das Verbot mit Erlaubnisvorbehalt, den Grundsatz der Datensparsamkeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Anforderungen an die Wirtschaftsprüferpraxis durch das Geldwäschegesetz

  Anja Chalupa

  …Ausgearbeitete Vorträge – Prüfungswesen 123 1.21 Anforderungen an die Wirtschaftsprüferpraxis durch das Geldwäschegesetz Sehr geehrter… …Herr Vorsitzender, sehr geehrte Prüfungskommission, aus den mir zur Verfügung gestellten Themen habe ich mich für das Thema: „Anforderungen an… …des Geldwäschegesetzes werde ich auf die Anforderungen an interne Sicherungsmaßnahmen in der Wirtschaftsprüferpraxis und die Erforderlichkeit eines… …. 1 GwG. Ausgearbeitete Vorträge – Prüfungswesen 125 § 9 GwG stellt detaillierte Anforderungen an die zu treffenden internen Si-…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2015

  Produkt-Compliance in der Schweiz

  Anforderungen an die Produktsicherheit, dargestellt am Schweizer Produktesicherheitsgesetz
  

  Hans-Joachim Hess

  …ZRFC 1/15 33 Keywords: Produktsicherheit Schweiz Nachmarktpflichten Anforderungen Wissensstand Stand der Technik Produkt-Compliance in der Schweiz… …Anforderungen an die Produktsicherheit, dargestellt am Schweizer Produktesicherheitsgesetz Hans-Joachim Hess* Unsichere Produkte können sowohl für den… …verlangt verschärfte Anforderungen an Inverkehrbringer. ZRFC 1/15 34 ffSeit 1. Januar 2012 ist das PrSG zwingend auf alle Produkte in der Schweiz anzuwenden… …feststellen, welche zusätzlichen Anforderungen durch das neue Recht seinen Pflichtenkatalog gegebenenfalls erweitern. Er hat somit beide Gesetze nebeneinander… …Anforderungen für das Inverkehrbringen Produkte dürfen nur dann in den Verkehr 30 gebracht werden, wenn sie bei normaler oder bei vernünftigerweise vorhersehbarer… …Maschinenrichtlinie 2006/42/EG. 47 Interessant zu den Anforderungen von Warn- und Sicherheitshinweisen beim „Missbrauch“ eines Produkts durch Kinder, vgl. AG Husum, Urt… …. 6.5.7 Anforderungen an die Produktdarbietung Art. 3 Abs. 4 PrSG nennt die verschiedenen äußerlichen Faktoren, die den Verwenderinnen und Verwendern eine… …Verpackung, vgl. Botschaft, 7438. 51 Botschaft, 7438. 52 Aufzählung in Botschaft, ebd. 53 Botschaft, ebd. vgl. auch die Anforderungen an Montageanleitungen für… …Anforderungen an Übersetzungsaufträge sehr zu empfehlen ist; seit 2006 gilt die EN 15039:2006-8, Übersetzungsdienstleistungen. 57 Vgl. Kullmann, H.-J.: ProdHaftG… …, 6. Aufl., Berlin 2010, § 3 N 15, m. w. N. 58 BGHZ 99, 167, 181 „Honda-Motorrad“; zu den Anforderungen an Warn- und Sicherheitshinweis im Einzelnen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2015

  Unternehmenssteuerung im digitalen Zeitalter

  Neue Anforderungen an Steuerungskonzepte
  

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Management • ZCG 6/15 • 257 Unternehmenssteuerung im digitalen Zeitalter Neue Anforderungen an Steuerungskonzepte Dr. Hans-Jürgen Hillmer*… …Planung und mit konkreten Maßnahmen im Unternehmen hinterlegt sein. Damit sind steigende Anforderungen an die IT als Business-Partner und Business-Enabler… …Komplexitätstreiber das bisherige Zweikreissystem, bestehend aus Accounting und Controlling. Im Accounting geht es um die Erfüllung regulatorischer Anforderungen und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2015

  Einrichtung und Prüfung von Compliance-Management-Systemen

  Besondere Praxisanforderungen in mittelständischen Unternehmen
  

  Rüdiger Tüscher

  …Neubürger-Urteil hat zudem das LG München I jüngst noch einmal die Compliance-Verantwortung des Vorstands sehr deutlich gemacht5 . Die Anforderungen an Sorgfalts-… …ein eigens einzurichtendes Compliance-System gemanagt werden sollten. Die Compliance-Ansätze mittelständischer Unternehmen tragen diesen Anforderungen i… …Anforderungen bzw. kritisches Nachfragen von Großkunden. Unternehmen neigen in derartigen Fällen dann dazu, Compliance-Strukturen nur für die Bereiche zu… …Unternehmen zu erstellen ist 11 . Die Anforderungen an eine Systembeschreibung sind relativ hoch, da die Systembeschreibung die Grundlage für die Prüfung…

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