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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2015

  Nachrichten vom 08.10.2015 bis 22.12.2015

  …rechtlichen Grundlagen und Anforderungen des Gesetzgebers. Durch rund 300 kommentierte Prüfungsfragen ermöglicht der Leitfaden gezielt und systematisch die… …Anforderungen für KMU meist unübersichtlicher und dadurch komplexer, im Gegensatz zu Konzernen, wo das Thema längst etabliert ist bzw. sein sollte – Stichwort VW-… …Frage nach der Zertifizierung. Welche bestehenden Modelle sind mit Blick auf die Anforderungen der KMU sinnvoll und gibt es Best-Practice-Beispiele, die…

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• Cloud Computing: IDW zur Risikovorsorge

  …Funktionen (IT-Outsourcing) aus den §§ 238, 239 und 257 HGB resultierenden Anforderungen an die Führung der Handelsbücher mittels IT-gestützter Systeme. Zudem… …beachten. Hierzu zählen auch die Risiken, die sich aus der Nichteinhaltung der steuerrechtlichen Anforderungen, insb. der Anforderungen der Abgabenodnung bzw…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Hinweisgebersysteme

  Birgit Galley

  …damit auch der Aufsichtspflicht nachzukommen.253 3.4.5 Anforderungen an Hinweisgebersysteme Einige grundlegende Aspekte sollen bei der Installation…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Eigene Untersuchung als Bestandteil von Anti-Fraud-Management-Programmen

  Birgit Galley

  …. Konkret werden Anti-Fraud-Management-Programme, in dem sie folgen- de Anforderungen erfüllen124: a) Hintergrundrecherche125 Bewerber und Neueinsteiger… …, um mit Anti-Fraud-Management-Programmen die gewünschte Wirkung zu entfalten und letztlich auch die Anforderungen an ein funktionierendes internes…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Notwendigkeit von eigenen Ermittlungen

  Birgit Galley

  …Anforderungen, wie beispielsweise Si- cherung der Sozialen Anforderungen, Schutz von Menschenrechten, Umwelt- schutz, Wahrung der Wettbewerbsbedingungen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Mitarbeiter-Überprüfung

  Birgit Galley

  …grundrecherchen zu beauftragen. Insbesondere ist dies denkbar in der Rüs- tungsindustrie, für Zollfreilager oder auf Flughäfen, da die Anforderungen an Integrität…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Keine „unabhängige Untersuchung“ nach nordamerikanischem Vorbild

  Dr. Ingo Minoggio

  …führen.69 Die Anforderungen an eine solche Untersuchung lassen sich aus den im November 2012 veröffentlichten Erläuterungen (sog. „Ressource Guides“) zum… …existiert hierzu bis- lang allerdings nicht. 70 Zitiert nach Rübenstahl, M./Skoupil C.: Anforderungen… …Vorschriften der §§ 73c Abs. 1 S. 1 StGB sowie 30, 17 Abs. 3 OWiG, vgl. Rübenstahl, M./Skoupil C.: Anforderungen der US-Behörden an Compli- ance-Programme nach…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Unternehmenseigene Ermittlungen – Modeerscheinung oder Modell für die Zukunft?

  Dr. Ingo Minoggio

  ….: Lang, 2012; Wewerka, F.: Internal Investigations: Private Ermittlungen im Spannungsfeld von straf- prozessualen Grundsätzen und Anforderungen eines… …u. a.: Müller, 2013, S. 29. 23 Überblick bei Rübenstahl, M./Skoupil C.: Anforderungen der US-Behörden an Compli- ance-Programme nach dem FCPA und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Das Untersuchungsteam – wer macht eigentlich was?

  Birgit Galley

  …der Organisations- verantwortung für die Unternehmensleitung aus den Corporate-Governance- Anforderungen, insbesondere die Bekämpfung von… …themenübergreifenden Aufgabenbeschreibungen und den formulierten Anforderungen entsteht gelegentlich die Erwartungslücke317, dass die Interne Revision zum Einen bei… …diesen Erkenntnissen oft nicht um gerichtsfeste und gerichtsverwertbare In- formationen handelt, die auch nicht immer die Anforderungen des Daten- schutzes…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Der Beginn der eigenen Untersuchung

  Dr. Ingo Minoggio