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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Wirkungsvolle Liquiditätssteuerung in Banken im Krisenfall

  Stefan Zeranski

  …Betriebswirtschaftslehre im Bereich Fi- nanzdienstleistungen und Finanzmanagement am Institut für Finanzen, Steuern, Recht an der Brunswick European Law School (BELS)… …Instituts weitgehend durch Kunden bestimmt sind. Aufgrund der Fremdbestimmtheit der Zahlungsströme darf sich ein Institut nicht darauf ver- lassen, dass ihm… …, welche Stufe bei der Liquiditätsrisikoanalyse für das jeweilige Institut unter Risiko-Kosten-Nutzen-Aspekten angemessen ist (Abb. 5)… …einzelnen Institut zu überprüfen sind. LAR und LVAR sind statistische Ansätze zur Analyse des Liquiditätsrisikos auf der Zahlungsstrom- und Vermögensebene… …GoF-Analyse untersucht bei der Konstruktion von Liquidi- tätsrisikostresstests, ob der Liquiditätsrisikostresstest für das jeweilige Institut plau- sibel ist…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Aufsichtsrechtliche Anforderungen an Vergütungssysteme von Banken

  Arne Martin Buscher

  …Einstufung als „bedeutendes Institut“....................................... 254 4.2 Identifizierung der Risk Taker… …CRD III zu veröffentlichen sind. Bei der anderen Informationserhebung sehen die EBA Leitli- nien derzeit vor, dass jedes Institut Mitarbeiter mit… …erreicht wurde oder wenn das Institut maßgeblich gegen bankaufsichtsrechtliche Vorschriften ver- stoßen hat.415 Neben der Auszahlungsuntersagung ist… …Voraussetzungen des § 45 Absatz 5 Satz 5 und 6 KWG erlöschen. Dies gilt beispielsweise dann, wenn das Institut Leis- tungen des Restrukturierungsfonds erhält…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen in Bereichen des Risikomanagements

  Susanne Rosner-Niemes

  …lung, Steuerung, Überwachung und Kommunikation der Risiken. Bereits in dem vom Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW) im Jahr 2000… …dargestellten Kompo- nenten zu prüfen:447 ___________________ 446 Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V.: Prüfungsstandard 261: Feststellung und… …Institut alle Risiken, welche die Erreichung der Unternehmensziele gefährden können, erkennt und fortlaufend bewertet. Die Geschäftslei- tung hat über die… …und aufsichtsrechtlichen Vorgaben (wie MaRisk, WpHG und BilMoG) zu entnehmen und zum anderen können sie um vom jeweiligen Institut individuell… …. 291 ff. 450 Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland eV.: Prüfungsstandard 300: Prüfungsnachweise im Rahmen der Abschlussprüfung (Stand… …gegen Ge- schäftsleiter Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen in Bereichen des Risikomanagements 300 der im Institut vorliegenden… …. Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V.: Prüfungsstandard 261: Feststellung und Beur- teilung von Fehlerrisiken und Reaktionen des… …Abschlussprüfers auf die beurteilten Fehlerrisi- ken, in: Die Wirtschaftsprüfung 2006, Düsseldorf, S. 1433 ff. Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland eV… ….: Prüfungsstandard 300: Prüfungsnachweise im Rahmen der Abschlussprüfung (Stand 06.09.2006), in: Die Wirtschaftsprüfung 2006, Düssel- dorf, S. 1445 ff. Institut der… …. 658 ff. Susanne Rosner-Niemes 301 Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland eV.: Prüfungsstandard 525: Die Beurteilung des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die neue Kreditnehmereinheit (wirtschaftliche Risikoeinheit) – Bankinterne Umsetzung und Revisionsansätze

  Dirk Röckle

  …, wenn ein anderes Institut bereits den Kreditkunden als abhängig einschätzt und auch entsprechend behandelt. Dies ist als Indiz zu werten und… …Zahlungs- fähigkeit des garantierenden (und in der Regel dann auch initiierenden Instituts) der Securisation abhängig sind, hat dieses Institut die einzelnen… …investierende Institut untersuchen, ob ein einheitliches Risiko zwischen den einzelnen SPV’s besteht, von denen Anleihen gekauft wurden. Von einem einheitlichen… …Risiko kann das Institut in solchen Fällen ausgehen, wenn ein Risikogleichlauf aufgrund der vorgenannten Abhängigkeit von der Refinanzierungsquelle… …zwischen allen oder den einzelnen SPV’s besteht. Dabei muss das investierende Institut die von dem Risikogleichlauf betroffenen Zweckge- sellschaften wie… …8/2011 vom 15.07.2011, S. 7. 470 Vgl. ebenda, S. 2 Tz. 7–8. Markt (z. B. für ABCP- Papiere) = Finanzierungsquelle SPV 1 SPV 2 SPV 3 Institut B… …(investiert in SPV 2 und 3) Institut A (stellt bonitätsverbessernde Fazilitäten bereit) = Refinanzierungsquelle Dirk Röckle 311 einem… …Zusammenrechnungstatbestand auch dann erfolgen muss, wenn ein anderes Institut eine wirtschaftliche Abhängigkeit bei diesem Kunden festgestellt hat480. Eine automatische… …vorzunehmen, um im Rahmen einer gemeinsamen Kreditkultur zwischen Markt- und Marktfolgeeinheit ein gleiches Verständnis für die Handhabung im eigenen Institut… …diesem Fall (vgl. Abbildung 4). Da das Institut in der Lage sein muss, festgestellte Abhängigkeiten festzuhalten, sollte die Durchführung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Ermittlung der Risikodeckungsmasse auf Grundlage des IFRS-Konzernabschlusses

  Karina Kuks, Thorsten Manns, Diana Savova, Alexander Schmid

  …sicherstel- len. Dazu ist im Rahmen einer Risikotragfähigkeitsanalyse zu analysieren, ob sich das Institut die Übernahme bestimmter Risiken auch leisten kann… …Institut freiwillig einen Konzernabschluss, so ist dieser als Grundlage für die Ermittlung der zusammengefassten Eigenmittel sowie der zusammengefassten… …als Verlustpuffer berücksichtigt werden, die dem Institut tat- sächlich zugeflossen und nicht wieder abgeflossen sind. Darüber hinaus werden die… …vollen Höhe am Verlust teil und das Institut ist berechtigt, im Falle eines Verlustes Zinszahlungen aufzuschieben, (2) das Ka- pital wird im Falle eines… …Insolvenzverfahrens oder der Liquidation erst nach Befriedigung al- ler nicht nachrangigen Gläubiger zurückgezahlt, (3) das Kapital steht dem Institut für mindes- tens… …, der über den zur Deckung der Kapitalkosten notwendigen Gewinn hinausgeht; auch Residualgewinn genannt. 528 Gewinn, den das Institut erzielen… …Institut nicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtet ist (§ 10a Abs. 7 KWG) oder eine diesbezügliche Befreiung der BaFin vorliegt (§ 10a… …Unternehmensverbindung (§10a Abs. 2 KWG). Eine Institutsgruppe ist dabei definiert als eine Unternehmensverbindung zwischen einem Institut mit Sitz im Inland und anderen… …Unterordnungskonzern vergleichbar. Eine horizontale Unternehmensverbindung liegt hinge- gen vor, wenn ein Institut mit einem anderen Unternehmen des Bankensektors unter…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Institutsspezifische Fundierung von Risikotragfähigkeitskonzepten

  Thomas Stausberg

  …Erfassung des bankaufsichtlichen Anforderungsspektrums an eine institut- spezifische Ausgestaltung der RTF-Steuerung spielen die hierzu in den jüngsten… …Risikosituation des Instituts abzielt.631 Mit einer bewussten bankinternen Reflexion geht zwingend eine für das Institut angemessene (insbesondere angelehnt an…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Neue Regulierung des OTC-Derivatemarktes

  Jan Hrynko, Daniela Schröder

  …Marktverschiebungen aufgrund der Tatsache, dass nicht jedes Institut Clearing Mit- glied werden kann. Alle Clients werden auf mindestens ein Clearing Mitglied an-…

• Großkredite nach GroMiKV und KWG

  …DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Bereichsleiter Revision SÜDWESTBANK AG, Stuttgart Quelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision, Heft…

• DIIR: Aktuelle und zukünftige Aufgabenstellungen der Internen Revision

  …Revisionsarbeit in 2012/2013 zu geben. Das DIIR (Deutsches Institut für Interne Revision e.V.) steht als Interessenvertretung der Internen Revisoren in…

• IDW Prüfungshinweis zur Jahresabschlussprüfung bei Finanzdienstleistungsinstituten