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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Prüfung von Risikomanagement- und -controllingverfahren

  Dr. Gerhard Hellstern

  …neben den individuellen Risikoprofilen der Insti- tute auch deren Bedeutung für die Finanzmarktstabilität ein.1 4.2 Prüfungsplanung und -vorbereitung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Risikoklassifizierungsverfahren durch die Interne Revision

  Joachim Engesser

  …dem Fehlerrisiko und dem Entdeckungsrisiko. Das Fehlerrisiko hängt von der Bedeutung und der Kom- plexität des Prüfungsfeldes sowie der… …ihres stärker an Bedeutung gewinnenden Auftrages, Prozesse auf Effizienz zu beurteilen, die Möglichkeit, hier zusätzlich Beratungsleistungen für die… …S.604f. 206 2 Prüfungsinhalte sehen, ohne die die Verfahren im Sinne des »garbage in-garbage out«-Prinzips ansonsten an Bedeutung verlieren würden… …Bedeutung kommt hierbei den individuellen Gestaltungsmög- lichkeiten bei der Ermittlung der Ratingergebnisse (z.B. Overrides, Bewertung der qualitativen… …Entscheidungsgründe zumindest zu einer hö- heren Transparenz und Nachvollziehbarkeit führen. Weniger greifbar, aber gleichwohl von Bedeutung ist die Beobachtung, dass… …bei der Anwendung der RKV den Ergebnissen eine entsprechende Bedeutung beizumessen. Zur Vervollständigung bedarf es noch einer ergänzenden Regelung… …einer Bank gleichwohl von Bedeutung sind. Der Bauträgerbereich stellt ein Kundensegment mit einem deutlich erhöhten Risikogehalt dar, weshalb auch hier… …Adressenausfallrisiko berechnet werden. Naturgemäß ist es dabei von großer Bedeutung, ob der Erwartungswert anhand des Gesamtobligos, der Inanspruchnahme oder des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision

  Axel Becker

  …deutscheKreditinstitute eine nachhaltig hohe Bedeutung, da sich diese direkt auf die wirtschaftlichen Ergeb- nisse auswirken. Dies zeigt die betriebswirtschaftliche… …Instrumen- ten eines wirkungsvollen Risikomanagement- und -überwachungssystems dar- stellen. Die Prüfung von Frühwarnverfahren hat daher eine große Bedeutung… …Bedeutung der Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft für die Interne Revision, in : ZIR 2/2010, S.47ff. 2 Vgl. Becker, A.: Prüfung von Frühwarnverfahren, in… …Identifizierung der Risiken des Kreditgeschäfts, S.2. 4 Becker, A./Schöffler, S./Rosner-Niemes, S.: Frühwarnverfahren nach den MaK und deren Bedeutung für die… …Handlungsmöglichkeiten zu gewährleisten. 224 3 Projektprüfung/Projektbegleitung Die Projektbegleitung inKreditinstituten gewinnt durch dieMaRiskweiter an Bedeutung… …sichtliche/regulatorische Komponente). • In den intensiven Wettbewerb im Finanzdienstleistungsbereich gewinnen leistungsfähige Früherkennungsinstrumente weiter an Bedeutung… …–Definitionen undGrundsätze« veröffentlicht und so der aktuellen Entwicklung und der Bedeutung der Projektrevision Rechnung getragen. Zudem wurde in 2010 vom… …Projekte in Kreditinstituten auch eine strategische Bedeutung. Erfolg- reiche Projekte sichern die Zukunftsfähigkeit von Unternehmen, denn diese 1 Vgl… …unzureichendes Projektmanagement zurückzufüh- ren.1 Daher ist es von zentraler Bedeutung, dass die Interne Revision im Rahmen ihres risikoorientierten… …in Banken an Bedeutung. Bankvorstände und die beteiligten Fachabteilungen begrüßen einhellig die Projektbegleitung. Der DIIR-Standard enthält die in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung durch die Interne Revision

  Jürgen App

  …und vollständig erkannt wurden (Risiko- erkennung) und ob ihre Bedeutung im Hinblick auf die geschäftspolitischen Ziele auch angemessen beurteilt… …Marktrisikomanagements dar und bilden die Basis für die Maßnahmen der Risikosteuerung. Sie sind daher bei der Internen Revision ihrer Bedeutung entsprechend zu… …unterteilen sich in das Risiko des Handelsbuchs und des Anlagebuchs. Bei geringer Bedeutung der Handels- buchpositionen eines Kreditinstituts erfolgt die… …vor- gegeben, wobei Maßnahmen sicherstellen müssen, dass zwischenzeitliche Limitüberschreitungenvermiedenwerden können.6 Von besonderer Bedeutung 1… …Eingreifkrite- rien von Bedeutung. Die Kompetenzregelungenmüssen auch bestimmen, wer für die ggf. erforderlichen Maßnahmen verantwortlich ist. Dabei sind die… …bedeutet, dass die Risiken laufend sowohl auf Einzel- wie auch Portfolioebene bis hin zur Gesamtbank zu messen sind. Wegen der zentralen Bedeutung ist…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der operationellen Risiken durch den Abschlussprüfer

  Werner Frey, Thomas Witt

  …Stresstests von den Banken bisher nicht die nötige Bedeutung zugemessen. Häufig beschränken sich die Stresstests auf einfache 1 Vgl. Korsch: IKS im Kontext… …, Täuschungen oder Manipulationen sowie auf betrügerische Handlungen zurückgehen, von großer Bedeutung. Als Fraud- Beispiele aus der Praxis sind hier gezielte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp

  …30), • hervorgehobene Bedeutung der Existenz und Funktionsfähigkeit einer In- ternen Revision (Tz.9), insbesondere fraud-spezifische…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Die Prüfung des Liquiditätsmanagements

  Karsten Geiersbach

  …nicht mehr uneingeschränkt der These, dass die Liquidität der Bonität folgt. Die Bedeutung und Notwendigkeit eines Liquiditätsmanagements im All-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Ratingverfahren aus Sicht der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …Kriterien bieten sich an:4 • Strategische Bedeutung, • Risiko, • wirtschaftliche Bedeutung, 1 Vgl. MaRisk, BT 2.1 Tz.2. 2 Vgl. Becker, A./Schachten, M… …Prüfungsfragen Strategische Bedeutung • Hat die Durchführung des Projektes eine Auswirkung auf die Geschäfts- oder Risikostrategie des Instituts? • Wird die… …auf die Risikotragfähigkeit des Institutes? Wirtschaftliche Bedeutung • Stehen die Kosten des Projektes (Sach- und Personalkosten) in einem hohen… …Einsatz von Risikoklas- sifizierungsverfahren, der Auswirkungen auf die Risikomanagement- und -con- trollingprozesse, der wirtschaftlichen Bedeutung durch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Der aktuelle ACFE-Fraud-Report aus Revisionssicht

  Überlegungen eines Revisionsleiters zum 2012er „Report to the Nations“
  

  Hans-Ulrich Westhausen

  …Asien deutlich an Bedeutung zugenommen hat (Anstieg um 33,9 % bzw. 37,1 %) und der Anteil Tipp-gebender Kunden deutlich angestiegen ist (von 17,8 % auf…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Kontinuierliche IKS-Beratung versus Continuous Auditing (CA)

  Zusammenhänge, Chancen, Risiken und praktische Erfahrungen
  

  Roger Odenthal

  …automatisierten Überwachung kritischer Geschäftsfelder u. a. durch Revisionsstellen. Falls der aufg eführten Prüfungstechnik tatsächlich eine solche Bedeutung zu-…