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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Umsetzung der Anforderungen an die Verhinderung betrügerischer Handlungen in „kleineren Instituten“

  Sebastian Glaab, Alexa Heidelberg

  …werden. Sie empfehlen daher, die seitens der BaFin vorgegebenen Maßnahmen zumindest an der Größe und Risikostruktur des Instituts auszurichten und dabei… …aus Sicht eines „kleineren Instituts“. Es sollen insbesondere die Schwierigkeiten der Umsetzung unter Berücksichtigung der Effektivität einzelner von… …Bilanzsumme als Abgrenzungsgröße u. E. nicht zielführend ist. Da die Präventionsmaßnahmen grundsätzlich am Risiko des jeweiligen Instituts hinsichtlich… …Geschäftstätigkeit eines „kleineren Instituts“ auch die Implementierung umfangrei cher Präventionsmaßnahmen erforderlich machen. 2. Rechtliche Ausgangslage Auf… …internationaler Ebene ist das Risiko eines Instituts hinsichtlich betrügerischer Handlungen und den damit zu implementierenden Präventionsmaßnahmen bisher… …Verhinderung betrügerischer Handlungen Teil des Risikomanagements eines Instituts. Im Rahmen der Umsetzung der 3. EU-Geldwäsche-Richtlinie in nationales Recht… …Schädigungen eines Instituts durch betrügerische Handlungen zu vergleichen sind. Daher sind die Präventionsmaßnahmen je nach Risikoart unterschiedlich… …. Nachfolgend werden einzelne – u. E. wesentliche – Problemfelder dieses Rundschreiben-E aus Sicht eines „kleineren Instituts“ angesprochen und Lösungsansätze… …ZKA, des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. und des Verbands der Auslandsbanken in Deutschland e.V. Neben den kulturellen und rechtlichen… …implementieren. Diese sollten sich an der Geschäftstätigkeit, der Risikosituation und der Größe des Instituts orientieren. 5. „Know your colleague“ Zu den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Prüfung der Internen Risiko- und Kapitalsteuerung im Sinne des ICAAP – Teil 1

  DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …weitreichende Anforderungen an die Kreditinstitute gestellt. Diese wirken sich auch auf die Risiko- und Kapitalstrategie des Instituts sowie die Bestimmung der… …: Risikomessung und -aggregation (eigene Darstellung) Marktrisiko Beteiligungsrisiko Geschäftsrisiko situation des Instituts bzw. der Institutsgruppe zu verschaffen… …geschäftspolitischen Risikoappetit des Instituts sollten Risikokapitalziele auf Geschäftsbereichsebene formuliert werden, die auch nachvollziehbar das Thema der… …hierbei einfließenden Informationen über Geschäftsziele und Auswirkungen auf das Risikoprofil des Instituts zutreffend und konsistent mit der… …. In einem nächsten Schritt ist in Abhängigkeit von der Risikoneigung eines Instituts festzulegen, welcher Anteil des Risikokapitals (=…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmensnachfolge

  Steuerliche Bewertung des Unternehmensvermögens

  Michael Schlecht

  …unzutreffenden Ergebnissen führt, – oder dem im Standard S1 des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW) festgelegten Ertragswertverfahren…

• IDW Prüfungshinweis zum REIT-Gesetz verabschiedet

  …des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) verabschiedete eine überarbeitete Fassung des IDW-Prüfungshinweises: „Besonderheiten bei der Prüfung einer…

• DAI unter neuem Namen und neuer Leitung

  …Neubesetzung im Präsidium des Instituts. Ab sofort wird Dr. Peter Henning, Leiter des Aufsichtsratsbüros der Deutschen Bank, als Vizepräsident des DVAI die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …abschlussorientierte Berichterstattung (Lage des Instituts). Struwe/Thelen-Pischke stellen in ihren Ausführungen die aufsichtlichen Vorgaben ausführlich dar. Dies sind… …Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche/ Terrorismusfinanzierung sowie betrügerische Handlungen zu Lasten des Instituts ein und stellt weiterhin die…

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• DIIR bezieht Position zum geplanten IDW-Standard für die Prüfung von Compliance-Management-Systemen

  …Entwurf des Prüfungsstandards steht bis zu seiner endgültigen Verabschiedung auf der Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW)…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Personalien

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Beitrag zur erfolgreichen Entwicklung des Instituts geleistet. Während seiner Vorstandstätigkeit, in der er für die internationalen Kontakte verantwortlich…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2010

  School GRC / Personalnews

  …finden Sie unter www.fraud-seminare.de. Service ZRFC 2/10 53 c Personalnews Ulrich Thielemann Ulrich Thielemann ist Vizedirektor des Instituts für… …of Economics der University of East London als Gastprofessor Erfahrungen sammeln. 2001 wurde Thielemann zum Vizedirektor des Instituts für… …Wirtschaftsethik an einer deutschsprachigen Wirtschaftsfakultät. 1989 wurde Ulrich Gründungsdirektor des Instituts für Wirtschaftsethik (IWE) an der HSG. Zwischen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Quo vadis Prüfungsausschuss?

  StB Prof. Dr. Carl-Christian Freidank, Dr. Patrick Velte

  …geschäftsführender Direktor des Instituts für Wirtschaftsprüfung und Steuerwesen an der Universität Hamburg und Inhaber des Lehrstuhls für Revisionsund Treuhandwesen…