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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen

  Axel Becker

  …Wirtschaftlichkeitsaspekte der Internen Re- vision in Kreditinstituten zum Inhalt haben. Das „manager-magazin“ hat immerhin drei erfolgreiche Banken ausfindig gemacht und… …Fragenkatalog wieder, der von der Internen Revision in der Praxis eingesetzt werden kann und als Anregung für die tägliche Revisionspraxis dient. Fiktives… …Dienstleistung stehen (Auslagerungsketten)? Geschäftsbericht Pressebereicht, Servicegespräche Angemessenheit des Internen Kon- trollsystems (IKS) Verfügt… …Jahres- abschlussberichte, IKS-/Risikoberich- te des Dienstleisters Wurde die Funktionsfähigkeit der Internen Revision des Dienstleisters bestätigt?… …Funktionsbestätigung der Internen Revision des Dienstleisters durch den Bericht des Jahresabschlussprü- fers Ist das Risikomanagementsystem beim Dienstleister… …liegt in der Sichtweise auf die einzelnen Bankprozesse. Der Fokus der Internen Revision in Kreditinstituten Wurden beim Dienstleister die Erfor- dernisse… …Ausrichtung mit Blick auf die Wirksamkeit und Angemessenheit des Risiko- managements im Allgemeinen und des internen Kontrollsystems im Besonderen sowie der… …Interne Revision, Tz. 3. Betrachtung der Wirtschaftlichkeit aus Sicht der Prozesse Bestandsprozesse (Bestandteil der Prüffeldlandkarte der Internen… …der Wirtschaftlichkeit aus Sicht der Prozesse 31 Vgl. BaFin: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (BA), BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision… …bei Entwicklung/Entstehen von neuen Prozessen/Produkten etc. Hinweise der Internen Revision in der Entste- hungsphase aufzunehmen und damit Anregungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …wirtschaftskriminelle Entwicklungen reagiert – doch die Anzahl der spektakulären Bilanzskandale wächst weiter ungebremst. Für den Internen Revisor sind die Ausführungen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2017

  Das Wahlrecht zur Prüfung der nichtfinanziellen Erklärung

  Eine Bestandsaufnahme empirischer Forschungsbefunde im Kontext der Prüfung integrierter Berichte
  

  Michel Kotlenga, Oliver Scheid, Prof. Dr. Stefan Müller

  …. 274 • ZCG 6/17 • Prüfung Prüfung der nichtfinanz. Erklärung c Der Einbezug der Internen Revision kann zu einer verlässlicheren inhaltlichen Prüfung… …etablierten Prüfungstechniken auf ein höheres Niveau zu heben vermag 36 . 4.4 Die zunehmende Bedeutung der Internen Revision im Rahmen der Prüfung Die Interne… …Risikomanagementsystem im Fokus der Prüfungstätigkeit der Internen Revision 38 . Insbesondere im Rahmen der Prüfung der nichtfinanziellen Erklärung kann ein… …wachsende Bedeutung der Internen Revision im Rahmen der Prüfung nachhaltigkeitsrelevanter Angaben in integrierten Berichten bereits empirisch belegen 39 . Die… …Unterstützung der Internen Revision zu einem spürbar besseren Verständnis der erforderlichen Mechanismen, welche zur Förderung der Glaubwürdigkeit des… …Unternehmens beitragen kann. Allerdings liegt es nahe, dass die Beratungsfunktion der Internen Revision nicht unabhängig genug ist und daher die Qualität an… …. Zum anderen ist es jedoch ebenso offenkundig, dass sich die Rolle der Internen Revision im Rahmen der Prüfung nichtfinanzieller Angaben derzeit in einem… …. Stubbs/Higgins, AAAJ 2015 S. 1068 ff. 36 Vgl. O’Dwyer, CAR 2011 S. 1230 ff. 37 Vgl. Peemöller/Kregel (Hrsg.), Grundlagen der Internen Revision, 2014, S. 17. 38 Vgl… …. Erklärung Prüfung • ZCG 6/17 • 275 Daher bleibt festzuhalten, dass der Fokus der Internen Revision bislang noch nicht auf den angesprochenen neuen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Strategie

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …agieren zu können. Abhängig von internen Überlegungen und vom externen Unternehmens- umfeld ist eine für das Projekt angemessene Claimstrategie festzulegen…

• Korruption in Deutschland „stabil”

  …zielgerichtetes Korruptionscontrolling zu mehr Transparenz beiträgt und sich mit Funktionsbereichen wie dem Compliance-Management oder der Internen Revision…

• Änderungen im DCGK sollen für mehr Transparenz sorgen

  …Änderungen treten mit Veröffentlichung im elektronischen Bundesanzeiger in Kraft. Weiterführende Literatur Die Beurteilung der Wirksamkeit des Internen…

• Preisabsprachen in der Autoindustrie?

  …zur Prävention innerhalb des unternehmenseigenen Risikomanagements und zur Prüfung seitens der Internen Revision vorgestellt. Eine wichtige Rolle in der…

• Bilanzierungsfehler: DPR-Feststellungen 2017

  …quantifiziert, obwohl dies in der internen Risikoberichterstattung erfolgt. Ernst betonte weiter, dass gerade die Risiko- und Prognoseberichterstattung aus…

• Bilanzskandale

  …die Anzahl der spektakulären Bilanzskandale wächst weiter ungebremst. Für den Internen Revisor sind die Ausführungen vor dem Hintergrund einer…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  HR-Compliance. Die Rolle des Personalmanagements in der Compliance-Kommunikation unter Berücksichtigung arbeitsrechtlicher Fragestellungen

  Dr. Harald Schloßmacher

  …und dem sozio-kulturellen Umfeld des Standorts zu gestalten. Besondere Anforderungen an die Kommunikation stellen sich im Fall einer internen… …Schloßmacher – Gewährleistung der Rechtsverbindlichkeit der internen Compliance-Rege- lungen des Unternehmens – Mitwirkung bei internen Untersuchungen und… …. B. bei internen Untersuchungen möglicher Compliance-Verstöße. Wenn et- wa das Unternehmen ein Hinweisgeber-System in Form einer per E-Mail er-… …Weise beteiligt ist. Bei der inhaltlichen Ausgestaltung sind ferner die bestehenden internen compliance-relevanten Regelungen daraufhin zu überprüfen… …Verständlichkeit und Klarheit für die Mit- arbeiter überprüft werden. Um zu gewährleisten, dass die internen Regelungen für die Mitarbeiter… …. „E-Le- arnings“ stattfinden, in welchen Zeitabständen Auffrischungsschulungen stattfinden sollten etc.32 Wie bei internen Regelungen sollte HR bei… …Schulungen darauf achten, dass die Inhalte für die Mitarbeiter gut aufbereitet und verständlich sind. 3.4 Die Rolle von HR bei internen Untersuchungen… …internen Untersuchungen übernehmen. Es ist jedoch durchaus sinnvoll, wenn die Compliance-Funktion eine oder mehrere andere Unternehmensfunktionen… …Rahmenbedingungen zu beachten. Damit dies sichergestellt ist, sollte HR immer bei internen Untersuchungen beteiligt und frühzeitig eingebunden sein.34 3.4.2… …sind. Die Überprüfung der Geltung der internen compliance-relevanten Richtlinien vor dem Hintergrund des am Auslandsstandort geltenden Lan-…

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