Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Kommunikation während und über die laufende Untersuchung

  Alexander H. Engelhardt

  …14:04 A. Engelhardt 285 1. Externe und interne Kommunikation Die Kommunikation während und über die laufende Untersuchung hat zur Auf- gabe, den… …wie auch immer gearteten Regelverstoß zum Anlass, der geeignet ist, die interne und externe Wahrneh- mung des Unternehmens erheblich negativ zu… …alltäglichen Ver- 1 2 3 4 5 Externe und interne Kommunikation Bay_HBII.indb 285 20.03.13 14:04 286 A. Engelhardt Kapitel 10: Kommunikation während… …wechselseitig und sind um so mühevoller auszuräumen. Presse- und PR-Arbeit wird ebenso wie interne Kommunikation als wir- kungsbezogene, interessengeleitete… …Externe und interne Kommunikation werden, derer sie bedürfen oder die sie aus Interesse nachfragen; ist dies nicht möglich, ist wenigstens transparent zu… …sagt, muss stets nachweislich wahr sein. Dann – und erst dann – darf das Unternehmen den Anlass für die interne Untersuchung in- tern und extern als für… …, von vorneherein den Kontakt mit der Staatsanwaltschaft zu suchen, die interne Untersuchung und deren Gegenstand anzukündigen und die bevorzugten… …, Modalitäten und Beteiligte der Kommunikation gewährleistet. Vernetzt werden müssen interne Stellen in Stab und Linie, Rechtsabteilung, interne Revision… …; weiters interne und externe Beraterteams (Rechtsanwäl- te, Wirtschaftsprüfer, später gegebenenfalls Change-Consultants) sowie diverse externe Stellen… …Vorgaben zu machen, weil Gesprächs- protokolle oder interne Analysen gegebenenfalls der Beschlagnahme unter- liegen und dies die juristische Strategie…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2013

  State of the Art des internen Risikoberichtswesens

  Die im DAX eingesetzten Risikoberichtswesen als Benchmark f?r eigene Umsetzungen?
  

  Ismail Ergün, Lena Panzer, Prof. Dr. Stefan Müller

  …interne Risikoberichtswesen – zunächst vorrangig in den Empfehlungen des Schrifttums. Daneben besteht auch die Möglichkeit, Ausgestaltungshinweise in der… …interne Risikoberichtswesen die Empfehlungen des betriebswirtschaftlichen Schrifttums zur Ausgestaltung dieses Informationssystems mit der Berichterstattung… …Risikoberichtswesens stellt typischerweise eine Aufgabe dar, welche unter die Domäne des Controlling fällt 6 . Daher wird das interne Risikoberichtswesen auch als das… …RMS durch die Interne Revision, den Abschlussprüfer und Aufsichtsrat und andererseits für die Risikoberichterstattung im Konzernlagebericht nach § 315… …personale Berichtsmerkmale handelt, damit das interne Risikoberichtswesen seine Aufgaben und Ziele adäquat erfüllt 10 . Abb. 1 zeigt zusammenfassend die Ziele… …Sendern zu erfassen und an die Empfänger weiterzuleiten sind 14 . Letzteres fällt in den Aufgabenbereich eines für das interne Risikoberichtswesen… …Leitung Zentralbereiche (etwa Legal, Taxes & Insurance) 7 29 % 4 17 % 3 13 % 2 8 % 2 8 % 2 8 % Interne Revision 2 8 % Dezentrales Controlling Ausschuss des… …(dezentrale) Controlling oder Risikomanagement, welches das interne Risikoberichtswesen koordiniert und an das für Berichtsempfänger N = 24 Vorstand/… …Berichtssender in das interne Risikoberichtswesen eingebunden, was mit Blick auf die interne Corporate Governance vor dem Hintergrund der Risikoberichterstattung… …Compliance Officer Compliance (Abteilung/ Committee) 11 46 % 4 17 % 14 58 % 0 0 % 1 4 % 0 0 % 2 8 % 0 0 % 1 4 % 2 8 % 1 4 % Interne Revision 0 0 % Vorstand für…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Betriebswirtschaftliche Vorgaben

  Franz Besl

  …Interne Untersuchungen bedürfen der Bereitstellung von erheblichen fach- lichen und zeitlichen Ressourcen. Diese Ressourcen gilt es zu identifizieren… …Unternehmen die Chance nutzen, interne Ermittlungen gründlich und zielge- richtet vorzubereiten. (1) Analyse der Aufgaben im Tagesgeschäft Interne… …eigentlichen Geschäftsbetrieb gebunden sind, bzw. dar- aus folgend, in welchem Umfang Mitarbeiter für die interne Untersuchung be- reitgestellt werden können… …oder Vorwürfen stehen. Interne Untersuchungen beschränken sich nicht ausschließlich auf die Sich- tung von Akten und Unterlagen in Papierform. E-Mails… …unterbinden. Bei einem Interessenskonflikt kann eine interne Untersuchung nicht glaub- würdig und unabhängig durchgeführt werden. Zeichnet sich bereits ab… …Ermittlungen und der involvierten Mitarbeiter. b. Durchführung (1) Erstellung eines Projektplans Sobald interne oder externe Ermittlungen anstehen, verhalten… …. Erfolgreiche interne Untersuchungen sollten detailliert und zeitnah von er- fahrenen internen und/oder externen Mitarbeitern, mit fundierten Erfahrun- gen in der… …psychische Belastbarkeit der Mitarbeiter gerichtet sein. Zusätzliche Aufgaben durch interne Ermittlungen und die Einbindung der Mitarbeiter in die… …Loyalität • Qualifikation: Erfüllung der 80/20 Regel (Mitarbeiter deckt 80% der Sollqualifikation ab) • Belastbarkeit • Verfügbarkeit Interne Suche und… …ermöglicht einen effizienten Informationsaustausch. (4) Steuerung des Teams Interne Untersuchungen fußen meist auf Wirtschaftsdelikten wie Korruption…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2013

  Jahresinhaltsverzeichnis 2013

  …Compliance-Systems............................................................ 03/143 Unternehmensüberwachung und Interne Revision... 03/143 Integrated Reporting –… …des Beitrags) A Abschlussprüfer, Prüfungsausschuss, Interne Revision, Qualitätsindikator, CG 03/124 –, Rotationspflicht, Prüfungsmarkt, Prüfungsqualität… …, Mietgarantien 06/262 –, Haftungsrisiken, Rechtsprechung 05/214 –, Informationspflicht, DCGK, Interessenskonflikte 02/73 –, Interessenintelligenz 06/266 –, Interne… …Code-of-Conduct-Bewegung, Corporate Governance 01/26 Compliance, Mittelstand, Interne Revision 04/177 Compliance-Management, Funktionen, Instrumente 04/181 –, glaubwürdiges… …Corporate Governance, Abschlussprüfer, Prüfungsausschuss, Interne Revision 03/124 –, Code-of-Conduct-Bewegung 01/26 –, Eigen- und Fremdfinanzierung… …, Abgrenzung 02/56 –, Eigentum, Interesse, Diskussion 01/25 –, Entwicklung, Europa 01/27 –, EU-Aktionsplan 01/15 –, Historie 01/24 –, Interne Revision… …05/197 –, Top-Management, empirische Studie 05/197 Interne Revision, Aufsichtsrat, Beziehung 05/224 –,–, Kooperation, Checkliste, Ausgestaltung 05/227 –… …, Untreue 06/262 Mittelstand, Beiratsfunktionen, Fallstudie 01/10 –, Compliance, Interne Revision 04/177 Mitwirkungs- und Kontrollrechte, Eigen- und… …, Vorstandsmitglied, Aufsichtsratsmitglied 04/174 Prüferhaftung, BGH, Anlagezeichner 03/115 Prüfung, CMS 03/131; 06/259 Prüfungsausschuss, Interne Revision… …, Abschlussprüfer, Qualitätsindikator, CG 03/124 Prüfungsinstanzen, Interaktion 03/124 –, interne, externe 03/135 –, Qualität, Unabhängigkeit, Vergleich…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance-Verbesserung im Sinne IDW PS 980

  Qualitätssicherung zu Compliance im Unternehmen
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Unabhängigkeit einer Prüfung: Als zuständiger Unternehmensbereich wird die Interne Revision benannt und es stellt sich die Frage, ob eine Compliance-Organisation –… …eine typische „Überwachung“ durch Interne Revision, Rechtsabteilung und zuweilen auch externer Unterstützung durch Anwälte, Wirtschaftsprüfer und Berater… …Interne Revision und in manchen Fällen durch die Unternehmenssicherheit durchgeführt. Warum sollte Compliance dann ebenfalls Prüfungen durchführen? Dabei… …darf es nicht die Aufgabe einer Compliance- Organisation sein, eine „bessere“ Interne Revision dazustellen oder das Interne Kontrollsystem (IKS) des… …-Verbesserung darstellen. Sowohl die Interne Revision als auch das IKS lassen sich eher von den Maßstäben der unternehmenseigenen Rechnungslegung und Buchführung… …unterwandern, der kann ein IKS ausspielen. Die Interne Revision ist von definierten Standards abhängig; sie braucht Prüfungsgrundlagen, nach der sie die… …. Übrigens sollten bei Compliance Spot Checks die Compliance-Organisation, die Interne Revision und auch das Qualitätsmanagement eng zusammenarbeiten… …der Internen Revision Zeitschrift Interne Revision (ZIR) Fachzeitschrift für Wissenschaft und Praxis 48. Jahrgang 2013, ca. 50 Seiten pro Ausgabe, 6…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Datenschutz bei Compliance-Programmen

  Checkliste mit Erläuterungen und Best Practices
  

  RA Dr. Thomas Helbing

  …Datenschutzbeauftragte. Sie deckt folgende Bereiche ab: A) Interne Compliance-Ermittlungen B) Einsichtnahme und Auswertung von Mitarbeiter-E-Mails C) IT-forensische… …die datenschutzrechtlichen Leitplanken zu beachten. A Interne Compliance-Ermittlungen Ermittelt das Unternehmen gegen Mitarbeiter oder Dritte wegen des… …Datenschutzgrundsätze beachtet werden. A.1 Zulässigkeit von Ermittlungsmaßnahmen Wie ist sichergestellt, dass interne Ermittlungen gegen Mitarbeiter dem… …(655 f.). Datenschutz bei Compliance-Programmen ZRFC 4/13 171 Interne Fallermittler nehmen Einsicht in Mitarbeiter-E-Mails. A.3 Löschung Wann und wie… …Einsichtnahme und Auswertung von Mitarbeiter-E-Mails Der Verdacht von Compliance-Verstößen kann oft nur aufgeklärt werden, wenn der interne Fallermittler in… …oder der Missachtung des Datenschutzes. Richtline / Arbeitsanweisung zur Verwendung von E-Mails für Ermittlungszwecke (Voraussetzungen, interne… …Personenkreise prüfen und Ergebnis dokumentieren Ggf. interne Kommunikation zum Hinweisgebersystem auf bestimmte Zielgruppen beschränken D.3 Anonyme Hinweise… …sein. Interne Ermittlungen dürften sich deshalb weiterhin nicht auf eine Einwilligung stützen lassen, wobei im Außenverhältnis (z. B. beim Screening von… …für die Rechte und Freiheiten betroffener Personen bergen“. Compliance-Screenings und interne Untersuchungen dürften hierunter fallen. Gemäß Artikel…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  Anforderungen an die Nachhaltigkeitsberichterstattung

  Prof. Dr. Alexander Bassen, Katrin Gödker, Dr. Daniela Senkl

  …Berichtsstandards auch als Unterstützung für die interne Datengenerierung gesehen werden. 4. Zukünftige Entwicklung Nach aktuellen EU-Bestrebungen wird es für… …Rechnungslegung Nachhaltigkeitsberichterstattung Die Förderung der Nachhaltigkeitsberichterstattung kann dazu beitragen, dass interne Kommunikationsabläufe… …dar, die teilweise auf unzureichende Dokumentation und mangelnde interne Kommunikation zurückzuführen ist. Die Dokumentation dieser Prozesse ist daher… …Nachhaltigkeitsberichterstattung kann dazu beitragen, dass interne Kommunikationsabläufe verbessert werden. 5. Zusammenfassung Über viele Stakeholdergruppen hinweg existiert der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Lagebericht

  Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem bezogen auf den Rechnungslegungsprozess

  WP/StB Karl-Heinz Withus

  …Risikomanagementsystem 5. Umfang der Berichterstattung über das rechnungslegungsbezogene Interne Kontrollsystem 6. Internes Revisionssystem 7… …auszuge- stalten sind, wenig Informationen. Zwar umfasst danach das interne Kontrollsys- tem die Grundsätze, Verfahren und Maßnahmen zur Sicherung der… …sammen und wird vom Finanzvorstand geleitet. Die Interne Revision bringt wesentli- che Feststellungen über das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem… …Bericht zum IKS/RMS der Rechnungslegung des Adidas Konzerns Wir verstehen das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem im Hinblick auf den… …Rechnungslegungsprozess des adidas Konzerns als System, das in das konzernweit geltende Risikomanagementsystem eingebettet ist. Das interne Kontroll- und Risiko-… …richterstattung zu vermeiden. Dies beinhaltet die unternehmensweite Einhaltung ge- setzlicher und unternehmensinterner Vorschriften. Wir verstehen das interne… …interne Kontroll- und Risikomanagementsystem dient im ersten Schritt der Identifikation und Bewertung, weiterhin der Begrenzung ___________________ 31… …Berichterstattung über das rechnungslegungsbezogene Interne Kontrollsystem Die Darstellungen zum Internen Kontrollsystem in Bezug auf die Rechnungsle- gung… …. Häufig werden aber auch solche systemimmanenten Überwachungen durch die interne Revision (IR) des Unternehmens, somit durch prozessexterne Perso- nen… …Rechnungslegung durch die interne Revision durchgeführt werden. Hier wird insbesondere darzustellen sein, ob die interne Revision als system- interne…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Der Compliance Officer ? Polizist oder Kulturbotschafter?

  …die Verzahnung mit anderen Überwachungsfunktionen wie Risikomanagement, IKS und Interne Revision hingewiesen. Darüber hinaus sind…

• Weckruf für die Betriebswirtschaftslehre: Mehr Praxistransfer!

  …universitärer Forschung und Lehre zu wahren. Obwohl das Interne Rechnungswesen und das Controlling nicht von extern vorgegebenen Normen und damit gesetzlichen…