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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  NRW schlägt Verbandsstrafrecht für den Bund vor

  Ein erster Entwurf eines Gesetzesantrags des Landes Nordrhein-Westfalen liegt vor
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Justizministerium NRW seine Ankündigung wahr gemacht und einen „Entwurf eines Gesetzes zur Einführung der strafrechtlichen ­Verantwortlichkeit von Unternehmen und… …muss nun das Unternehmen selbst in das Zentrum der Strafverfolgung rücken. Die bisherigen Instrumente (vor allem §§ 30, 130 OWiG) werden den… …betroffene Unternehmen selbst zu korrigieren. 2. Verbandsbezogene Zuwiderhandlung Als „Verband“ gilt praktisch jede rechtsfähige Personengesamtheit… …durch das neue Strafgesetz nur erfasst, wenn durch sie Unternehmenspflichten verletzt, das Unternehmen bereichert wurde oder bereichert werden sollte… …. Damit kann einem Unternehmen schnell auch eine Verantwortung für nicht kontrollierbare Bereiche und Vorgänge zugerechnet werden, nämlich dann, wenn das… …Unternehmen einen, wie immer gearteten Vorteil aus einer Zuwiderhandlung Dritter haben könnte. Der Gesetzesentwurf zielt ferner auf den „Entscheidungsträger“ ab… …, zu dem jede Person gezählt wird, die im Unternehmen eine Leitungsfunktion verantwortlich wahrnimmt – einschließlich der Überwachung der… …abgesehen werden, wenn das Unternehmen vor Eröffnung der Hauptverhandlung maßgeblich die Ermittlungen unterstützt hat. Die Präventionsanstrengungen sind vom… …Unternehmen nachzuweisen – hier liegt die Beweis- und Überzeugungslast voll beim Unternehmen. Der Gesetzesentwurf gibt allerdings keine Hinweise, welche… …jeweiligen Ministerien verpflichtet, entsprechende Handlungsempfehlungen zu veröffentlichen. Es bleibt abzuwarten, ob sich die Unternehmen allein am…

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• BITKOM: Leitfaden Compliance – Rechtliche Anforderungen an ITK-Unternehmen

  …, denn die IT-Systeme und Geschäftsprozesse in den Unternehmen müssen den komplexen rechtlichen Rahmenbedingungen (Gesetze, Verordnungen, behördliche… …sollten sich die neuen Anforderungen in einem Outsourcing-Vertrag widerspiegeln? Wie setze ich als Verantwortlicher im Unternehmen diese Richtlinien…

• Total SA wegen Verletzung des FCPA angeklagt

  …Antikorruptionsgesetzes (Foreign Corrupt Practices Act - FCPA) angeklagt. Dem internationalen Unternehmen, das seit 1991 an der NYSE notiert ist, wird vorgeworfen… …. Die SEC kritisiert, dass das Unternehmen über keine ausreichenden Kontrollen und internen Prozesse verfügt habe, die eine ordnungsgemäße Prüfung der…

• Deutsches Institut für Compliance e.V. DICO in Berlin gegründet

  …aufgenommen. Zu den Gründungsmitgliedern gehörten namhafte Unternehmen und deren Compliance-Vertreter wie Allianz SE, Deutsche Telekom AG, KPMG AG, MAN SE… …Unternehmen und Compliance-Experten aller Branchen zugänglich und nutzbar. Ferner möchte das DICO besonders auch die Interessen des Mittelstandes im Rahmen der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Pflichten der Organe und des Managements

  Martin Böhmer, Alexander H. Engelhardt

  …. Engelhardt 29 Geschäftsleitung von Kapitalgesellschaften (Vorstand, Geschäftsführung) Internal Investigations – interne Untersuchungen im eigenen Unternehmen… …beauftragen? Die Handlungspflichten der Entscheider im Unternehmen sind streng da- nach einzuteilen, welche rechtliche Stellung der betroffene Entscheider… …innehat. Während sog. „Corporate Title“ im Unternehmen der Darstellung von Füh- rungsebenen und Berichts- und Verantwortungsstrukturen dienen, so treffen… …über alle für das Unternehmen relevanten Fragen der Strategie, der Planung, der Geschäftsentwicklung, der Risikolage, des Risikomanagements und der Com-… …Unternehmen vertreten durch den Aufsichtsrat und den externen Ermittlern, zustande. Die oben dargestellten Rechte des Aufsichtsrates nach § 111 Abs. 2 AktG… …Stellung übernommenen Garantenpflicht folgt aber auch, dass diesem bei Vorliegen der sachlichen Voraussetzungen gegenüber dem Unternehmen eine Pflicht zur…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Herausforderung Compliance-Risiko

  Gedanken zu einem spezifischen, praxisnahen Risikoanalyseplan
  

  Dr. Anatol Adam

  …Compliance‑Management‑Systems und gilt als zentrale Voraussetzung für seine Effizienz und Effektivität. Derzeit fehlt es aber noch an strukturierten, für Unternehmen… …, Ressourcen und Fähigkeiten im Unternehmen subsumiert, die dazu geeignet sind, potenziell unternehmensschädigende, in der Regel strafbare respektive… …Studien eine konkrete Betroffenheit durch bestimmte Risiken, aber auch wahrgenommene Bedrohungsintensität der Unternehmen sowie eine entsprechende… …Schwerpunktsetzung im Compliance‑Management ermitteln. 2 Dr. Anatol Adam So zeigte die PwC-Studie zu Wirtschaftskriminalität aus dem Jahr 2009, dass Unternehmen in… …oder Korruption. Nichtdestotrotz richtete die Mehrheit der Unternehmen das Compliance‑Programm auf Vermögensschädigungen und * Dr. Anatol Adam… …Unternehmen?, in: Audit Committee Quarterly, 2 / 2012, S. 16-19, S. 16; vgl. Behringer, S.: Compliance – Modeerscheinung oder Prüfstein für gute… …in deutschen Unternehmen, 2013, abrufbar unter www.kpmg.com. (Stand 25. 10. 2013). Herausforderung Compliance-Risiko ZRFC 6/13 255 Aus empirischen… …Unternehmenskultur“, aus 2010 erfasste ebenfalls sowohl eine konkrete Betroffenheit der Unternehmen als auch die Schwerpunktsetzung des Compliance-Managements. Dabei… …hohe Betroffenheit der Unternehmen von Vermögensdelikten, gefolgt von Verstößen gegen Patent- und Markenrechte, Datendiebstahl, Korruption… …Unternehmen ohne Compliance-Programm danach gefragt, worauf sie einen Deliktfokus legen würden. Die Mehrheit bezeichnete Vermögensdelikte, Daten- und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2013

  Integrated Reporting als Königsweg?

  Erwartungen für 2013 aus Erfahrungen in 2012
  

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Finanzdaten und nicht-finanziellen Informationen über das Unternehmen. Was verbirgt sich hinter diesem Ansatz und wird er die Erwartungen erfüllen können? 1… …. Einführung Große, aber auch kleine Unternehmen sehen sich mit gestiegenen Erwartungen von außen konfrontiert: Die Stakeholder bemängeln häufig Inhalt… …Informationsbedürfnis der Öffentlichkeit, von Analysten, Investoren und NGOs oft nicht mehr gerecht. Aus eher interner Sicht setzt sich in immer mehr Unternehmen zudem… …die Erkenntnis durch, dass eine im Sinne des Integrated Reporting optimierte Unternehmensberichterstattung auch dem Unternehmen selbst einen… …Unternehmen. In Kernbereichen wie der Darstellung der Strategie, des Geschäftsmodells oder der strategischen Geschäftsziele weisen insbesondere die meisten im… …Integrated-Reporting-Ansätzen ist, dass die in den Unternehmen genutzten informationsverarbeitenden Systeme in der Lage sind, entsprechende Informationen aufzubereiten. Die damit… …. Kausch-Preis für Verdienste auf dem Gebiet des finanziellen und betrieblichen Rechnungswesens für Unternehmen jährlich ausgeschrieben. Diese hoch angesehene… …soll mit dem Integrated Reporting die Frage beantwortet werden, wie die Unternehmen ihrer Verantwortung nachgekommen sind, Werte zu schaffen. Hierbei… …Einflüsse veranschaulichen zu können, zumal der insoweit geschaffene intangible value auch zur financial performance der Unternehmen entscheidend beiträgt… …Ausbau der E-Governance für Unternehmen hinsichtlich der Offenlegungsanforderungen insbesondere auch auf Vorarbeiten zur Verwendung von XBRL verweisen, die…

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• Umsetzung geänderter Finanzkonglomerate-Richtlinie – FiCoD I

  …verschärft, die aus mehreren beaufsichtigten Unternehmen aus verschiedenen Finanzmarktsektoren bestehen, beispielsweise aus dem Bankensektor und dem… …Versicherungssektor (sogenannte Finanzkonglomerate). Ziel der Aufsicht über Finanzkonglomerate ist es, spezifische Gruppenrisiken zu überwachen, denen diese Unternehmen… …. Damit wird es der Finanzmarktaufsicht erleichtert, einen besseren Überblick über die spezifischen Gruppenrisiken zu erhalten, denen diese Unternehmen auf…

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• Der Compliance Officer – Polizist oder Kulturbotschafter?

  …ungebremst hochaktuelle Thematik ist längst über die bloße Korruptionsverhinderung im Unternehmen hinausgewachsen – das spiegelt auch der neue Titel der… …eingeschätzt. Um Compliance im Unternehmen nachhaltig zu verankern, wurde mehrfach auf die Einbindung in die Corporate Governance und Unternehmenskultur sowie… …Schlüsselfaktor für den Erfolg und die Akzeptanz von Compliance im Unternehmen ist. Für die Form der Schulungen gibt es eine Vielzahl von Möglichkeiten, die jeweils…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Cloud Computing unter CoBiT

  Dipl.-Wirt.inform. (FH) Stefan Tönnissen

  …Trendmodell zu einem Standardmodell zu werden. Beinahe jedes zweite Unternehmen sieht Cloud Computing als eine attraktive Möglichkeit, sich auf seine… …Kernkompetenz zu konzentrieren und die IT auszulagern 1 . Die Nutzung und Verbreitung von Cloud Computing in den Unternehmen erfährt eine stetige Zunahme. Neben… …bestehen. 1. Einleitung Die Finanz- und Wirtschaftskrise der vergangenen Jahre hat einen enormen Kostendruck auf die Unternehmen hervorgerufen. Die nicht zum… …Organisationsstrategie und -ziele zu erreichen und zu erweitern“ 10 . „Investitionen in Informationstechnologie zu steuern ist eine schwierige Aufgabe. Unternehmen sind… …den Aufsichtsrat eine brisante Sache ist und dass damit ein Unternehmen genauso sehr gefährdet ist, als wenn es seine Finanzanlage nicht überprüfen… …andere Rechenzentren, auch weltweit, verschoben werden. Ort und Form der Datenverarbeitung sind unbekannt. Das Unternehmen hat hierauf keinen Einfluss. Im… …Cloud-Umgebung befindet sich beim Unternehmen oder wird für dieses betrieben. Ort und Form der Datenverarbeitung sind bekannt. Das Unternehmen hat hierauf Einfluss… …Monitoring & Evaluierung. Innerhalb dieser vier Domänen sind 34 IT-Prozesse definiert, die das Unternehmen hinsichtlich der Installierung eines… …Unternehmens zu erhöhen. Value Delivery Die Informationstechnologie im Unternehmen muss einen Wertbeitrag zum Unternehmenserfolg bringen. Die Automatisierung von… …. Tabelle 3). 5. Zusammenfassung Cloud Computing wird nach und nach die Unternehmen und deren Funktionsbereiche erreichen. Die Vorteile, wie beispielsweise…

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