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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …Zeitschrift Interne Revision Fachzeitschrift für Wissenschaft und Praxis, Organ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Frankfurt am Main… …Jahrgang: 49 (2014) Erscheinungsweise: Die Zeitschrift erscheint zweimonatlich www.ZIRdigital.de Herausgeber: DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Ohmstraße 59, 60486 Frankfurt am Main Telefon (0 69) 71 37 69-0, Telefax (0 69) 71 37 69-69 E-Mail: info@diir.de… …Bestellung beim Institut zum Mitgliederpreis (jährlich € (D) 49,20); Einzelbezug je Heft € (D) 8,20. Keine Ersatz- oder Rückzahlungsansprüche bei Störung oder…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …Wissenschaft und Praxis, Organ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Frankfurt am Main Jahrgang: 49 (2014) Erscheinungsweise: Die Zeitschrift… …erscheint zweimonatlich www.ZIRdigital.de Herausgeber: DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Ohmstraße 59, 60486 Frankfurt am Main… …Verantwortlich: Diplom-Kaufmann Bernd Schartmann, Köln Schriftleitung: Dipl.-Kfm. Volker Hampel DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Ohmstraße 59… …Monaten zum 1. 1. jeden Jahres möglich. Mitglieder des Deutschen Instituts für Interne Re vision er halten die Zeitschrift bei Bestellung beim Institut zum…

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• European Cybercrime Centre legt seinen ersten Jahresbericht vor

  …Globalisierung und künftig stärkerem Fokus auf mobile Endgeräte rechnet das Institut auch mit Folgeerscheinungen wie erhöhter Nachfrage nach Geldwäscheaktivitäten…

• Compliance im Mittelstand: Verhinderung von Korruptions- und Wettbewerbsdelikten

  …Entwicklungskooperation der HTWG Konstanz und COMFORMIS) zum Thema „Compliance im Mittelstand“, die in Kooperation mit dem DICO - Deutsches Institut für Compliance e. V…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Jahresinhaltsverzeichnis 2013

  …2013 www.ZIRdigital.de 05 ZIR Zeitschrift Interne Revision Herausgeber: DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Fachzeitschrift für… …Zeitschrift Interne Revision Fachzeitschrift für Wissenschaft und Praxis, Organ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Frankfurt am Main… …Jahrgang: 48 (2013) Erscheinungsweise: Die Zeitschrift erscheint zweimonatlich www.ZIRdigital.de Herausgeber: DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …Institut für Interne Revision e.V. Ohmstraße 59, 60486 Frankfurt am Main Telefon (0 69) 71 37 69-0, Telefax (0 69) 71 37 69-69 E-Mail: info@diir.de Internet… …Revision im Mittelstand“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision . . . 2/85 Einblicke in die Arbeit der Internen Revision der Versatel GmbH Prof… …Veranstaltungen DIIR-Akademie Deutsches Institut für Interne Revision e.V., DIIR-Akademie . . . 1/49, 2/105, 3/158, 4/218, 5/279, 6/333 VI Interne Revision ·…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Projektbegleitende Prüfung/Projektrevision im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …Tab.¬2 Relevante Faktoren zur Bestimmung der »wesentlichen Projekte« 4 Relevanter Faktor In Prozent (%) Strategischer Faktor für das Institut… …Internen Revision« zwei grundlegende Orientierungspapiere für die Projektrevision/Projektbegleitung zur Verfügung. Das Deutsche Institut für Interne… …Revision unter Wahrung ihrer Unabhängigkeit und unter 1 Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.`V. (DIIR): DIIR-Prüfungsstandard Nr.`4 – Stan-… …Institut für Interne Revision e.`V. (DIIR): Leitfaden zur Prüfung von Projekten, Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR-Prüfungsstandard Nr.`4, Berlin 2010… …Informationen versorgt (Liste aller Projekte/ Projektstände/ggf. Ampelsysteme etc., die einen Überblick über die Projekt- stände im Institut geben). Weiterhin… …2005, S.`37. 2 Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.`V. (DIIR): Internationale Standards für die be- rufliche Praxis der Internen Revision… …2013 – veröffentlicht am 18. Dezember 2012 (Version 1.0), Frankfurt/Main 2012, S.5. 3 Vgl.Deutsches Institut für Interne Revision e.`V. (DIIR)… …bezieht sich auch auf alle Informationen über die im Institut durchgeführten Projekte wie aus Vor- standsbeschlüssen, Projektübersichten und weiteren… …Bewertung der einzelnen Projekte im Institut und die Prüfung der Projekte. B 1 Vgl. Becker A.: Projektrevision durch die Interne Revision in… …. Deutsches Institut für Interne Revision e.¬V. (DIIR): Leitfaden zur Prüfung von Projekten, Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR-Prü- fungsstandard Nr.¬4…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie

  Klaus Denter

  …sich durch Internationalität oder be- sondere Risikoexponierung auszeichnen. Inwieweit ein Institut entsprechende weitergehende Vorkehrungen treffen… …, wiederholt überar- beitet und angepasst. In seiner aktuellen Fassung 3 lautet er in Auszügen wie folgt 4 : »Ein Institut muss über eine ordnungsgemäße… …Geschäftsorganisation verfügen, die die Einhaltung der vom Institut zu beachtenden gesetzlichen Bestimmungen und der betriebswirtschaftlichen Notwendigkeiten… …ordnungsgemäße Geschäftsorganisation muss insbeson- dere ein angemessenes und wirksames Risikomanagement umfassen, auf dessen Basis ein Institut die… …. 2 Vgl. insbesondere: Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.`V. (IDW), Prüfungsstan- dard 261 n. F. »Feststellung und Beurteilung von… …Vorder- grund der Betrachtung, d. h. auch in einer Extremsituation soll das Institut ein ausreichendes Vermögen besitzen, um die Gläubiger vollständig zu… …die Risikotragfähigkeit der Sparkasse gegeben ist. Unabhängig von der konkreten Ausgestaltung bei dem einzelnen Institut lässt sich das Konzept der… …Ertragskonzentrationen im Rahmen der Risi- kostrategie wird auf die Ausführungen in Kapitel 3.1 verwiesen. Bei der Risikotragfähigkeitsbetrachtung hat das Institut… …berücksichtigten. Durch die für jedes Institut individuell auf der Basis seines Umfelds und seines Risikoprofils festzulegenden Stressszenarien, sollen die… …Prüfung der Risikotragfähigkeit oder präziser gesagt des Risikotragfähigkeitskonzepts der Sparkasse steht die Frage, ob das Institut den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen

  Gregor Krämer, Laura Baumgaertner

  …im Institut ................. 442� 2.3� Aufgaben der Geldwäsche-Compliance ........................................... 442� 2.3.1� Verhinderung… …Verhinderung sonstiger strafbarer Handlungen im Institut grundsätzlich von einer Stelle wahrgenommen werden. Im nachfolgenden Abschnitt werden die… …Geldwäsche-Compliance 2.2.1 Organisationsmodelle § 25g Abs. 9 KWG fordert von einem Institut grundsätzlich die Einrichtung einer zentralen Stelle, die die Funktion… …Organisationspflicht formuliert, die zu organisatorischem und finanziel- lem Aufwand führen kann, wenn das Institut diese Aufgaben bislang in anderer Weise verteilt… …tung. Diese Aufgabe kann jetzt nicht mehr einer oder mehreren, relativ beliebig auswählbaren Stellen im Institut zugewiesen werden, sondern es sind… …Berücksichti- gung aller Umstände und unter Abwägung der Interessen des Instituts unverhält- nismäßig wäre.13 Das Institut muss außerdem nachweisen, dass die… …Wertpapier- Compliance G. Krämer/L. Baumgaertner 442 2.2.2 Stellung des Geldwäschebeauftragten im Institut Der Geldwäschebeauftragte als die für die… …sonstige strafbare Handlungen nicht abschließend, sondern verweist diesbezüglich auf alle strafbaren Handlungen, die für ein Institut ein operationelles… …standort-, kunden-, produkt-, länder- und transaktionsbezogenen Risiken.28 Bei der Identifizierung und Kategorisierung der Risiken soll das Institut auf das… …Typologiepapiere und Verdachtskataloge und natürlich das im Institut gesammelte Wissen integrieren.29 Die Gefährdungsanalyse ist gruppenweit durch- zuführen, es…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2014

  Editorial

  Milena Piel

  …Prof. Dr. Walter Perron (Institut für Strafrecht und Strafprozessrecht, Universität Freiburg); LOStA Folker Bittmann, Dessau- Roßlau (ständiger…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Aus der Arbeit des DIIR

  …. Dezember 2014. Bei Problemen und Fragen steht die Zertifizierungsabteilung des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. unter…