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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  Anforderungen an die Nachhaltigkeitsberichterstattung

  Prof. Dr. Alexander Bassen, Katrin Gödker, Dr. Daniela Senkl

  …die Informationen auch bei den Interessensgruppen ankommen und verwertet werden können 1 . 1. Nachhaltigkeitsberichterstattung als Instrument der… …(Hrsg.), Grundsätze nachhaltiger Unternehmensführung, 2012, S. 195–203. 1 Dieser Beitrag beendet eine Reihe, die in ZCG 2/03 mit dem Beitrag von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  ZCG-Nachrichten

  …5,6 % zurück, nachdem sie im Geschäftsjahr 2011 noch 6,5 % betragen hatte. Dies sind Ergebnisse der neuen Lünendonk®-Liste 2013, die am 1. 7. 2013…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …148 • ZCG 4/13 • Service ESVnews Aktuelle Themen in ESV-Zeitschriften 1. Das Whistleblowing-System aus Sicht der IT-Sicherheit Studien bestätigen… …Abs. 1 WpHG Handlungsfähigkeit des Aufsichtsrats bei der Anfechtung der Wahl von Aufsichtsratsmitgliedern Vorstandsvergütung und ihre Transparenz –…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Inhalt / Impressum

  …. Abbestellungen sind mit einer Frist von zwei Mo naten zum 1. 1. j. J. möglich. Sonderpreis für Mitglieder des Institute Risk & Fraud Management –… …höhere Gewalt oder Streik. Hinweis auf Preisänderung: Die nachfolgend aufgeführten Preise gelten ab 1. Oktober 2013. Jahresabonnementpreis (inkl. eJournal… …: Anzeigen@ESVmedien.de Anzeigenleitung: Sibylle Böhler Es gilt die Anzeigenpreisliste Nr. 6, gültig ab 1. Januar 2013, die auf Wunsch zugesandt wird. Manuskripte: Hinweise…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Compliance-Kommunikation im Sinne IDW PS 980

  Der Austausch zu Compliance-Inhalten und Informationen im Unternehmen
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …: Kultur, Ziele, Risiken, Programm, Organisation, Kommunikation und Überwachung. 1 Nach einer Risikoanalyse war es angebracht, durch die Definition von… …wesentliche Maßnahme ist die Compliance-Kommunikation. 2 1. Umfassendes Verständnis der Compliance-Kommunikation: Corporate Governance Während der… …LLP. 1 Schefold, C.: Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard, in: ZRFC 5 / 11, S. 221ff. 2 Schefold, C.: Compliance-Programm im Sinne des… …IDW PS 980, in ZRFC 1 / 13, S. 12ff. Compliance-Kommunikation im Sinne IDW PS 980 ZRFC 4/13 151 Verfehlte Kommunikation kann weitgehende Folgen haben… …technischer Anlagen aber auch von Luxusgütern und sonst immer sofern sich 3 § 2 Abs. 1 Nr. 13 des Gesetzes über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren… …sicherlich noch offen. Der Vorschlag sieht hier aber ausdrücklich ein weiteres Tätigkeitsfeld für Compliance-Beauftragte vor. 5 § 3 Abs. 1 Nr. 1, 3 u. 4 GWG. 6… …§ 3 Abs. 1 Nr. 2 GWG. Compliance-Kommunikation im Sinne IDW PS 980 ZRFC 4/13 153 Compliance- Kommunikation muss ein Dialog sein und bleiben. der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Zum Compliance-Erfordernis in der Ministerialverwaltung

  Compliance im Schatten des Art. 20 Abs. 3 Grundgesetz
  

  Dr. Sascha Dietel

  …, Institute Risk & Fraud Management, angefertigt hat. Der Beitrag soll zu einer Diskussion zum Thema Compliance in der öffentlichen Verwaltung anregen. 1. Quod… …, bisher kaum Beachtung zu finden. Dabei wird einem regelmäßig entgegen gehalten, dass der Staat und seine Verwaltung bereits nach Art. 20 Abs. 3 GG 1 an… …Regelungen (Corporate Governance Kodex, § 91 Abs. 2 AktG, § 93 Abs. 1 AktG, § 130 OWiG3 ) trifft, mit denen er die Unternehmen in die Pflicht nimmt… …Jahre als Referent im Ministerium des Innern des Landes Brandenburg beschäftigt. 1 Grundgesetz für die Bundesrepublik Deutschland in der im… …Bundesgesetzblatt Teil III, Gliederungsnummer 100-1, veröffentlichten bereinigten Fassung, das zuletzt durch Artikel 1 des Gesetzes vom 11. Juli 2012 (BGBl. I S…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Repression und Prävention

  Hamburger Compliance-Initiativen
  

  Dr. Malte Passarge

  …eine Regelung vor, nach der Maßnahmen zu Korruptionsvorsorge positive Wirkung haben. Nach § 12 Abs. 1 kann bei Unternehmen, die das Vorhandensein eines…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Geschäftspartner-Due-Diligence

  Strategisches Compliance- & Risikomanagement
  

  Jennifer Hanley-Giersch

  …in Unternehmensprozesse präsentiert. 1. Einleitung Die rechtlichen Anforderungen zur Durchführung der Geschäftspartner-Due-Diligence finden sich in… …September 2013 spielte etwa das Thema zur Verbesserung der Transparenz im Finanzsektor eine entscheidende Rolle. 1 Auch der vom Europäischen Parlament im… …, Investigations & Risk Assessment. 1 Informationen abrufbar unter http://www.g20civil.com/upload/iblock/bfb/ G20 Anti-Corruption WG Recommendations 8-12.pdf sowie… …zu unterziehen (siehe Abbildung 1). In vielen Ländern ist wegen mangelnder Transparenz und begrenzt zugänglichen öffentlichen Daten eine erweiterte… …staatlichen Einheiten Beziehung zu Hochrisiko- Ländern Abb. 1: Kriterien zur Identifikation und Überprüfung von Hochrisiko- Dritt- Parteien Geschäftsbeziehungen… …außerhalb der USA an die US-amerikanische Steuerbehörde IRS. Durch den zum 1. Januar 2013 in Kraft getretenen FATCA binden die Amerikaner weltweit… …, Sonderheft Risk & Compliance, 1 / 2008, S. 6ff. 9 Die FATF hat 40 Empfehlungen zur Bekämpfung der Geldwäsche verabschiedet. Siehe hierzu… …: http://www.fatf-gafi.org/topics/fatfrecommendations/documents/internationalstandardsoncombatingmoneylaunderingandthefinancingofterrorismproliferation-thefatfrecommendations.html (Stand: 12. 06. 2013). 10 Siehe hierzu insbesondere: § 25 C Abs. 3 S. 1 KWG. Geschäftspartner-Due-Diligence ZRFC 4/13 163 Welche Faktoren spielen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Whistleblowing im Kontext von Governance, Risk und Compliance

  Eine theoretisch-betriebswirtschaftliche Analyse
  

  Dr. Patrick Ulrich, Alexandra Hofmann

  …theoretisch-betriebswirtschaftlichen Perspektive. 1. Begriff und Notwendigkeit von GRC Der aus der angelsächsischen Rechtsterminologie stammende Begriff Compliance wurde vor etwa 20… …Unternehmensskandale in den letzten Jahren immer häufiger Verwendung. 1 Auch der Gesetzgeber verschärfte neben dem Deutschen Corporate Governance Kodex (DCGK) die… …. Alexandra Hofmann ist dort studentische Mitarbeiterin. 1 Vgl. Hauschka, C.: Einführung, in: Hauschka, C. (Hrsg.): Corporate Compliance, 2010, § 1 Tz. 1f. 2… ….: Die Organisation von Compliance in internationalen Unternehmen, ZRFC 1 / 2010, S. 6ff. 4 Vgl. Berle A. / Means, G.: The modern corporation and private… …Vgl. Becker, W. / Holzmann, R. / Ulrich, P.: Non-Compliance in Organisationen – Wie lässt sich wirtschaftskriminelles Handeln vermeiden?, ZCG 1 / 2011… …wirtschaftskriminelles Handeln vermeiden?, ZCG 1 / 2011, S. 5ff. 14 Vgl. Pittroff, E.: Whistle-Blowing-Systeme in deutschen Unternehmen, Wiesbaden 2011, S. 37f. 15 Vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Datenschutz bei Compliance-Programmen

  Checkliste mit Erläuterungen und Best Practices
  

  RA Dr. Thomas Helbing

  …auf und dies in sehr abstrakter Weise. 1 Im Kern geht es beim Datenschutz nach dem BDSG nicht um den Schutz von Daten – sondern um den Schutz von… …Datenschutz- und IT-Recht, Kontakt: www.thomashelbing.com. 1 Vgl. § 9 BDSG sowie die Anlage zu § 9 BDSG 2 Vgl. § 1 Abs. 1 BDSG sowie grundlegend das… …Menschenwürde entwickelt wurde, BVerfG, 13. 04. 1983 – 1 BvR 209 / 83; 1 BvR 269 / 83, BVerfGE 64, 67. 3 Fischer, ZD 2012, 265. 4 Kratz, Gubbels, NZA 2009, 652… …22 Abs. 1 DS-GVO-E hat ein Unternehmen durch geeignete Strategien und Maßnahmen (z. B. Richtlinien, Arbeitsanweisungen, Prozessbeschreibungen…

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