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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  School GRC

  …der School GRC und des Instituts für Kriminalistik die Möglichkeit, Bonuspunkte zu sammeln. Für Empfehlungen, für den eigenen Studienstart und auch…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  GRC-Report

  …. Stefan Siepelt und Prof. Dr. Stefan Vieweg, Direktoren des Instituts für Compliance und Corporate Governance der Rheinischen Fachhochschule Köln… …zwischen der Unternehmensgröße und der Transparenz beim Thema Compliance gebe. Zum Abschluss betonten die Direktoren des Instituts für Compliance und…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2017

  Insolvenzstrafrechtliche Literatur im Zeitraum September 2016 bis Juni 2017

  Akademischer Rat Dr. Christian Brand

  …Zahlungsunfähigkeit bzw. Überschuldung „ihres“ Instituts anzeigen. Im Unterschied zu ihren Geschäftsleiterkollegen, die keine Bank- oder vergleichbaren Geschäfte…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2017

  Der neue Bestätigungsvermerk bei Abschlussprüfungen

  Erste Praxiserfahrungen bei der Anwendung der neuen Regelungen
  

  Christoph Scharr, Inga Bernhardt, Dr. Sebastian Koch

  …(insbesondere § 322 HGB). Diese werden konkretisiert durch den Prüfungsstandard des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V. (IDW) zur Erteilung von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen

  Axel Becker

  …teils unterschiedlichen Handhabung in den verschiedenen Bereichen eines Instituts. Leistungsorientierte Betrachtung (Eigenleistung/Fremdleistung =… …Fach- bereiche des Instituts Ist das durch den Dienstleister bereitgestellte Reporting zur Über- wachung der Leistungserbringung ausreichend?… …durch den Dienstleister erbrachten Aktivi- täten? Vertragsdatenbank des Instituts, Aus- kunft der Fachbereiche Hat sich die Zeitspanne für einen… …Risiko für einen Reputationsschaden? Auswertung Schadensfalldatenbank des Instituts, Kundenbeschwerden, Beschwerdedatenbank, Tickettool… …dem Dienstleis- ter Veränderte sich die Anzahl von Schadensfällen? Schadensfalldatenbank des Instituts Wurden durch Schadensfälle Haf- tungsgrenzen… …überschritten? Schadensfalldatenbank des Instituts Sind erhöhte Risiken mit Auswir- kung auf die Vertragsbeziehung und Leistungserbringung erkennbar?… …es in der Praxis auch Zusammenhänge geben, obwohl die Interne Revision originär nicht die Geschäftsstrategie des Instituts prüft. Die Interne Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung des internen Kontrollsystems im Rahmen von Systemprüfungen der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …Instituts ablei- ten, ergänzt werden.9 Idealerweise sind die Schlüsselkontrollen bereits in den Dokumentionen der Prozesse durch die Organisation in…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Projektbegleitung der Internen Revision

  Axel Becker

  …. Arbeitsanweisliche Regelungen werden in den Organis ationshandbüchern des Instituts eingefügt. Nach dem abgeschlossenem Controlling durch das Projekt wird der… …Standards eine weitere Aufbauprüfung erst dann erforderlich, wenn Verfahren oder Maßnahmen in den einzelnen Arbeitspro- zessen des Instituts geändert… …Revision dient den Mitarbeitern des Instituts dabei als Grundlage ihrer revisori- schen Tätigkeit bei Projekten.57 Weiterhin ist die Regelung gleichzeitig… …darin, aus dem gesamten Projektportfolio des Instituts, meist erhältlich beim Projektportfoli- omanagement, die relevanten und wesentlichen Projekte… …die bedeutenden Risikoar- ten oder die risikorelevanten Prozesse des Instituts, ist eine „Wesentlichkeit“ meist automatisch gegeben…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich des Risikomanagements

  Dr. Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …in den MaRisk als auch in dem Prüfungsstandard des Instituts der Wirtschaftsprüfer, hier zum Beispiel der IDW PS 261 n.F. „Feststellung und Beur-… …sich aus dem § 25c Absatz 4a Satz 1 Nr. 2 lit. a KWG ab.32 Hier ist festgelegt, dass die Geschäftsleiter eines Instituts dafür Sorge zu tragen haben… …Risikomanagementprüfungen Karsten Geiersbach/Stefan Prasser 148 dass die wesentlichen Risiken des Instituts, insbesondere Adressenausfall-, Marktpreis-, Liquiditäts- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Betrugsprävention bei privaten Immobilienfinanzierungen

  André Althof

  …von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung oder sonsti- ger strafbarer Handlungen, die zu einer Gefährdung des Vermögens des Instituts führen können… …Betrugsprävention) angesiedelt. Anhand der von ihr erstellten instituts- spezifischen Gefährdungsanalyse hat die Zentrale Stelle u.a. Monitoring- und Kon-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Prüfung der neuen MaRisk-Anforderungen an Datenmanagement, Datenqualität, Risikodatenaggregation und Risikoberichterstattung

  Jörg Linda

  …. Hierfür sind, soweit möglich, einheit- liche Namenskonventionen und Kennzeichnungen von Daten festzulegen und inner- halb des Instituts zu kommunizieren.“… …wesentlichen Fragestellungen zur IT-Strategie des Instituts für die Revision. Bei der Beantwortung ist ein gutes Schaubild über die derzeitige und über die neue… …Instituts auch bei nicht systemrele- vanten Instituten mit automatisierten Kontrollen versehen sein sollten. Im Rahmen einer Guidelineerstellung empfiehlt… …sein, ad hoc Risikoinformationen zu generieren, sofern dies aufgrund der aktuellen Risi- kosituation des Instituts oder der aktuellen Situation der…

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