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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  WpHG und GwG Verdachtsmeldungen

  Vergleich der rechtlichen Anforderungen und praktischen Umsetzung
  

  Laura Weferling, Oliver Engelbrecht

  …Ausgestaltung, auch unter Berücksichtigung der seit Juli geltenden Marktmissbrauchsverordnung. Laura Weferling Oliver Engelbrecht 1 Einleitung Die sukzessive… …rund 47,2 Millionen Euro: Darunter das bislang höchste Einzelbußgeld in der Geschichte der deutschen Finanzwirtschaft. 1 Gleichzeitig berichtet die BaFin… …. engelbrecht@bearingpoint.com. 1 BaFin: Jahresbericht 2015, S. 130, 256; BaFin: Journal Mai 2016, S. 23. 2 BaFin: Jahresbericht 2015, S. 229; FIU Jahresbericht 2014, S. 19. 3 MAR… …Kommission, Abl. L 173, S. 1. 4 MAD = Market Abuse Directive = Richtlinie 2014/57/EU des Europäischen Parlaments und des Rates vom 16. 04. 2014 über… …europäischer Rechtsakte (Erstes Finanzmarktnovellierungsgesetz – 1. FiMaNoG), vom 30. 06. 2016, BGBl., S. 1514. 8 Entwurf des Ersten… …Finanzmarktnovellierungsgesetzes – 1. FiMaNoG, Bt – Drs 18/7482 vom 08. 02. 2016, S. 14, 60. WpHG und GwG Verdachtsmeldungen ZRFC 5/16 219 Kreditinstituten eine tragende Rolle zu… …Anwendungsbereichs durch die MAR, soll sich dieser Beitrag nur auf Kreditinstitute gemäß den Maßgaben des § 1 Abs. 1 KWG beschränken. 2 Geldwäsche gemäß StGB Mit dem… …im Sinne der MAR Insiderhandel liegt gemäß Art. 8 Abs. 1 S. 1 i. V. m. Art. 14 MAR vor, wenn eine Person über Insiderinformationen verfügt und unter… …im Kern keine Änderungen erfahren. Zur Marktmanipulation enthält Art. 12 Abs. 1 MAR die Definition der Marktmanipulation, wonach diese der Abschluss… …, Entwurf des Ersten Finanzmarktnovellierungsgesetzes – 1. FiMaNoG, Bt – Drs 18/7482 v. 08. 02. 2016, S. 74. 11 Erwägungsgrund 41 der MAR. 12 Ab Sommer 2017…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2016

  Strukturen und Prozesse der Vergütungsberichterstattung und -überwachung

  Empirische Befunde zur Praxis in DAX-30-Unternehmen
  

  Maximilian Behrmann, Dr. Remmer Sassen

  …das Vertrauen der Stakeholder zu stärken, sind transparent dargestellte Vergütungsstrukturen notwendig. 1. Einleitung Als Folge des fortwährenden… …Gesetz über die Offenlegung der Vorstandsvergütungen (VorstOG) 1 in 2005 und dem Gesetz zur Angemessenheit der Vorstandsvergütung (VorstAG) 2 in 2009… …Vorstandsvergütung an zwei elementaren Kriterien auszurichten hat. (1) Demnach verlangt § 87 Abs. 1 Satz 1 AktG bei der Festsetzung der Vorstandsbezüge, dass diese in… …Anspruchsgruppen (Stakeholder) in Einklang bringen. (2) Bei börsennotierten Unternehmen ist nach § 87 Abs. 1 Satz 2 AktG die Vergütungsstruktur darüber hinaus auf… …. R. so ausgelegt, dass variable Vergütungsbestandteile an eine mehrjährige Bemessungsgrundlage zu knüpfen sind (§ 87 Abs. 1 Satz 3 AktG). * Maximilian… …Hamburg. 1 Vgl. BT-Drucks. 15/5577. 2 Vgl. BT-Drucks. 16/12278. 3 Für eine umfassende Studie zur Transparenz der Vergütung des Aufsichtsrats siehe Rapp/… …nach § 285 Nr. 9b HGB die Gesamtbezüge des Vorstands in einer Summe im Anhang des Jahresabschlusses angeben. Gleiches gilt nach § 314 Abs. 1 Nr. 6 HGB… …für den Konzernanhang im Konzernabschluss. Während kleine Kapitalgesellschaften nach § 288 Abs. 1 HGB i.V. mit § 267 Abs. 1 HGB von den… …Offenlegungspflichten i. S. des § 285 Nr. 9 HGB befreit sind, haben börsennotierte Aktiengesellschaften gem. § 285 Nr. 9a Satz 5–8 HGB bzw. nach § 314 Abs. 1 Nr. 6a Satz… …Offenlegung). Die geforderten Angaben zu den Bezügen je Vorstandsmitglied sind gem. § 285 Nr. 9a Satz 5 HGB bzw. § 314 Abs. 1 Nr. 6a Satz 5 HGB unterteilt nach…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  Der Referentenentwurf für eine 9. GWB-Novelle

  Umsetzung der EU-Kartellschadensersatzrichtlinie
  

  Dr. Harald Kahlenberg, Peter Giese

  …Gesetzes gegen Wettbewerbsbeschränkungen (GWB) vorgelegt (der Referentenentwurf). 1 Der Referentenentwurf sieht tiefgreifende Eingriffe in das deutsche… …Umsetzung haben die EU-Mitgliedstaaten bis zum 27. Dezember 2016 Zeit. 3 Dr. Harald Kahlenberg Peter Giese 1 Einleitung Neben der Anpassung des deutschen… …Rechtsanwalt bei CMS in Deutschland. Beide Rechtsanwälte sind auf Kartellrecht spezialisiert. 1 Abrufbar unter www.bmwi.de/BMWi/Redaktion/PDF/G/… …wegen Zuwiderhandlungen gegen wettbewerbsrechtliche Bestimmungen der Mitgliedstaaten und der Europäischen Union, ABl. L 349 v. 05. 12. 2014, S. 1 ff. 3… …Vgl. Referentenentwurf, S. 1. 4 Vgl. bspw. Hofstetter, K. / Ludescher, M., in: FS von Bueren, S. 487, 504 f. 5 Vgl. hierzu auch Kommission, Beschl. v… …der Kartellteilnehmer nach §§ 830, 840 Abs. 1 BGB im Außenverhältnis bleibt in den Grundzügen unverändert. 13 Im Gegensatz zu § 426 Abs. 1 Satz 1 BGB… …: WuW 2016 (9), S. 394 ff. 12 Vgl. Referentenentwurf, S. 56. 13 Vgl. § 33 d) Abs. 1 RefE; vgl. zur bisherigen Rechtslage auch Besen, M., BB 2011, S. 1729… …Anspruch auf die Herausgabe von Kronzeugenerklärungen und Vergleichs­ausführungen. Nach § 33 g) Abs. 4 Satz 1 RefE umfasst der Begriff der… …, S. 394 ff. 20 Vgl. zum Streitstand auch Inderst, R. / Thomas, S., Schadensersatz bei Kartellverstößen, 1. Aufl., Freiburg 2015, S. 73 ff., S. 75 ff… …Umstrukturierungen für Kartelltaten, die bei Inkrafttreten der 9. GWB-Novelle bereits beendet sind, verhindert werden sollen. 37 Dazu knüpft § 81 a) Abs. 1 RefE in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2016

  Nachricht vom 05.07.2016 bis 28.09.2016

  …Bernard Weiner 1980 in dem zweidimensionalen Schema der wahrgenommen Ursachen von Verhalten (siehe Abb. 1). Dass sich die die Welt verändert, die Stabilität… …dem Buch: „Verhaltensorientierte Compliance“ [1], das in Kürze im ESV erscheint. Thomas Schneider Hinweis Mit diesem Beitrag startet Reihe „Compliance… …anders“ von Thomas Schneider auf COMPLIANCEdigital. Die Beiträge aus der früheren Reihe „Mitarbeiter-Compliance“ finden Sie hier. [2] Quellen [1… …Anstrengung Glück Intern (Person) Abbildung 1: Bernhard Weiner: Ursachen für Erfolg oder Misserfolg Ort der Kontrolle Extern (Situation) Aus Apple und Co die… …. Januar 2016 erfolgen müssen. Mit dem Gesetz soll eine Reihe bestehender Gesetze und Verordnungen in zahlreichen Punkten verändert werden. [1] Zudem… …Anwaltspostfach: Es soll eine passive Nutzungspflicht des beA zum 1. Januar 2018 geben. ff Kenntnisse des Berufsrechts der Rechtsanwälte: Sie sollen spätestens… …Literatur Weitere Informationen zum Thema Berufsrecht finden Sie hier auf Compliancedigital.de [2]. Quellen [1] https://www.bundestag.de/presse/hib/201609/-/… …finden. Aber auch die Zahl der Compliance- Fälle, wie der Diesel-Skandal bei VW [1] oder sog. Cum-Cum-Geschäfte bei der Commerzbank, geben immer wieder… …geschlossen, so Dr. Rolf Raum, Vorsitzender Richter des 1. Strafsenats beim BGH, während der Paneldiskussion: „Korruption“, so Raum, „ist immer strafbar!“ Auch… …. Effiziente Risikoidentifizierung und -bewertung“ [7]. Quellen [1] http://www.compliancedigital.de/ce/volkswagenusa-wo-war-die-compliance/detail.html [2]…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2016

  Property and (Intellectual) Ownership of Consumers’ Information: A New Taxonomy for Personal Data

  Gianclaudio Malgieri

  …, etc.). I. Introduction Personal data in our modern economy is subject to conflicting ­interests. 1 Data is considered to be both an immaterial good of… …categorisation of personal data on the basis of the degree 1 See G. MALGIERI, Trade Secrets v. Personal Data: Possible Solutions for Balancing Rights, in… …, vol. 7, n. 1, 2015, 83 ff. See also COM (2015) 634 final, Commission’s Proposal for a Directive of the European Parliament and of the Council on Certain… …. 5 See Article 8, Charter of Fundamental Rights of the European Union, Dec. 7, 2000, OJ (C364) 1 (2000). See also Article 8, Convention for the… …, which classifies data as: (1) commercial data; (2) human resources data; (3) research data (market and others); (4) travel data; and/or (5) medical data… …into the Nest (February 1, 2016). Queen Mary School of Law Legal Studies Research Paper No. 219/2016, available at SSRN: http://ssrn.com/abstract=2725913… …Proposition de Réglement Européen, supra, 104 ff. 27 See Art. 4 (1), GDPR and Article 2 (a), 95/46/EC. 28 Article 29 Working Party, document No WP 105, Working… …: 1. Strong “relationship”. This implies personal data directly provided by the data subjects to the controller—for example when they fill in a… …quasi-property), and c) which control rights are guaranteed to the data subject. 1. Data strongly related to data subjects The first category of this “relationship… …Bound by Data Protection Regulations?, Identity in the ­Information Society, December 2009, Volume 2, Issue 1, pp. 65–79. See also, K. MAJOVSKI, Data…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2016

  Kreditscoring nach der Datenschutz-Grundverordnung: Sollen – und können – die bisherigen Regelungen des BDSG erhalten bleiben?

  Lina Ehrig, Florian Glatzner

  …. Daher müssen wir darauf achten, dass wir unser bisheriges Datenschutzniveau erhalten“. 1 Im folgenden Beitrag soll ein Blick darauf geworfen werden… …rechtliche Wirkung entfaltet oder sie in ähnlicher Weise erheblich beeinträchtigt (Art. 22 Abs. 1 DSGVO). Dies gilt nicht, wenn die Entscheidung für die… …, oder wenn es entsprechende Rechtvorschriften gibt (Art. 22 Abs. 4 DSGVO). Die Verordnung schreibt 1 Bundesministerium des Innern, Pressemitteilung… …Bundesdatenschutzgesetzes im Jahr 2009 eingeführt wurden. Das soll im Folgenden anhand dreier Beispiele verdeutlicht werden. 1. Beispiel: Übermittlung personenbezogener Daten… …bestrittene Forderungen an Auskunfteien gemeldet werden und in die Scorewerte mit einfließen. In Deutschland ist dies seit dem Jahr 2010 verboten (§ 28a Abs. 1… …. 1 Nr. 3 BDSG). Denn zum einen ist es fraglich, inwieweit eine Anschrift tatsächlich ein bonitätsrelevantes Datum darstellt. 4 Angaben über die… …Vorschriften zur Datenübermittlung an Auskunfteien sowie zum Scoring ausgesprochen haben. 8 6 BVerfG – Az. 1 BvR 756/14. 7 Riemann, DSGVO: Wirtschaft und… …bestehenden Vorschriften zur Datenübermittlung an Auskunfteien sowie zum Scoring beibehalten werden könnten. 1. Ausnutzung von Regelungsspielräumen der DSGVO So… …ABDSG-E und § 39 ABDSG-E, dass ein Regelungsspielraum genutzt werden könne, der sich aus Art. 6 Abs. 4 und Art. 23 Abs. 1 lit. e DSGVO ergeben würde. 10… …der in Art. 23 Abs. 1 DSGVO genannten Ziele“ darstellen. Als eines dieser Ziele wird in Art. 23 Abs. 1 lit. e ­DSGVO der „Schutz sonstiger wichtiger…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Mittelständische Unternehmen – Governance, Risikomanagement und Compliance

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …1 1 Mittelständische Unternehmen – Governance, Risikomanagement und Compliance Kurztext Im ersten Kapitel werden nach einer Definition des… …genau ist damit gemeint? In Deutschland ist der Be- griff „Mittelstand“ weithin verbreitet. Interessanterweise gibt es hierfür keine di- 1… …. International betrachtet verwendet die Europäische Union die in Tabelle 1 darge- stellte Definition zur Abgrenzung von KMU: 1.1 Definition von KMU 3… …Tabelle 1: Kleine und mittelständische Unternehmen (KMU); Unterklassen der EU Unterklasse Mitarbeiter-zahl Jahresumsatz Mio. € Bilanzsumme Mio. €… …Bezug auf die Größenklassen Bilanzsumme und Umsatz ist die Erfüllung eines dieser beiden Merkmale ausreichend. Zusätzlich zu den in Tabelle 1 angeführten… …. Tabelle 2: Kleine und mittelständische Unternehmen (KMU): Definition des IfM Bonn Unterklasse Mitarbeiterzahl Jahresumsatz Klein bis 9 bis unter 1 Mio… …€ Mittel 10 bis 499 1 bis 50 Mio € Quelle: IfM Bonn (2015) 1 Mittelständische Unternehmen – GRC 4 Nach Angaben des IfM existierten in… …Kontrollmechanismen zulässt. Abbildung 1 stellt die Einflussfaktoren grafisch dar. 1.2 Volkswirtschaftliche Bedeutung des Mittelstands 5 Abbildung 1… …: Einflussfaktoren mittelständischer Unternehmenskultur, Quelle: De (2005, S. 252) Wie bereits aus der Abbildung 1 ersichtlich, stellt Führung einen der… …nehmenswerte Unternehmenskultur Management Mitarbeiter Inhaber 1 Mittelständische Unternehmen – GRC 6 bedeutet dies einen Anteil von 35.9 %. In…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2016

  Legitimation, Umfang und Interpretation der Straftatbestände gegen Sportwettbetrug und Manipulation von berufssportlichen Wettbewerben

  Prof. Dr. h.c. Michael Kubiciel

  …Schutzes 1. Ökonomische und soziale Bedeutung des Sports Der organisierte Sport ist in seiner wirtschaftlichen Bedeutung seit langem mit anderen großen… …Wirtschaftszweigen, etwa der Mineralölwirtschaft und der Landwirtschaft, vergleichbar. 1 In Deutschland allein entfallen 1,5 bis 2 Prozent des Bruttoinlandsprodukts… …auf den Sport. Allein die Vereine der 1. und 2. Fußball-Bundesliga erzielten in der Spielzeit 2014/2015 mehr als 3 Milliarden Euro Umsatz. 2… …deutschen Bundestages, geht aber inhaltlich über diese hinaus. 1 Dazu und zum Folgenden Heilemann, Bestechlichkeit und Bestechung im sportlichen Wettbewerb… …: Adolphsen/Nolte/Lehner/Gerlinger (Hrsg.), Sportrecht in der Praxis, 2012, Rn. 1. 8 Steiner, in: Isensee/Kirchhof (Hrsg.), Handbuch des Staatsrechts, Bd. 4, 3. Aufl. 2006, § 87 Rn. 3… …Gesellschaft abzustellen, in der und für die der Sport die oben unter I. 1. gezeigten Funktionen ausübt. Wenn man dabei – was sachgerecht ist – zwischen… …der Korruptionsskandale seit 1919 bei Heilemann (Fn. 1), S. 77 ff. Übersicht über verschiedene Erscheinungsformen der Korruption im Sport bei Lammert… …Änderungen sind daher nicht angezeigt (IV.). II. Schutzlücken und Umfang der Kriminalisierung durch die §§ 265c, 265d StGB-E 1. Sportwettbetrug a) Probleme bei… …diesen Wettbewerb bezogene öffentliche Sportwette erlangt werde (§ 265c Abs. 1, 3 StGB- E). Spiegelbildlich dazu pönalisiert § 265c Abs. 2, 4 StGB-E die… …NStZ 2012, 496. 25 BGH v. 20.12.2012, 4 StR 55/12, Rn. 36 ff. – BGHSt 58, 102. 26 Regierungsentwurf, S. 1, 8; s. auch PSts Lange, Südwest Presse v…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2016

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. jeden Jahres möglich. Mitglieder des Deutschen Instituts für Interne Revision… …Es gilt Anzeigenpreisliste Nr. 31 vom 1. Januar 2016, die unter http://mediadaten.ZIRdigital.de bereitsteht oder auf Wunsch zugesandt wird. Manuskripte… …Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Februar bis 31. Dezember 2016 Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion 53 01.16 ZIR 3…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2016

  Inhalt / Impressum

  …wird jährlich im Voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. j. J. möglich. Anzeigen: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG… …gilt die Anzeigenpreisliste Nr. 4, vom 1. Januar 2016, die unter http://www.esv.info/z/PinG/zeitschriften.html bereitsteht oder auf Wunsch zugesandt wird… …2015_184x120+twitter_sw.indd 1 19.02.2016 11:44:15…

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