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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Fazit: Betriebswirtschaftliche Grundsätze zur Struktur und Ausgestaltung von CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Struktur und Ausgestaltung von CMS 217 5.1. Zusammenfassende Betrachtung Compliance ist keine Modeerscheinung679 und auch nicht ‚alter Wein in neuen… …Geschäftsleitungspflichten ab684. Auch die Einhaltung von ethischen Grundsätzen muss gegebenenfalls unter den Oberbegriff ‚Compliance‘ subsumiert werden, wenn diese Teil der… …entsprechender Hinweise und Aufforderungen. Notwendig ist ein System von Grundsätzen und Maßnahmen zur Sicherstellung der Compliance, ein Compliance-Management-… …Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Compliance – Modererscheinung oder Chefsache; 2011(KPMG [Modererscheinung oder Chefsache]) 680 Vgl. Scherer, Josef Prof. Dr., Good Governance… …Haftung reduzieren durch Risiko-, Chancen- und Compliancemanagement, in: Compliance Kompakt, 2013b, S. 129 (Scherer [Managerrisikokoffer]), Fissenewert… …[Legal Compliance], 2013b, S. 49 681 Schneider [Compliance], 2003, S. 646 682 Vgl. §§ 30, 130 OWiG sowie eine Vielzahl von Bußgeldvorschriften in… …Beziehungen. Compliance- Ziele Compliance- Risiken Compliance- Progrramm Compliance- Überwachung Compliance- Kommunikation Compliance-Organisation… …Umfeld des Unternehmens Compliance- Kultur unklar abgegrenzte Elemente Kommunikation Organisation Kultur Abbildung 26 Vernetzung des CMS… …Compliance-Kultur sind teilweise selbststeuernde Systeme: Wichtigster Baustein für eine gute Compliance-Kultur ist eine gute Compliance. Die Unter- nehmensführung… …Zero-Tolerance-Policy, die sicherstellt, dass aufgedeckte Compliance- Verstöße regelmäßig angemessene Reaktionen der Geschäftsleitung auslösen. Die- se müssen nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  Neue Korruptionsregister in Hamburg und Schleswig-Holstein

  Compliance-Zertifikat findet erstmals Erwähnung
  

  RA Dr. Malte Passarge

  …Rechtsanwalt Dr. Malte Passarge ist Partner der Kanzlei Passarge+Killmer Rechtsanwaltsgesellschaft mbH, im Vorstand des Instituts für Compliance im Mittelstand… …grundsätzliche Eignung der Compliance- Organisation, ffdie Angemessenheit im Hinblick auf Risikofelder, Geschäftsbereiche und interne Prozesse sowie ffdie… …Hamburger Compliance Standard. Die Prüfung erfolgt durch externe Auditoren, die vom Unternehmen ausgewählt werden, aber der Handelskammer gegenüber… …der regelmäßigen Compliance- Berichte für den Audit-Zeitraum erbracht werden. Die Entscheidung, ob das Audit im abgekürzten Verfahren durchgeführt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Risiken

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …untrennbar mit der Zielerreichung verbunden. Ziele, auch das Ziel der Compliance mit Regeln sind Ereignisse oder Zustände der Zukunft, „deren Erreichen durch… …liegenden Hindernisses verwendet, das die Gefahr für eine Non- Compliance darstellt. Für die Zielerreichung verantwortliche Personen müssen die- se… …: Corporate Compliance: Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, 2010, Tz. 1 (Pampel/Glage [Unternehmensrisiken]) 361 Vgl. Kajüter [Risikomanagement]… …, 2012, S. 17 362 Bock [Criminal Compliance], 2011, S. 589 363 Vgl. Jonen, Andreas, Semantische Analyse des Risikobegriffs; 2007, S. 4 (Jonen… …RMS in unterschiedliche Zielkategorien ‚Strategie‘, ‚Operative Tätigkeiten‘, ‚Berichterstattung‘ und ‚Compliance‘ unter- teilen369. Das CMS ist… …, S. 23 spricht von „objektives categories“ 370 Knoll, Thomas / Kaven, Aram: Compliance Risk Assessment: Einordnung und Abgrenzung, in: Handbuch… …Compliance Management, 2010, S. 462 (Knoll, et.al. [Compliance]) 371 Vgl. Kajüter [Risikomanagement], 2012, S. 290 372 Vgl. Bock [Criminal Compliance… …Rechtsprechung 382 Bock [Criminal Compliance], 2011, S. 590 Betriebswirtschaftliche Grundsätze 117 könnte. Hierbei ist nicht nur auf das Handeln von… …Abruf am: 12.01.2013 (TI [CPI]) 387 Bock [Criminal Compliance], 2011, S. 590 388 Ebenda 389 Vgl. Inderst, Cornelia Dr.: Compliance-Programm und… …praktische Umsetzung, in: Compliance Aufbau – Management – Risikobereiche, S. 127 (Inderst [Praktische Umsetzung]) Betriebswirtschaftliche Grundsätze…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2014

  GRC-Report: IT-gestützte Geldwäsche- und Betrugsbekämpfung in Banken und Versicherungen

  Mehrwert durch einen holistischen GRC-Ansatz
  

  Frank Holzenthal

  …zu planen und zu verfolgen sowie strategische Entscheidungen mit Blick auf Risiko und Compliance zu treffen. 1. Herausforderungen für Banken und… …Produkte besonders vom Geldwäscherisiko betroffen. Geldwäsche- und Compliance- Abteilungen kämpfen mit der Herausforderung, ihre Organisation kontinuierlich… …Governance, Risk & Compliance vermeiden Organisationen wirtschaftlichen und rechtlichen Schaden oder die Schädigung ihres Rufs und erzielen nachhaltige… …IT-Systemen lassen sich die einzelnen „Inseln“ der Compliance Operations bei der Bekämpfung von Finanzkriminalität zu einem kompakten und aussagefähigen System… …Risikomanagement sorgt dafür, dass aus der „Zwangsjacke“ Compliance eine „Schutzweste“ wird. Und die Governance profitiert ihrerseits von einer solideren Basis für… …Bereiche Governance, Risk und Compliance in Banken oder Versicherungen verbindet, können Maßnahmen zur Bekämpfung von Finanz- und Wirtschaftskriminalität…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Strafrechtliche Regelungen für die Arbeit des Bankvorstands

  Karsten Altenhain

  ….................................................................................................... 238� 1.1� Corporate Governance, Compliance und Criminal Compliance ...... 238� 1.2� Compliance als Aufgabe des Vorstands… …Verantwortung für unzulängliche Compliance .......................................... 250� 3.1� Spezielle Tatbestände… ….............................................................................................. 256 K. Altenhain 238 1 Einleitung 1.1 Corporate Governance, Compliance und Criminal Compliance Als Corporate Governance wird der… …. Dazu zählen auch die unter dem Stichwort Compliance zusammengefassten vorbeugenden Maßnahmen zur Sicherstellung der Rechtmäßigkeit der… …, spricht man von Criminal Compliance. Criminal Compliance dient also der Verhinderung von Straftaten im Zusam- menhang mit der Unternehmenstätigkeit. Sie… …bereichert worden ist oder werden sollte (z. B. Betrug gem. § 263 StGB5). 1.2 Compliance als Aufgabe des Vorstands Compliance obliegt als Leitungsaufgabe… …unzulängliche Compliance-Maßnahmen zu fragen ist. Compliance gehört zum „Kernbereich der Leitungsaufgaben“ und ist daher „zwingend dem Gesamtorgan zugewiesen… …und von ihm selbst wahrzunehmen“.13 Das folgt für die Compliance bei Kreditinstituten aus der ausdrücklichen Zuwei- sung dieser Aufgabe an den Vorstand… …. Die Zuständigkeit für die tatsächliche Implementierung des Compliance- Systems kann vom Vorstand oder von dem zuständigen Vorstandsmitglied an einen… …möglich halten und billigend in Kauf neh- men. Liegt der Vorwurf daher auf dem bloßen Fehlen einer Compliance- Organisation, wird der Nachweis eines…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2014

  § 25a Absatz 1 Satz 6 Nr. 3 Kreditwesengesetz

  Rechtsanwalt Dr. Gerd Eidam

  …WiJ Ausgabe 3.2014 Aufsätze und Kurzbeiträge 132 Aufsätze und Kurzbeiträge Compliance Rechtsanwalt & Mediator Dr. Gerd Eidam, Burgwedel § 25a Absatz… …Kreditwesengesetzes (KWG) in Kraft getreten. 2 Für den Compliance- Bereich der Finanzinstitute ist hierbei die Regelung des neu eingeführten § 25a Absatz 1 Satz 6 Nr. 3… …‚criminal compliance‘ kann der Entlastung eines Unternehmens von strafrechtlicher Verantwortlichkeit dienlich sein. 15 11 Dazu ausführlich Eidam, Unternehmen… …, welche den Fortbestand des Unternehmens substanziell gefährden bzw. unmöglich machen könnten. Systeme wie Risikomanagement und Compliance Management haben… …Zusammenhang mit dem Wirtschaftsleben mit rund 427 Mio. € (ca. 38 %) den zweiten Platz ein. 19 24 Im Jahre 1994 findet sich erstmals der Begriff ‘Compliance’ in… …das Wort ‚Compliance‘ erstmals im deutschen Corporate Governance-Kodex (DCGK); vgl. dazu Eidam, Unternehmen und Strafe, a.a.O., 14. Kapitel Rn. 31. 24…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2014

  News vom 06.01.2014 bis zum 28.03.2014

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 1/14 3 Bankenregulierung: Spekulationen über Basel IV-Reform Nachricht vom… …http://eurlex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=OJ:L:20 13:176:0338:0436:EN:PDF Compliance international: Südkoreanische Finanzaufsicht erklärt Mis-Selling zum Topthema 2014 Nachricht vom 26.03.2014 Weil… …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 1/14 4 sich an die rechtlichen Vorgaben halten, keine Restriktionen seiner Behörde zu… …, preiswert und anonym genutzt werden können. Anna Rode, Compliance Puls – Der US-Compliance Tracker (www.compliancepuls.com) BaFin formuliert „Erwartungen der… …IDW-Schreiben, doch rege man Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 1/14 5 an, den Referentenentwurf dazu zu nutzen, über die… …. Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 1/14 6 Auch politisch herausgehobene Akteure wie Staats- und Regierungschefs… …Unternehmen weitgehend frei entscheiden. Die Europäische Kommission gibt allerdings die Empfeh- Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von… …ahnden. Die derzeitigen Regelungen des Straf- und Ordnungswidrigkeitenrechts Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 1/14 8… …Rechtsstreit Nachricht vom 04.03.2014 Die US Finanzaufsichtsbehörde (SEC) hat in einem Rechtsstreit zwischen der Siemens AG und einem ehemaligen Compliance… …notiert. Anna Rode, Compliance Puls – Der US-Compliance Tracker (www.compliancepuls.com) PwC-Studie: Global Economic Crime Survey 2014 Nachricht vom…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2014

  Nachrichten vom 02.10.2014 bis 23.12.2014

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 4/14 55 Transparency fordert Einführung eines Unternehmensstrafrechts Nachricht… …Ebenen entfernt. Anna Rode, Chefredakteurin Compliance Puls – Der US-Compliance Tracker (www.compliancepuls. com), anna.rode@compliancepuls.com Zeitschrift… …für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 4/14 56 Sieben Sicherheits-Trends für die Cyber-World für 2015 Nachricht vom 19.12.2014… …dieses Ergebnis uns nicht zufrieden stellen. Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 4/14 57 COMPLIANCEdigital: Besonderen… …falsche Angaben machen. COMPLIANCEdigital: Gilt die Einschätzung Deutschlands auch für Compliance- Regeln in deutschen Unternehmen: Wie beurteilen Sie hier… …Geschäftsstelle in Berlin. Seit Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 4/14 58 2010 ist Prof. Dr. Edda Müller die Vorsitzende des… …Strategien zur Bekämpfung von Korruption vorgestellt. Das „Handbuch Compliance international“ (http:// www.esv.info/978-3-503-15649-8), herausgegeben von Dr… …Welt-Anti-Korruptionstages der UNO hat das Deutsche Global Compact Netzwerk (DGCN) und das Deutsche Institut für Compliance (DICO) den Leitfaden zur Korruptionsbekämpfung… …Hin- Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 4/14 59 dernisse war der Straftatbestand der Abgeordnetenbestechung. Nach… …Korruptionsbekämpfung Unternehmen in Deutschland müssen daher die Aktivitäten bei derKorruptionsbekämpfung und Compliance ausweiten. Der vom DGCN und DICO gemeinsam…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Einführung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …. Thematik Compliance ist seit einigen Jahren auch in Deutschland in aller Munde. Der, wenn auch oft nur in Hintergrundgesprächen oder ‚off the record‘… …Anforderungen verdichtet. Compliance kommt insofern aus den USA, als der Begriff offensichtlich aus der englischen Sprache stammt. Einen vergleichbar… …griffigen Begriff in der deut- schen Sprache zu finden ist schwierig. Inhaltlich handelt es sich bei Compliance aber keineswegs um eine amerikanische Idee… …, sondern schlicht und einfach um die Einhaltung von Regeln oder Bestimmungen. Der Begriffsinhalt macht klar, dass es bei Compliance um die grundsätzliche… …, 130 OWiG abgeleitet 2 Vgl. §§ 30, 130 OWiG 3 Vgl. Bock, Dennis Prof. Dr., Criminal compliance, 2011, S. 472, 473 (Bock [Criminal Com- pliance]) 4… …Vgl. Ebenda, S. 581,582 Einführung 4 sich Compliance ausschließlich auf die Gesetze aller Rechtsordnungen, in denen eine Organisation tätig ist… …Managementsystem abgrenzt bzw. mit diesem interagiert, muss daher Teil der Betrachtung sein. Auch wenn die Diskussion um Compliance und… …Compliance Verantwort- lichen im Unternehmen dienen. Hierbei soll eine systemtheoretische und betriebs- wirtschaftliche Sicht unter Berücksichtigung der… …der Wirtschaftsprüfer in Deutschland (IDW), IDW Prüfungsstandard: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen: IDW PS 980… …8 Vgl. Fissenewert, Peter Prof. Dr.: Compliance Management contra Wirtschaftskriminalität, in: Compliance Kompakt, 2013a, S. 69 (Fissenewert…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …9 2. Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS 1. Einleitung 2. Bestimmung des Begriffs ‚Compliance‘ 3. Relevanz von Regeln 4… …. Compliance und ‚ehrbarer Kaufmann‘ – keine identischen Begriffe 5. Compliance Management System 6. IKS – RMS – CMS 7. Zwischenfazit zur grundsätzlichen… …Betrachtung der Thematik ‚Compliance‘ Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS 11 2.1. Einleitung Für die Einrichtung eines… …Compliance und an ein CMS aus übergeordneter Perspektive beurteilt und damit die Rahmenbedingungen für solche Systeme debat- tiert. Es kann somit zwischen… …allgemeinen theoretischen Grundlagen zum Thema Compliance und CMS und grundsätzlichen Anforderungen zur Ausgestaltung eines CMS unterschieden werden. Die… …Ausarbeitung folgt in ihrem Aufbau dieser Anfor- derung. In diesem Teil werden allgemeine Aussagen zu Compliance Management- systemen hergeleitet. Diese dienen… …Zusammenhang mit Compliance herrscht allerdings eine Definitionslücke. In den Diskussionen und fachlichen Beiträgen zu Compliance tauchen eine Reihe Be- griffe… …immer wieder auf: Corporate Governance, Fraud, Risiko, Compliance, Inter- nes Kontrollsystem, Risikomanagement. Das wesentliche gemeinsame Merkmal der… …Geschäftsentwicklung, der Risiko- lage, des Risikomanagements und der Compliance zu informieren“16, ohne darzule- gen, warum Compliance nicht Bestandteil des… …Risikomanagementsystems ist. Überhaupt taucht der Begriff ‚Compliance‘ geradezu inflationär in der Literatur auf, ohne dass immer wirklich klar ist, womit denn im…

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