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• Vorbereitung auf Solvency II: EIOPA-Leitlinien und Erläuterungen auf Deutsch veröffentlicht

  …EU-Sprachen vor. Die dazu gehörenden Erläuterungstexte hat die BaFin übersetzen lassen. Erläuterungstexte gibt es zu den Anforderungen an die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bedeutung bankaufsichtlicher Mindestanforderungen für die Arbeit des Aufsichtsorgans

  Frank Romeike

  ….................................................................................................. 626� 3. Einzelne Inhalte der MaRisk im Überblick ............................................ 628� 3.1 Anforderungen an eine ordnungsgemäße… …Geschäftsorganisation ...... 628� 3.2 Übergreifende Anforderungen ............................................................ 631� 3.3 Risikosteuerung und… …, beispielsweise zu Liquiditätspuffern, Risikokonzentrationen oder Stresstests, veröffentlicht worden, deren Anforderungen zeitnah in die MaRisk überführt wurden… …einzustufen sind. – Berücksichtigung von Diversifikationseffekten: Die Anforderungen an die Berücksichtigung von Diversifikationseffekten ist deutlicher… …Anforderungen an die Risikocontrolling-Funktion in AT 4.4.1 ist die Leitung des Risikocontrol- lings einer Person auf einer ausreichend hohen Führungsebene zu… …Anforderungen an die Com- pliance-Funktion (vgl. AT 4.4.2, RS 10/2012) auf eine angemessene Compli- ance-Kultur innerhalb des Instituts ab. ___________________… …5 Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Insti- tuts-Vergütungsverordnung – InstitutsVergV) v… …Bankrechtskoordinierungsrichtlinie sowie der Kapitaladäquanzrichtlinie und den Anforderungen, die sich aus der Richtli- nie über Märkte für Finanzinstrumente (MiFiD) ergeben, sind… …Abdeckung der Risiken zu sorgen. Der Regulator hat detailliert die Anforderungen an ein angemessenes Risiko- management formuliert. Die einzelnen Elemente… …MaRisk zur Strategie lassen sich in die folgenden drei Ka- tegorien unterteilen: – allgemeine Anforderungen an die „Strategien“, – spezifische…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …des Datenschutzes; Anforderungen des Telekommunikationsgesetzes; Anwendbarkeit des TKG im Beschäftigungsverhältnis; Überwachung von E-Mail und Internet… …Probleme bei Plausibilitätskontrollen. In: Die Wirtschaftsprüfung 2012, S. 598–605. (DVgestützte Prüfungen; Datenanalyse; Anforderungen an die… …; Einschätzung der Qualität der Internen Revision durch den Abschlussgitalen Prüfungsunterstützung, empirische Ergebnisse; Anforderungen an Analysesoftware)… …der IT Governance; Risiken der IT Governance; Bezugsrahmen und Standards; Verhältnis zum Risikomanagement; Anforderungen an eine effektive IT… …Risikomanagement der Banken; Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft; Krisenindikatoren; Anforderungen an den Stresstest aus Sicht der Internen Revision; System- und… …(Österreich); Aufgaben; Anforderungsprofil für Revisoren; Entwicklungstendenzen; Revisionsmarketing) Gerhards, Ralf: Veränderte Anforderungen an die Interne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Zukunft) Ertl, Peter; Flöckner, Susanne: Interne Revision. In: Handbuch zum Internen Kontrollsystem: Anforderungen anhand des Jahresabschlusses und… …; Unternehmensethik; Kontrollumgebung; ethisches Klima; Arbeitsschritte bei der Prüfung der Unternehmenskultur) Handbuch zum Internen Kontrollsystem : Anforderungen… …ausgewählten Branchen; Anforderungen an das IKS in Bezug auf den Jahresabschluss; Anforderungen an das IKS in betrieblichen Funktionen; Qualitäts- und… …; international unterschiedliche rechtliche Anforderungen) Schneider, Thomas: Prüfung der Wahrnehmung der rechtlichen Vertretung des Unternehmens. In: RWZ Recht und… …der öffentlichen Verwaltung (Schweiz); Prüfungskompetenzen auf der kommunalen Ebene; Anforderungen an die Prüfung; Übertragung der Prüfung auf Re…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Geschäftspartner-Due-Diligence

  Strategisches Compliance- & Risikomanagement
  

  Jennifer Hanley-Giersch

  …in Unternehmensprozesse präsentiert. 1. Einleitung Die rechtlichen Anforderungen zur Durchführung der Geschäftspartner-Due-Diligence finden sich in… …Geschäftspartner-Due-Diligence zu den fundamentalen Anti-Korruptionskontrollen. Nähere Angaben zu den Anforderungen an die Geschäftspartner-Due-Diligence sind in den folgenden… …, Kunden-Due-Diligence in Bezug auf ihre Kunden (engl.: Know-Your-Customer; kurz: KYC) durchzuführen. 6 Die regulatorischen Anforderungen sind auf diesem Gebiet stetig… …Produkte oder Transaktionen, die vorteilhaft für die Anonymität sind Wie viel Due- Diligence ist notwendig, um den gesetzlichen Anforderungen gerecht zu… …Geschäftspartner-Due-Diligence zu verbessern und den durchführenden Institutionen mehr Klarheit über die Anforderungen vor allem im Hinblick auf die Behandlung von politisch… …Berechtigten haben. 7. Due-Diligence-Ansätze Da die gesetzlichen Anforderungen einen Interpretationsspielraum bei der Durchführung von… …den gesetzlichen Anforderungen gerecht zu werden. Im Rahmen der gegenwärtigen Diskussionen gehen die 7 Pieth, M.: Die internationale Entwicklung der… …hochriskant, mittel- oder niedrigriskant (siehe hierzu Abbildung 5). Um den gesetzlichen Anforderungen gerecht zu werden, müssen Unternehmen einen Prozess zur… …Anforderungen nicht auf direkte Partner zum Beispiel im Vertriebsnetzwerk beschränkt, sondern erstrecken sich entlang der gesamten Wertschöpfungskette und werden… …eingesetzt werden können. 13 Es gibt eine Reihe von ‚Werkzeugen‘ die man einsetzen kann, um den Due-Diligence- Anforderungen gerecht zu werden. Die Tiefe und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2013

  Integrated Reporting stellt Unternehmen vor Herausforderungen

  Erkenntnisse aus der praktischen Umsetzung eines Integrated Reporting
  

  WP/StB Harald Kayser, WP Nicolette Behncke

  …noch auf alle Beteiligten zukommen werden. 1. Konzept des Integrated Reporting Bereits seit Jahren wachsen die Anforderungen sowie Erwartungen an die… …Informationsbedürfnis von Shareholdern und anderen Stakeholdern durch einen Ausbau der traditionellen Finanzberichterstattung (z. B. in Deutschland über die Anforderungen… …zumindest die im Rahmenwerk beschriebenen prinzipienbasierten Anforderungen erfüllen 10 . Die Anwendung dieses Rahmenwerks wird von den ca. 100 Teilnehmern… …. Die in der Folge auszuarbeitenden Richtlinien müssen deshalb ebenfalls branchenspezifischen Anforderungen Rechnung tragen. Auf der Konferenz wurde zudem… …Anforderungen des aktuellen Stands des Rahmenwerks für ein Integrated Reporting. Für die IIRC-Pilotteilnehmerkonferenz wurden zunächst die Geschäftsberichte 2012… …DAX30-Berichte befindet sich innerhalb eines 40 – 50 %igen Erfüllungsgrads der Anforderungen, etwas mehr als ein Drittel der Berichte liegt sogar zwischen 50 % und… …unten verschoben hat26 , was insbesondere mit den konkreteren und höheren Anforderungen des Konsultationspapiers im Vergleich zum Diskussionspapier zu… …Lücke zu den Anforderungen auf der Basis des Konsultationspapiers. Ebenso wie auf internationaler Ebene scheint zur Zeit auch in Deutschland eher die… …interne Befassung mit den Anforderungen eines Integrated Reporting als die externe Berichterstattung bei den Unternehmen im Vordergrund zu stehen. Eine… …vermutlich infolge der Anforderungen an die Lageberichterstattung in Deutschland einen hohen Stellenwert einnehmen. Verbesserungswürdig hingegen ist…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Unternehmensstrafrecht für Deutschland?

  Dr. Stefan Behringer

  …kann. Unterberger und Christof befassen sich mit den Anforderungen, Chancen und Perspektiven, die Mitarbeiter von Compliance-Abteilungen für ihren… …Anforderungen des Berufsfelds auseinanderzusetzen. Hier leistet der vorliegende Aufsatz einen Beitrag. Wir bedanken uns für Ihre Treue im Jahre 2013 und freuen…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2013

  Editorial

  Niko Härting

  …, inwieweit sich bei Big Data-Anwendungen datenschutzrechtliche Anforderungen durch eine Anonymisierung von Daten erfüllen lassen. Philipp Wunderlin befasst…

• KMU-Rechnungslegung: Statt Bürokratieabbau neue Regulierungswelle

  …handelsrechtlichen Praxis verschärfte Anforderungen durch die E-Bilanz (s. dazu die letzte Nachricht auf www.compliancedigital.de) gegenüberstehen – hier zeichnet sich…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Prüfungsausschuss einer Bank als Instrument der inneren Organisation von Aufsichtsräten – rechtlicher Rahmen und inhaltliche Ausfüllung

  Jan Martin Wicke, Karoline Kahl

  …. 16/10067, S. 102. 7 Vgl. AKEU/AKEIÜ (Anforderungen, 2009), S. 1279. 8 Vgl. AKEU/AKEIÜ (Anforderungen, 2009), S. 1279 und 1280. 9 Vgl. Schilmar, B… …. (Prüfungsausschuss, 2010), Rn. 994. 18 Vgl. Nonnenmacher, R./Pohle, K./Werder, A. von (Anforderungen an Prüfungsausschüsse, 2009), S. 1447 und 1452; Hönsch, H… …. (Prüfungsausschuss, 2009), S. 553 und 560. 21 Vgl. Nonnenmacher, R./Pohle, K./Werder, A. von (Anforderungen an Prüfungsausschüsse, 2009), S. 1447 und 1452 mit… …, C. (Der Prüfungsausschuss, 2011), S. 11. 30 Vgl. AKEU/AKEIÜ (Anforderungen, 2009), S. 1279 und 1282. 31 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS… …. (Prüfungsausschuss, 2010), S. 318. 49 Vgl. Warncke, M. (Prüfungsausschuss, 2010), S. 319. 50 Vgl. AKEU/AKEIÜ (Anforderungen, 2009), S. 1279 und 1281. 51 Vgl… …(Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz – BilMoG), BT-Drucks. 16/10067, S. 102. 56 Vgl. Nonnenmacher, R./Pohle, K./Werder, A. von (Anforderungen an Prüfungsausschüsse, 2009), S. 1447f… …Prüfungsausschuss, 2011), S. 51. 59 Vgl. Plendl, M./Kompenhans, H./Buhleier, C. (Der Prüfungsausschuss, 2011), S. 51. 60 Vgl. AKEU/AKEIÜ (Anforderungen, 2009), S… …eingerichtete Compliance System vorstellen zu lassen und zu beurteilen, ob es den rechtlichen Anforderungen und der Risikolage der Gesellschaft genügt.65 Die… …seine Überwachungspflicht zu intensivieren und weitere Vorstandsberichte einzufordern.69 ___________________ 61 Vgl. AKEU/AKEIÜ (Anforderungen… …, 2009), S. 1279 und 1282. 62 Vgl. BaFin, MaComp v. 7.6.2010, RS 4/2010 (WA). 63 Vgl. Nonnenmacher, R./Pohle, K./Werder, A. von (Anforderungen an…

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