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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Anforderungen an die Compliance-Funktion für den im AT 3.1 festgelegten Anwenderkreis umfassend konkretisiert. Abzugrenzen von den MaComp sind die „MaComp II“… …, welche die besonderen organisatorischen Anforderungen für den Betrieb eines multilateralen Handelssystems nach §§ 31 f. und 31g WpHG konkretisieren… …(BaFin-Rundschreiben 5/2010 (WA)) werden diese Anforderungen konkretisiert; in Abschnitt 10 wird die Einrichtung einer Compliance-Funktion vorgeschrieben. Die… …MaRisk darüber hinausgehende Anforderungen bestehen, werden diese explizit aufgeführt. Da die Anforderungen an die Compliance-Funktion aus * Benedikt Bösel… …gesonderte Anforderungen an die CF gestellt (§ 12 Abs. 3 und 4 WpDVerOV, BT 1 MaComp), die im weiteren Verlauf dargestellt werden. Die eingerichtete CF ist ein… …sein sowie ihre Aufgaben unabhängig wahrnehmen können (BT 1.1 MaComp). In BT 1.3 MaComp werden diese Anforderungen detailliert ausgeführt. Die CF ist… …bietet sich eine nachvollziehbare Dokumentation als separater Bestandteil der Personalakte an, wodurch auch den Anforderungen des Mitarbeiterdatenschutzes… …(BT 1.3.4 MaComp). Dabei handelt es sich um eine wesentliche Auslagerung, so dass die Anforderungen an ein angemessenes und wirksames… …für die aufsichtsrechtlichen sowie internen Regelungen und Anforderungen verfügen und sich eine angemessene Compliance-Kultur ausbildet. Neben…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Cloud Computing unter CoBiT

  Dipl.-Wirt.inform. (FH) Stefan Tönnissen

  …Vorteilen sind jedoch bei der Implementierung und Nutzung von Cloud Computing Lösungen Compliance und Governance Anforderungen des Unternehmens zu… …der Anforderungen an die IT sowie darin, die strategische Bedeutung von IT zu verstehen, um die optimale Erreichung der Unternehmensziele… …. Software as a Service (SaaS) stellt Software und Applikationen im Rahmen des Cloud Computing zur Verfügung. Rechtliche Anforderungen Akquisition &… …dem Cloud Provider eine Vereinbarung zur Auftragsdatenverarbeitung (ADV) gemäß § 11 Abs. 2 BDSG abzuschließen. Die Anforderungen hieran sind in § 11 Abs… …. 2 Nr. 1–10 BDSG spezifiziert. Hat der Cloud Provider seinen Sitz außerhalb der EU oder des EWR, sind die Anforderungen an die zulässige Auslagerung… …die Abstimmung der geschäftlichen Zielsetzung mit den IT-Zielen“ 24 . Diese aus den Geschäftsprozessen abgeleiteten Anforderungen lassen sich als… …systematischer Ansatz zur Unterstützung der IT-Governance, um als Kontrollmodell für das Management die Anforderungen aus dem Risikomanagement und an das Interne… …. Regulatorische Anforderungen erfordern ein Risikoverständnis im IT-Management und in der Unternehmensleitung. Resource Management Prozess ist nicht relevant… …geschäftlichen Ziele eines Unternehmens schlagen sich in den IT-Zielen der Geschäftsprozesse nieder. Die hieraus abgeleiteten Anforderungen lassen sich nach CoBiT… …des Cloud Computing ergeben sich aus den zuvor beschriebenen Konzepten, Services und rechtlichen Anforderungen zahlreiche Prüfungsansätze. Für eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2013

  Große Regelungsunterschiede in Public Corporate Governance Kodizes

  Analyse für Gender Diversity, Entsprechenserklärungen und Gesellschaftsvertragsanpassungen unterstreicht Notwendigkeit einer bundeslandübergreifenden Expertenkommission
  

  Dr. Ulf Papenfuß, Prof. Dr. Stefan Müller

  …. stellvertretend Weiblein, Beteiligungscontrolling und -management, in: Handbuch öffentliche Unternehmen, 2011, S. 655; Treuner, Besondere Anforderungen an die… …formulierten Regelungen vielfach deutlich hinter den Anforderungen zurückbleibt, die sie für börsennotierte Unternehmen im Zusammenhang mit einer Frauenquote… …Tab. 4 (auf S. 21), dass diese Anforderungen in den PCGK häufig nicht umgesetzt sind und beachtliche Unterschiede bei der inhaltlichen Ausgestaltung von… …Landeshauptstadt vor, was ein zusätzlicher Weiterentwicklungsbeitrag für die PCG wäre. 3.2.2 Bewertung (1) Allgemein: Die Anforderungen und positiven Praxisbeispiele… …wiederzugebenden Gesetzestext aufgrund der besonderen Anforderungen jedoch vor „begründen“ der Zusatz „nachvollziehbar“ ergänzt werden. Wichtig ist angesichts der… …Entsprechenserklärungen und alle weiteren CG- Informationen gebündelt sind. Gemessen an den Anforderungen und im Vergleich zu anderen PCGK muss der Veröffentlichungsort der… …Unternehmens- und Beteiligungsführung im Bereich des Bundes vom 30. 6. 2009 aufgenommen. Aufgrund der besonderen Anforderungen sollten öffentliche Unternehmen… …erforderlich Trotz vergleichbarer CG-Erforderlichkeiten hat sich ein „Flickenteppich“ von unterschiedlichen PCGK entwickelt. Dies wird den Anforderungen und… …PCGK teilweise deutlich von einschlägigen Anforderungen abweichen und trotz in der Sache vergleichbarer Anforderungen substanzielle Unterschiede zwischen… …Empfehlungen vielfach deutlich hinter den Anforderungen zurückbleibt, die sie für börsennotierte Unternehmen als Ziel formuliert bzw. die im DCGK bereits…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2013

  Outsourcing im Gesundheitswesen

  Boris Arendt, Srdan Dzombeta

  …Akteure im Gesundheitswesen sehen sich einer Vielzahl von rechtlichen, technischen und organisatorischen Anforderungen zum Schutz der Gesundheitsdaten… …lichen Anforderungen im Umfeld der Sozial gesetze ist die geplante bundesweite Einführung der elektronischen Gesundheitskarte (eGK). Diese wird durch eine… …Reihe von gesetzlichen Anforderungen im Sozialgesetzbuch V geregelt. Insbesondere werden durch § 291a SGB V technische und organisatorische Vorgaben… …Rahmenbedingungen und Mindeststandards für die Telematikinfrastruktur gibt das übergreifende Sicherheitskonzept der gematik. Darin werden vor allem Anforderungen an… …Sicherheitsmanagement beschrieben. 5 Auch diese Anforderungen sind im Rahmen von Outsourcingprojekten, die Anwendungen der elektronischen Gesundheitskarte betreffen, zu… …Richtlinie 95/46/EG dieselben datenschutzrechtlichen Anforderungen. Dies bezieht sich auch auf eventuelle Unterauftragnehmer, die sich im Rahmen der… …Vereinbarung von Standardvertragsklauseln, auch die Anforderungen nach § 11 Abs. 2 BDSG zu erfüllen und entsprechend vertraglich festzuhalten. 16 Neben dem… …Cloud-Dienste-Anbieter ist somit derzeit bedenklich. VII. Umsetzung Vor dem Hintergrund der dargestellten gesetzlichen Anforderungen sowie der damit verbundenen Risiken… …durch den Dienstleister datenschutzgerecht gelöscht, vernichtet oder zurückgegeben werden. Wegen der Vielzahl an Anforderungen, nicht nur auf rechtlicher… …von rechtlichen Anforderungen zu beachten. Werden die Vorgaben des Datenschutz-, Sozial- und des Strafrechts sowie aus unzähligen speziellen Regelungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Buchbesprechungen

  …§ 19 Abs. 2 KWG wurden die Anforderungen an die Kreditsteuerungsprozesse in den Banken deutlich erweitert. In Folge dessen wurde von den Herausgebern… …die Wechselwirkungen des § 19 Abs. 2 KWG zu anderen bankaufsichtlichen Vorschriften. Im Blickpunkt stehen verschiedene Anforderungen der MaRisk… …wirtschaftliche Abhängigkeiten ein. Kapitel Q geht auf die Bestimmung des Kreditnehmers bei ausgewählten Geschäften ein. Dabei werden vor allem die Anforderungen… …2 Nr. 1 KWG dar. Dabei werden die Maßgeblichkeit des Konzernrechts, grundsätzliche Anforderungen zum Konzernrecht (wie Ziel, Konzernarten etc.), der… …Kreditnehmereinheit innerhalb der Meldewesensoftware ABACUS/Da Vinci ein und stellt die modernen Anforderungen der Meldesoftware dezidiert dar. Hierbei werden die… …Themengebiete Anforderungen an eine Meldesoftware, Datenbereitstellung, Verarbeitungsprozesse, Kreditmanager, Bearbeitung der Anzeigen, Referenzschuldner…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Inhalt / Impressum

  …werden an den Anforderungen der MaRisk gespiegelt und in ihrer Bedeutung für die Interne Revision gewertet. Neue Anforderungen an die Revision in Banken… …MaRisk ergeben sich neue prüferische Anforderungen, insbesondere in den Bereichen Eigenkapitalermittlung, Liquidität, Compliance, Limitsystem und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Inhalt / Impressum

  …Beschwerdemanagement wird über eine Vielzahl vor allem regulatorischer Vorgaben geregelt. Über die reine Abdeckung regulatorischer Anforderungen hinaus lassen sich… …erläutern die Anforderungen an die Compliance-Funktion. Aus den vorgegebenen Regularien werden gleichzeitig Prüfungsansätze für die Interne Revision… …, aufsichtsrechtlichen Vorschriften und Anforderungen an den Risikomanagementprozess befasste, geht der vorliegende Teil 2 der Frage nach, inwieweit eine Unterlegung mit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2013

  Unsicherheitsbewältigung im Rahmen der Unternehmenssteuerung

  Bericht zum Deutschen Betriebswirtschafter-Tag 2013 vom 18. / 19. 9. 2013 in Frankfurt/M.
  

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …standen die Anforderungen an die Corporate Governance in unsicheren Zeiten im Zentrum der Vorträge. Nachfolgend wird detaillierter auf die Anforderungen an… …Betrachtung habe die ursprünglich pauschale Bemessung der Eigenmittelanforderungen abgelöst. Die neuen regulatorischen Anforderungen bilden aber weiterhin nur… …Gesellschaft gegenüber für vorsätzliche oder fahrlässige Sorgfaltspflichtverletzungen. An die Sorgfaltspflichten werden von der Rechtsprechung hohe Anforderungen… …Karin Dohm 14 war, dass sich der Rahmen für die Rechnungslegung infolge geänderter Standards und erweiterter Anforderungen der Öffentlichkeit fortlaufend… …Reporting (z. B. Einbindung Säule III oder Vergütungsbericht), CCfrühzeitige Adoption von zusätzlichen Anforderungen wie EDTF und neuen Standards (z. B. IFRS… …10), CCumfassende Transparenz bezüglich Zeitwerten und Schätzwerten sowie über wertbildende Einschätzungen des Managements. 4.3 Anforderungen an die… …selbst sehen sich durch die zunehmende Komplexität der Rechnungslegungs- und Prüfungsstandards und ihres Enforcements mit neuen Anforderungen konfrontiert… …wirtschaftlicher Hinsicht heraus. Nach den Beobachtungen von Wüstemann steht insbesondere die Verbesserung der Prüfungsqualität im Zentrum der Anforderungen der… …rule konzipiert. Das EU-Recht setze hingegen auf die Auslegung durch Gerichte gem. Art. 3 Abs. 2 der IAS-VO. 4.4 Anforderungen an die Arbeit des… …Unternehmensberichterstattung“ statt. 5.1 Regulatorische Anforderungen Zunächst stellte Pellens die regulatorischen Anforderungen vor und ging dabei auf die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Besetzung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten – Anmerkungen zu Suche, Auswahl und Gewinnung

  Thomas Altenhain, Christel Gade

  …zu besetzen, an die ebenfalls speziellere Anforderungen gestellt werden müssen. – Die Mitglieder der Kapitalseite mögen zwar im „Außenverhältnis“… …Gesetz, Aufsicht etc. gestellten, formalen und materiellen Anforderungen an Mitglieder von Aufsichtsorganen in Banken und Sparkassen, inkl. einer… …. in diesem Buch. Die Besetzung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten 429 formalen und materiellen Anforderungen an Organmitglieder… …1 des BaFin-Merkblattes zur Kontrolle der Mitglieder von Verwaltungs- und Auf- sichtsorganen werden diese Anforderungen, die in diesem Beitrag… …insb. die obigen bankaufsichtlichen Anforderungen nach „Umfang und … Komplexität der vom Institut betriebenen Geschäfte“7 zu konkretisieren. Damit… …auch bei der Rettungsfusion zweier Sparkassen oder genossen- schaftlicher Banken werden regelmäßig weit höhere Anforderungen an die er- forderlichen… …Besetzung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten 431 einzelne Mitglieder sind besondere Anforderungen zu stellen; zu denken sei hier an: – den… …(z.B. des Prüfungsausschusses)10 und auch – den Vorsitzenden des Aufsichtsrates selbst. Den Vorsitzenden treffen höhere Anforderungen als das… …und die Sachsen-Finanzgruppe. Thomas Altenhain/Christel Gade 434 – Welche fachlichen Anforderungen stellt die Position? – Welche Ausbildung… …steht hinter diesen Anforderungen? – Welche Erfahrungen werden vorausgesetzt? – Welches Persönlichkeitsprofil passt in das Team? Je klarer und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance-Funktion in Kreditinstituten

  Jan T. Saul, Gert Esser

  …vor dem Hintergrund der internationalen Entwicklungen und aufsichtsrechtlichen Anforderungen rasant entwickeln und zu einer deutlichen Erweiterung der… …Grundsätze Aufgrund der regulatorischen Anforderungen ist in allen befragten Instituten eine Compliance-Funktion implementiert. Bei den meisten Instituten wird… …: Durch die MaRisk Novelle wird ein Prozess der gegenseitigen Annäherung der Complianceoder der Sicherstellung aufsichtsrechtlicher Anforderungen in der… …Selbstverständnis der Compliance-Funktion – als Bestandteil der 2. Verteidigungslinie – von den regulatorischen Anforderungen gem. WpHG geprägt. Die inhaltliche… …Compliance-Funktion im Gegensatz zu denen an die Interne Revision stär- Die besonderen Anforderungen an den Leiter der Internen Revision sollten ebenfalls durch die… …. These 7: Durch die neuen Anforderungen der MaRisk wird die Compliance-Funktion ein weiteres Feld an Beratungsaufgaben erhalten: sowohl bankfachlich, als… …Kontrolle und Überwachung entstehen können, sofern diese nicht zu einem leistungsfähigeren System führt. Unabhängig von den quantitativen Anforderungen an die… …daraus resultierende Reputationsschäden weiter zu verringern. Die vor diesem Hintergrund verschärften Anforderungen werden nach Auffassung der Autoren dazu… …führen, dass die Compliance-Funktion in Kreditinstituten weiter professionalisiert wird. Die besonderen Anforderungen der Aufsicht an die Stellung…

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