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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Die Prüfung des Liquiditätsmanagements

  Karsten Geiersbach

  …Nettomittel- abflüsse eines Instituts nicht durch die Liquiditätsreserve und hinreichend diversifizierte Refinanzierungsquellen gedeckt werden können. In… …Instituts stellen und wenn Maßnahmen nach §§ 46, 46a KWG nicht Erfolg versprechend erscheinen.3 Das Liquiditätsrisiko entsteht zunächst durch die zeitliche… …Refinanzierungsquellen zuwenig diversifiziert, können hohe Nettomittelabflüsse den Erfolg, die Eigenmittel und im Extremfall den Fortbestand des gesamten Instituts… …berechtigten Auszahlungserfordernisse des Instituts und damit auch größere Nettomittel- abflüsse als in der Vergangenheit zu decken.2 Gefordert ist also eine… …Management einen Gesamtüberblick über das Risikoprofil und die Risikokonzentrationen sowie die Risikotragfähigkeit des Instituts zu verschaf- fen… …Liquiditätsrisikosteuerung ist kurzfristig orientiert und stellt die tägliche Zahlungsbereitschaft eines Instituts her, indem die Nettomittel- abflüsse eines Instituts… …Liquiditätsreserve für die Deckung der Nettomittelabflüsse eines Instituts sichergestellt ist. Ist das Liquiditätsrisiko für ein Institut wesentlich, was nach der… …Geschäftsstrategie eines Instituts sein, die die Liquiditätsrisikotreiber aus allen Geschäftsaktivitäten eines Instituts angemes- sen in ein… …ganzheitliche Ansatz ist auch eine entscheidende Stütze in der aktuellen Finanzkrise für den Erfolg oder Misserfolg eines Instituts gewesen. Vgl. für weitere… …Strukturen aus dem COSO- bzw. dem ERM- Konzept sich sowohl in den MaRisk als auch in dem Prüfungsstandard des Instituts der Wirtschaftsprüfer, hier IDW PS…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  § 25c KWG – Neue Herausforderungen für Finanzinstitute?

  Drohen strafrechtliche Risiken durch die neue Gesetzgebung?
  

  Hendrik Reuling

  …Gefährdung des Vermögens des Instituts führen können“. Hierdurch wird das vorherige Merkmal „betrügerische Handlungen“ ersetzt. Somit ist zu klären, welche… …Verlustereignisse, die sich unmittelbar auf die Ertrags- und Vermögenslage des Instituts auswirken, sondern auch Reputationsschäden. 8 Der Einbeziehung von… …Gefährdungsanalyse erfolgen. Es ist zu untersuchen, welche Tatbestände des Kern- und des Nebenstrafrechts durch Mitarbeiter des Instituts verwirklicht werden können… …genommen – geeignet, sich auf die Ertragslage des Instituts negativ auszuwirken. Kommen alle Punkte zusammen, kann sich die Ertragslage sogar so stark… …verschlechtern, dass die Existenz des Instituts gefährdet ist. Insbesondere in der heutigen Situation kann es nicht im Interesse des Staates sein, Institute… …StGB zu berücksichtigen. Steigert eine Anzeige womöglich die Reputation des Instituts, da sich eine konsequente Compliance-Umsetzung positiv auswirkt?… …Instituts ist dieser integrierte Ansatz zudem nicht mehr von nur einer verantwortlichen Person zu leisten. Dann sind zwei Compliance-Einheiten, zum Beispiel…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Inhalt / Impressum

  …eigene Prüfungshandlungen des auslagernden Instituts wünschenswert ist – nach wie vor eine Herausforderung dar. Die Diskussion erscheint diesbezüglich noch… …Deutschen Instituts für Interne Revision er halten die Zeitschrift bei Bestellung beim Institut zum Mitgliederpreis (jährlich € (D) 45,–); Einzelbezug je Heft…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die originären Organisationspflichten des § 33 WpHG im Lichte der MaComp

  Dr. Christian Schmies

  …Geschäftstätigkeit und der Struktur des Instituts auf compliance-relevante Risiken sein. Im Rahmen dieser Risikoanalyse ist insbesondere zu erheben, aus welchen… …Gründen die Mitarbeiter des Instituts Interessenkonfl ikten ausgesetzt sein können oder Zugang zu compliance-rele- vanten Informationen haben können.18 16… …bezeichnen Geschäftsbereiche eines Instituts, die von anderen Geschäftsbereichen derart getrennt sind, dass vertrauliche Informa- tionen innerhalb des… …Trennung im Einzelfall aufgrund der Größe des Instituts unverhältnismäßig wäre, sind andere geeignete Maßnahmen zur Begrenzung des Informationszugangs zu… …Informationen zu verschaffen.25 Schließlich muss die IT-Infrastruktur des Instituts die Ein richtung von Vertraulichkeitsbereichen unterstützten. Durch… …Compliance-Funktion (§ 33 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 WpHG) 63Schmies 15Voraussetzungen und Verfahren des Wall Crossing  sind seitens des Instituts in internen Richtlinien… …sind die Finanzinstrumente aufzunehmen, die für die Mitarbeiter des Instituts einer Handels- bzw. Bera- tungsbeschränkung unterliegen. Die Aufnahme in… …ist das Geschäftsmodell des konkreten Instituts und das Aufgabenspektrum der Compliance-Funktion, welches mit der Art, dem Umfang, der Komplexität und… …dem Risikogehalt des konkreten Instituts einhergehen.38 25 Institute, bei denen Mitarbeiter regelmäßig Zugang zu compliance-relevanten Informationen… …für Kürzungen des Budgets errichtet, indem solche Kürzungen schriftlich zu begründen sind und das Aufsichtsorgan des Instituts von den Kür- zungen in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2012

  ZCG-Nachrichten

  …engere Zusammenarbeit aber auch eine Chance, um ein gutes Image zu bekommen. Das geht aus einer Studie des Instituts für Handel & Internationales Marketing…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2012

  Aus der Arbeit des DIIR / Personalien

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Anerkennung seines Wirkens wurde ihm 2006 die Verdienstmedaille des DIIR in Gold verliehen. Die Gremien des Instituts dankten Herrn Buderath zum Anlass seines…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2012

  ZCG-Nachrichten

  …IFRS-Regeln für kleine und mittlere Unternehmen. Demgegenüber hob Kai-Uwe Marten, Direktor des Instituts für Rechnungswesen und Wirtschaftsprüfung an der…

• § 25c KWG-Pflichten – Sonstige strafbare Handlungen

  …Hilfsmittel und Nachschlagewerk eignet.Axel Becker, Mitglied im Verwaltungsrat des DIIR – Deutschen Instituts für Interne Revision e.V., Bereichsleiter Revision…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die neue Kreditnehmereinheit (wirtschaftliche Risikoeinheit) – Bankinterne Umsetzung und Revisionsansätze

  Dirk Röckle

  …Zahlungs- fähigkeit des garantierenden (und in der Regel dann auch initiierenden Instituts) der Securisation abhängig sind, hat dieses Institut die einzelnen… …Ordnung des Instituts sowie die Benennung von Zuständigkeiten in der Aufbauorganisation festzulegen. An wel- cher stelle des gesamten… …kann dies Teil des Beratungsprozesses des Instituts sein. Aufgrund der aufsichtsrechtlichen Vorgaben des § 18 KWG, der damit ver- bundenen Notwendigkeit… …Betragsgrenze von 2 % des hEK des Instituts über der Offenlegungsgrenze des § 18 KWG liegt. Bei kleineren Kreditinstituten muss die intensive Prüfung zwingend… …wird493. Es sind also Abhängigkeiten zwischen dem Konstrukt selbst, seinen zugrundeliegenden Vermögenswerten, oder beidem mit den Kunden des Instituts zu… …Adressausfallrisiken“ behandelt. Partielle Durchschau Gewährleistung des Instituts (anhand z. B. einer Anla- gerichtlinie eines Investmentfonds), dass die… …in der schriftlich fixierten Ordnung des Instituts? – Sind entsprechende Schwellenwerte für die Art und den Umfang der wirtschaftli- chen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance-Literatur im Überblick – Teil III: Compliance-Literatur und Mittelstand / KMU / Familienunternehmen

  Schwerpunkte, Lücken und Notwendig keiten der deutschsprachigen Compliance-Forschung
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann, Dr. Patrick Ulrich

  …genannten Lehrstuhls sowie Instituts. Dr. Patrick Ulrich ist Habilitand am genannten Lehrstuhl und Projektleiter des genannten Instituts. 1 Vgl. Becker, W. /…