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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Compliance-Anforderungen an Kreditinstitute gemäß den aktuellen MaRisk: Inhalt und Prüfung durch die Interne Revision

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …. Niels Olaf Angermüller* Die Anforderung, eine eigenständige Compliance-Funktion zu etablieren, wurde für Kreditinstitute im Rahmen der 4. MaRisk-Novelle… …Unternehmen zu schaffen. Während viele Institute bereits in der Vergangenheit im Rahmen der Einhaltung des Wertpapierhandelsgesetzes bzw. der damit verbundenen… …· ZIR 1/15 · 7 Die Compliance- Funktion ist als besondere Funktion gemäß MaRisk in jedem Kreditinstitut einzurichten. Im Rahmen des in jüngerer Zeit… …, da sie sich übergreifend mit Aspekten befasst, welche zur Reduktion von Risiken dienen. Im Rahmen der ersten Verteidigungslinie würden hingegen direkte… …Gefährdung seiner Existenz. Dies ist im Rahmen der Risikoanalyse zu berücksichtigen, die zu den Aufgaben der Compliance-Funktion gehört. 3.1 Aufgaben und… …Prüfungsgebiete zur Compliance- Funktion für die Interne Revision Die Interne Revision ist im Rahmen ihres umfassenden risikoorientierten Prüfungsansatzes… …Sicherstellung und Weiterentwicklung eines zielführenden Internen Kontrollsystems an. In diesem Rahmen wirken Sie vor dem Hintergrund IT-technischer und… …freuen wir uns auf Ihre aussagekräftige Bewerbung. Die Vergütung erfolgt entsprechend der Bedeutung der Aufgabe im Rahmen der geltenden tariflichen…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2019

  Der Eidgenössische Datenschutz- und Öffentlichkeitsbeauftragte (EDÖB)

  Stellung, Aufgaben und Pflichten
  

  Marcel Griesinger

  …Rahmen des Bundesgesetzes über das Öffentlichkeitsprinzip der Verwaltung (BGÖ) tätig. Der Amtssitz des EDÖB ist in Bern. 1 I. Aufgabenbereich Datenschutz… …Grundsätze des Datenschutzes nicht einhalten. Allerdings ist dieses Eingriffsrecht nicht umfassend, sodass beispielsweise im Rahmen von… …Bundesorgane. Allerdings ist der Bundesrat selbst von dieser Aufsicht ausgenommen. Im Rahmen der Wahrnehmung der Aufsicht klärt der Beauftragte von sich aus oder… …welchem Bereich gesetzgeberische Maßnahmen aus Sicht des EDÖB erforderlich sind bzw. wären. Darüber hinaus ist der EDÖB auch im Rahmen der Beratung privater… …Personen in Fragen des Datenschutzes tätig, vgl. Art. 28 DSG. Zudem wird der EDÖB im Rahmen von Abklärungen und Empfehlungen tätig, wenn… …werden. Dabei stehen dem EDÖB indes keine Zwangsmaßnahmen zur Verfügung. Im Rahmen seiner Tätigkeit hat sich der EDÖB an die allgemeinen… …Datenschutzgesetzgebung einen angemessenen Schutz gewährleistet. Im Rahmen der grenzüberschreitenden Bekanntgabe von Personendaten prüft der EDÖB die ihm nach Art. 6 Abs. 3… …erforderlich, dass im Rahmen der Meldung eine Beschreibung der wahrscheinlichen Folgen der Datenschutzverletzung stattfindet. Schließlich muss die Meldung eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2007

  Verleihung des Förderpreises 2007

  Dr. Manfred Lindner

  …----AUS DER ARBEIT DES IIR---- Förderpreis 2007 Aus der Arbeit des IIR Verleihung des Förderpreises 2007 Dr. Manfred Lindner, Hattingen Im Rahmen der… …Herrn Matthias Baumgarten für seine Arbeit „Systemgestützte Analyse von Massendaten im Rahmen der Filialrevision zur Aufdeckung intern verur sachter…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2018

  Mobilität 4.0

  Informationsrechtliche Herausforderungen und Restriktionen am Beispiel der Optimierung und Effektivitätssteigerung von Verkehrsflüssen
  

  Dr. Sebastian Bretthauer

  …gestalten. Dieser beständige Informationsfluss erfordert einen informationsrechtlichen Rahmen, der die wesentlichen Grundentscheidungen und -wertungen trifft… …­Hindernisse und Abstimmungspotentiale), das vom Bundesministerium für Verkehr und digitale Infrastruktur (BMVI) im Rahmen der Forschungsinitiative mFUND… …Patentrecht, kann dann tangiert sein, wenn die Frage nach der Patentierbarkeit eines neu entwickelten Computerprogramms im Rahmen einer neuartigen Mobilitätsapp… …sind darauf angewiesen, dass die im Rahmen des Informationskreislaufs anfallenden Daten häufig ver­trauensvoll behandelt und eben nicht offenbart werden… …Geheimnisverratsdelikte zu berücksichtigen, die im Rahmen der Informationsverarbeitung zum Tragen kommen können. Daneben kann etwa das Ausspähen von Daten (§ 202a StGB)… ….; Zilkens, RDV 2011, 180 ff.; Ann, GRURPrax 2016, 465 ff. tungsstufe im Rahmen der Entwicklung und Implemen­tierung von Mobilitätskonzepten zu berücksichtigen… …Urheberrecht. Bereits im Rahmen der Informationsgenerierung müssen bei neuen Mobilitätsanwendungen die rechtlichen Informationsgrenzen beachtet werden. Bereits… …Rahmen von Mobilitätsanwendungen die wesentlichen Vorschriften zu berücksichtigen. 4. Informationsrestriktionen bei der Informationsverbreitung Schließlich… …zentrales Informationsgesetzbuch, das die informationsrechtlichen Grundlagen und einen damit verbundenen allgemeinen ordnungsrechtlichen Rahmen normiert… …Informationsfreiheitsgesetzen ein erster wichtiger Schritt hin zu einem ordnungspolitischen Rahmen normiert. Informationen in privaten Händen werden vom Informationszugangsrecht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  Compliance-Organisation und die neue Institutionenökonomik

  Eine kurze ökonomische Vorteilshaftigkeitsbetrachtung von Compliance-Organisationen
  

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …die Neue Institutionenökonomik dar. Im Rahmen dieses Kurzartikel werden dabei einige der wichtigsten Fragestellungen aufgezeigt und diskutiert. 1… …Compliance-Aufgaben ist. Eine theoretische Grundlage für diese Diskussion stellt die Neue Institutionenökonomik 2 dar. Im Rahmen dieses Kurzartikel werden dabei einige… …Rahmen Transaktionen vollzogen werden. Diese Transaktionen erzeugen Kosten, dessen Höhe sich durch die Merkmale Unsicherheit, Spezifität und Häufigkeit… …einer Compliance-Organisation 3.3.2 Spezifität Sind für einen Akteur im Rahmen einer Transaktion Investitionen notwendig, die speziell auf diese… …. Beispielsweise gehört im Rahmen des Bilanzmodernisierungsgesetzes (BilMoG) nach § 107 Abs. 3 AktG die Überwachung der Wirksamkeit des Internen Kontrollund… …Informationssystem) in Abstimmung mit der bestehenden Organisationsstruktur Hinsichtlich des Umfangs und der Strukturierung/Verteilung von Compliance-Aufgaben im Rahmen… …Geschäftseinheiten besitzt. Im Rahmen der Prinzipal-Agenten-Theorie erfordert die Delegation der Aufgaben und der damit verbundenen Kompetenzen und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2022

  Compliance und Datenschutz

  Am Beispiel der Due Diligence
  

  Maximilian Schnebbe, Dr. Peter Trinks

  …bei einer Due Diligence im Rahmen eines Unternehmenskaufes behandelt. Wie die möglichen Folgen zeigen, völlig zu Unrecht. Wenngleich die nachfolgend… …Offenlegung beziehungsweise Verarbeitung von personenbezogenen Daten im Rahmen der Due Diligence zu legitimieren bedarf, es stets einer Rechtsgrundlage. 2.4.1… …wurden, Verträge zu erfüllen oder Beschäftigungsverhältnisse durchzuführen, werden diese Daten im Rahmen der Due Diligence verarbeitet, um das… …Rechtmäßigkeitsprüfung der Verarbeitung durchzuführen und können die Due Diligence legitimieren, ohne die Betroffenen im Rahmen einer Einwilligung zu informieren. Eine… …Rechtsgrundlage integrieren wollen, so hätte er im Rahmen des Kataloges des Art. 6 Abs. 1 DSGVO auf diesen Absatz entsprechend verwiesen. 2.4.3.2 Positiver… …Verantwortlichen hinsichtlich der Verarbeitung ihrer Daten im Rahmen der Due Diligence grundsätzlich gemäß Art. 13 und 14 DSGVO zu informieren. Diese… …Ausnahmeregelungen vor, nach denen die Informationspflichten keine Anwendung finden. Diese lassen sich jedoch nicht auf die Informationspflichten im Rahmen einer Due… …Maßnahmen zum Schutz der Betroffenen eingeführt wurden. Im Rahmen einer Due Diligence würde jedwede Information an Betroffene die Geheimhaltung und die damit… …Freiheiten natürlicher Personen zur Folge“ hat. 26 Anknüpfend an diese Definition ist im Rahmen einer Due Diligence denkbar, eine DSFA durchzuführen. Wann…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2017

  Entscheidungen zum Insolvenzstrafrecht

  Oberstaatsanwalt Raimund Weyand

  …- § 53 StPO Für im Rahmen eines Mandatsverhältnisses zu einer juristischen Person möglicherweise anvertrauten oder sonst bekannt gewordenen Straftaten… …Hypothese eines möglichen rechtmäßigen Ermittlungsverlaufs kommt bei grober Verkennung von Bedeutung und Tragweite des Richtervorbehalts im Rahmen der… …so umschreiben, dass der äußere Rahmen abgedeckt wird, innerhalb dessen die Zwangsmaßnahme durchzuführen ist. Um diese rechtsstaatlich zu begrenzen… …Rahmen von den durch die Tat erlangten wirtschaftlichen Zuwächsen die Kosten und sonstigen Aufwendungen der Betroffenen abzuziehen sind; es gilt das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Moderne Interessenvertretung

  Lobbyismus als Bestandteil der Compliance-Organisation
  

  Dr. Bernd Federmann, Hartfrid Wolff, Johanna Trautner

  …Compliance-Organisation Dr. Bernd Federmann / Hartfrid Wolff / Johanna Trautner* Die Gewährleistung legitimer Interessenvertretung im Rahmen der Compliance-Organisation… …beziehungsweise Lobbyismus im Rahmen von Compliance liefern. Einen Schwerpunkt der Betrachtung bilden die Risikofelder und Aspekte effizienter Interessenvertretung… …Rahmen des sogenannten Anfütterns und der bloßen Klimapflege, 15 auf den Wert der Zuwendung kommt es nicht an. 16 Der Begriff des Amtsträgers ist in § 11… …grundrechtliche Legitimation des Lobbyings (Art. 9 und Art. 5 GG), vgl. Gerig, M., Der rechtliche Rahmen für Lobbyisten, ZRP, 2014, S. 247 ff. 15 Vgl. Hauschka, C… …implementiert, um hierdurch die gesellschaftlich und politisch gewünschten Anforderungen zu erfüllen. 37 Im Rahmen der Corporate Governance und der… …ihnen in Kontakt stehen können. 41 Nach Ermittlung der individuellen Gefährdungssituationen empfiehlt es sich, illegitime Verhaltensweisen im Rahmen der… …Gepflogenheiten. Insoweit ist der Grundsatz der Sozialadäquanz anzuwenden, wonach die angemessene Bewirtung im dienstlichen Rahmen oder die Übergabe kleinerer… …insoweit auch die Einhaltung von Richtlinien im Rahmen der Risikovorsorge umfassen und sich nicht nur auf geltendes Recht beschränken. 5.1 Governance und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Die Enthaftung des Vorstands durch Versicherungen

  Aktuelle Probleme der D&O-Versicherung
  

  RA Dr. Rüdiger Werner

  …(D&O-Versicherungen) ist im Rahmen der Organhaftung ein Standardthema. Ihre rechtlichen Rahmenbedingungen sind jedoch nach wie vor in vielen Details unklar. Darüber… …dar. 3 2.2 Kompensation Im Rahmen des § 307 Abs. 1 S. 1 BGB kommt es jedoch auf eine Gesamtbetrachtung aller relevanten Umstände an. Klauseln, die als… …Dasselbe soll grundsätzlich gelten, wenn im Rahmen der Nachmeldefrist eine Deckung davon abhängig ist, dass der Versicherungsnehmer die Pflichtverletzung bei… …Festlegung des Selbstbehalts im Rahmen einer für die Mitglieder des Vorstands oder des Aufsichtsrats der Gesellschaft abzuschließenden D&O-Versicherung… …Innenhaftungsansprüchen. 34 Soll der Vorstand in diesem Rahmen den Selbstbehalt festlegen, ist ein Interessenkonflikt offenkundig. Nahezu alle Vorstandsmitglieder… …Rahmen zwischenzeitlich das sogenannte Anrechungsmodell und das Zusatzkapazitätenmodell. 5.4.1 Das Anrechnungsmodell Im Rahmen der… …deswegen nicht stichhaltig, weil es im Rahmen der Angemessenheitsprüfung eben nicht auf Einzelfall, sondern auf eine generalisierende Gesamtbetrachtung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2009

  Herausforderungen an Compliance-Organisationen am Beispiel der Pharmaindustrie

  Compliance-Organisation als übergeordnete Managementaufgabe
  

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …normengerechte und transparente Art und Weise den Rahmen des Geschäftszwecks. 1. Compliance-Management als Chance für die Pharmaindustrie Das Bild der… …Compliance-Organisation auf Basis von Strukturen, Prozessen, Richtlinien und Instrumenten auf normengerechte und transparente Art und Weise den Rahmen des Geschäftszwecks… …in der Gesellschaft. Im Rahmen der regelmäßig stattfindenden Sitzungen bereitet der Compliance-Beirat zu bestimmten Themen Lösungsvorschläge vor… …Performance Kommunikation Die entsprechenden Prozesse, die im Rahmen dieser Aufgabenbereiche stattfinden, sind Gegenstand des nächsten Kapitels. Das zentral… …Force einzusetzen. Im Rahmen der Untersuchungen sind Schnittstellen zu Ombudsmännern oder Hinweisgebersystemen unverzichtbar bzw. nach SOX 21 auch… …Helpdesk hilft dies frühzeitig im Rahmen der Compliance-Organisation zu handeln und angemessen zu reagieren. 26 21 Vgl. Menzies (Hrsg.): Sarbanes-Oxley Act… …Compliance-Organisationen (5) Reporting Im Rahmen des Aufgabenbereiches Reporting ist dafür zu sorgen, dass das Compliance-Office die notwendigen Informationen aus den… …, Richtlinien und Programme Unternehmensleitlinien 31 fixieren schriftlich den generellen Rahmen für Wertvorstellungen der Unternehmung. Sie stellen keine…

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