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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2018

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Benjamin Fligge

  …diverse Prüfungsobjekte Baumann, C./Meckl, R.: Effiziente Gestaltung von Compliance im M&A- Prozess, Corporate Finance 5-6/2018, S. 183–188. [Baumann und… …Meckl (2018) erklären, wie ein effizientes Compliance- Management-System im M&A-Prozess ausgestaltet sein sollte, damit der Erfolg einer Transaktion durch… …beschäftigt und dabei Risiken von hohem Ausmaß und hoher Eintrittswahrscheinlichkeit fokussiert.] Blaufus, K./Trenn, I.: Tax Compliance Management – Ergebnisse… …Umsetzung von Tax Compliance Management Maßnahmen im deutschen Mittelstand. Sie zeigen, dass die Anforderungen in den mittelständischen Unternehmen derzeit… ….: International compliance with new Basel Accord principles for risk governance, Accounting and Finance 1/2018, S. 279– 311. [Wright, Sheedy und Magee (2018)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2018

  Code of Conduct oder Code of Ethics – nomen est omen?

  Unterschiedliche Namen für Unternehmenskodizes und ihre Implikationen
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Richtlinien findet sich bei Pauthner/Stephan, Compliance-­ Management-Systeme, in: Hauschka et al., Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, Rn. 177. 6 Das Leitbild… …, Rn. 112 ff. 7 Vgl. Waldzus/Behringer, Best Practice bei der Einführung eines Verhaltenskodex, in: Behringer, Compliance kompakt, 4. Aufl. 2018, S. 308… …, Interne Revision, in: Hauschka et al., Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, Rn. 122 ff. 10 Vgl. die Übersicht über empirische Untersuchungen zur Verbreitung… …in Anlehnung an Kaptein, Effektive Business Codes: Inhalt und Bedingungen, in: Wieland et al., Handbuch Compliance Management, 2. Aufl. 2014, S. 600… …ff. 18 Kaptein, Effektive Business Codes: Inhalt und Bedingungen, in: Wieland et al., Handbuch Compliance Management, 2. Aufl. 2014, S. 600. c Beim… …. Verhalten und Ethik. Bei sieben Unternehmen fanden sich andere Bezeichnungen für den Unternehmenskodex: Corporate Compliance Policy, Compliance Leitlinien… …, Compliance Programm, Code of Compliance, Business Principles und Geschäftsgrundsätze. Bei elf Unternehmen fand sich kein Unternehmenskodex auf der Homepage… …wünschen, sich mit den Leitlinien zu begnügen und nicht aufgrund ihrer Unsicherheit im Umgang mit dem Thema Compliance immer konkretere Regeln zu verlangen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Bußgeldrabatt bei CMS

  Das Mai-Urteil des BGH und die Schussfolgerungen
  

  Dr. Malte Passarge

  …grundlegend gestaltet sein muss, um einen Bußgeldrabatt zu erreichen. Dazu muss das Unternehmen ein effizientes Compliance- Management installiert haben, das… …, Direktor am Institut für Compliance im Mittelstand und Geschäftsführer von Pro Honore e. V. 1 So in den § 8 B2.1. (b) (7) der U. S. Sentencing Guidelines… …Regelungen im einzelnen Passarge, M. / Behringer S.: Handbuch Compliance International. 2 Hierzu näher Passarge, M.: ZRFC, 2014, S. 82 ff. 3 LG München Urt… …Sphäre des Unternehmens zu unterbinden, genügt und ein effizientes Compliance- Management-System (CMS) installiert hat. 14 Dabei muss das CMS auf die… …Compliance-Maßnahmen bußgeldmindernd berücksichtigt. ZRFC 1/18 34 Legal Der BGH fordert ein „effizientes Compliance-­ Management-­ System.“ Klarstellend werden die… …Compliance bekannt wurde, sondern schon etwas länger, nämlich seit der Geltung der §§ 76, 93 Abs. 2 AktG und § 43 GmbHG. Dem Wunsch, sich dieser Pflicht der… …., Compliance – Kommunikation, S. 32 ff. 21 Raum, R., in: Hastenrath K., Compliance – Kommunikation, S. 31 ff. 22 LG München I mit Anm. Bachmann, G.: ZIP, 2014, S… …haftungsbefreienden Nachweis lediglich das Compliance Zertifikat des TüV-Rheinland (TR CMS 101:2011) und das Hamburger Compliance-Zertifikat. 28 Offen bleibt… …Compliance ein wirtschaftlicher Vorteil und mehr Notwendigkeit denn Luxus. 29 Doch was hilft dies dem redlichen Unternehmen, wenn der Wettbewerber auf der… …Siehe zu den umfassenden wirtschaftlichen Vorteilen ausführlich Passarge, M.: ZRFC, 2011, S. 6. Bei Compliance- Verstößen drohen ernsthafte Strafen, nach…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2018

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …, Fraud & Compliance (ZRFC 03/18 S. 111–118) auf, wie die Umsetzung eines umfassenden Risikomanagements gestaltet werden kann. Weitere Themen in der ZRFC… …03/18 sind: CCWie man den Wertbeitrag von Compliance messen kann (Dr. Sebastian Rick und Prof. Dr. Ralf Jasny, S. 103 –106); CCCompliance-Kultur statt… …Compliance- Kult (Klaus Spiessberger, S. 107 –110); CCTax Compliance rückt stärker in den Fokus (Dr. Yvonne Conzelmann, S. 125 – 128). 3. Informationssicherheit… …. Tobias Falkner und Julia Molestina Dr. Christoph Bode BB 25/2018 S. 1410–1417 Der Aufsichtsrat 5/2018 S. 72–73 Compliance Reporting aus Sicht des… …der Beitrag den Zusammenhang zwischen Compliance und Integritätsmanagement, erläutert die Compliance-Kultur als Bestandteil der Unternehmenskultur und… …gibt Hinweise auf Gestaltungsmöglichkeiten durch Unternehmensleitung und Compliance Manager. Im Fazit wird für eine stärkere Ausrichtung auf den Mensch… …als Mittelpunkt jedes Compliance- Managements plädiert. Effiziente Gestaltung von Compliance im M&A-Prozess Von Dr. Caroline Baumann und Prof. Dr… …Sicherstellung eines regelkonformen Verhaltens im gesamten M&A- Prozess gewährleistet, aber nicht durch zu hohe Kosten der eingesetzten Compliance- Maßnahmen… …Finance und Accounting, Chancen und Risiken der Digitalisierung, Anforderungen an die Compliance bis hin zu Fragen der Family Business Governance. Der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  Literatur zur Internen Revision

  Marc Eulerich, Benjamin Fligge

  …können, sich auf kreative Aufgaben zu fokussieren und dadurch eine bessere Performance zu erzielen.] Eckert, T./Deters, H.: Praxiswissen Compliance… …: erfolgreiche Umsetzung in Unternehmen, Freiburg 2018. (Die 2. Auflage bietet einen Überblick über die Bedeutung und Wichtigkeit der Compliance. Außerdem werden… …Erfolgsfaktoren bei der Umsetzung und wichtige Compliance Themenfelder thematisiert.) Lawrence, A./Minutti-Meza, M./Vyas, D.: Is Operational Control Risk… …„Kartellgehilfe“? – Kartellrechtliche Compliance im Zeitalter der Digitalisierung, in: Der Betrieb, 4/2018, S. 173–179. [Dohrn und Huck (2018) untersuchen, wie sich… …verbunden ist, sodass Fehlverhalten häufiger intern gemeldet wird.] Norton, S. D.: Suspicion of money laundering reporting obligations: Auditor compliance, or… …Kammerloher-Lis, S./Kirsch, A.: Tax Compliance Management System bei Unternehmen der öffentlichen Hand am Beispiel der Kommunen, in: Der Betrieb, 4/2018, S. 151–156… …. [Kammerloher-Lis und Kirsch (2018) setzen sich anhand der von Kommunen betriebenen Betriebe gewerblicher Art mit der zukünftigen Bedeutung eines Tax Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2018

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …allerdings einer wirksamen Steuerung, um eine Unternehmensethik, die über eine bloße Compliance hinausgeht, hervorzubringen und aufrechtzuerhalten. In… …Scheuermann in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC 04/18 S. 151–156) diskutiert Erkenntnisse aus einer aktuellen Studie des Aalener Instituts für… …Unternehmensführung (AAUF) und gibt Handlungsempfehlungen. Weitere Themen in der ZRFC 04/18 sind: CCHerausforderung Digitalisierung – Wie Compliance Risiken mindert und… …Chancen fördert (Prof. Dr. Michael Faustino Bauer, S. 157–163); CCFreiheit! – Unterscheidung und Abgrenzung von Compliance und Interner Revision (Thomas… …Führungskräfte Organisationsverschulden vermeiden; Zertifizierter Compliance Officer – Praxiswissen für Compliance-Verantwortliche (mehrtägiger Lehrgang)) statt… …(16. 11. 2018, 279 u) CCDateneigentum und Datenhandel kompakt – Wem unsere Daten künftig gehören (können) (22. 11. 2018, 489 u) CCTax Compliance: Von… …Rechtsprozessorganisation geschaffen und gepflegt wird, die weit über das bisherige Verständnis von Compliance hinausgeht und zudem moderne Entwicklungen wie Legal Tech oder…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Die Pläne der Großen Koalition zur Neuregelung der Unternehmenssanktion

  Verbandssanktion statt Bußgeld oder Strafe?
  

  Prof. Dr. Sascha Süße

  …Criminal Compliance. Zuvor war er mehrere Jahre Partner einer auf das Wirtschaftsstrafrecht spezialisierten Kanzlei. 1 Ein neuer Aufbruch für Europa – Eine… …kriminalpolitischer Zombie, in: ZIS 1/2014, S. 1 f. ZRFC 4/18 174 Legal Die zentralen Sanktionsnormen bei Compliance- Verstößen sind die §§ 30, 130 OWiG. Daneben stehen… …Eintragungen variieren; siehe dazu: Süße, S., Bundesweites Wettbewerbsregister – kommt es diesmal?, in: Newsdienst Compliance, 3/2017, 71001. 9 BGBl I 52/2017, S… …Koalitionsvertrag 2013 (Fn. 25), S. 145 und die neu eingefügten §§ 299a und 299b StGB; eine Übersicht der Compliance Aspekte des damaligen Koalitionsvertrags findet… …sich bei Lis, P. / Schneider, F., Compliance Aspekte im Koalitionsvertrag zwischen CDU, CSU und SPD, in: Newsdienst Compliance, 1/2014, 71001. 30 Laut… …Verbänden aus Nordrhein-Westfalen, in: Newsdienst Compliance, 1/2014, 71002. Die Höchstgrenzen für Geldbußen sind zuletzt 2013 erheblich angehoben worden. Im… …mehrerer Gegenentwürfe. So legte das Deutsche Institut für Compliance – DICO e. V. am 12. April 2014 einen Vorschlag zur Schaffung eines… …ernsthaftem und nachhaltigem Bemühen um ausreichende Compliance-Maßnahmen. 34 Etwa zur gleichen Zeit veröffentlichte die Fachgruppe Compliance im Bundesverband… …Wesentlichen ebenso abgedruckt in: Dierlamm, A., Compliance-Anreiz-Gesetz (CompAG) – Ein Vorschlag des Deutschen Instituts für Compliance – DICO e. V. für den… …, S. 194 ff. 34 Dierlamm, A., Compliance-Anreiz-Gesetz (CompAG) – Ein Vorschlag des Deutschen Instituts für Compliance – DICO e. V. für den Entwurf…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  Literatur

  …Compliance-Kultur im ­Unternehmen Nomos Verlag, Baden-Baden 2018, Schriften zu Compliance, Band 11, 455 Seiten, 122 Euro, ISBN 978-3-8487-4562-3 Die Arbeit von… …Nachwuchsförderpreis des Bundesverbandes der Compliance Manager (BCM) gewonnen. Leitfrage der Arbeit ist die in Theorie und Praxis heftig geführte Diskussion, ob eher… …, gehören sollte, dass wohl verstandene Compliance sich auch auf Wachstum und Gewinn positiv auswirkt. Insgesamt hat die Arbeit aber einen sehr interessanten…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2018

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …Zollunion“ am 07. und 08. Juni 2018 in Thun, Schweiz 169 Rezensionen 171 Dr. Julia Baedorff, LL.M. (Cardozo) Rübenstahl/Idler (Hrsg.), Tax Compliance 171 II…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  Übles von jemandem denken

  Die Verdachtsfälle im Geldwäschegesetz aus Sicht von Güterhändlern
  

  Ina Rothe, Dina Schlombs

  …geschäftsführende Partnerin bei der Two Towers Consulting GmbH & Co. KG, einer auf Compliance und Forensic spezialisierten Boutiqueberatung. Sie ist aktives Mitglied… …der Arbeitsgruppe Geldwäscheprävention des Deutschen Instituts für Compliance e. V. (DICO), die derzeit die Herausgabe eines Leitfadens zur Geldwäsche-… …Compliance für Güterhändler vorbereitet; Kontakt: rothe@ two-towers.eu. Dina Schlombs, Ass. jur., ist Consultant bei der Two Towers Consulting GmbH & Co. KG… …Compliance (Praxishandbuch für Güterhändler), München 2018, Rn. 510 (im Folgenden: Krais, J., Geldwäsche und Compliance, München 2018). 5 Bspw. DICO e. V., A04… …Compliance, München 2018, Rn. 514–538 12 Dies trifft im Übrigen auf den gesamtes Gesetzestext zu; mit einer fast versehentlichen wirkenden Ausnahme in der… …., Geldwäsche und Compliance, München 2018, Rn. 510. Festgestellte verdächtige Tatsachen lösen Kundensorgfaltspflichten und die Meldepflicht aus. ZRFC 6/18 270… …Unverzüglichkeit, die Form nach § 45 GwG und die inhaltlichen Mindestangaben geknüpft sind, der 20 Krais, J., Geldwäsche und Compliance, München 2018, Rn. 301. 21… …. spiegel.de/panorama/justiz/fiu-chaos-bei-geldwaeschespezialeinheit-des-zolls-a-1230340.html (Stand: 29.09.2018). 23 Krais, J., Geldwäsche und Compliance, München 2018, Rn. 485. Die Verdachtsmeldung ist der Strafanzeige regelmäßig…

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