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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Die D&O-Versicherung ist „Chefsache“– Teil I: Versuch einer Klarstellung

  RA Franz Held

  …seinem D&O-Versicherer erwarten können? Gibt es individuelle Versicherungslösungen für den Fall des Ausscheidens eines Managers aus dem Unternehmen? Mit… …jeweiligen Organtätigkeit begangenen Pflichtverletzung für den daraus resultierenden Vermögensschaden von dem eigenen Unternehmen oder von Dritten persönlich… …Unternehmen – die Rechte aus dem Vertrag stehen den versicherten Managern zu. In der Praxis werden ü berwiegend die sogenannten Innenhaftungsansprü che, also… …sich – auch ohne das Bestehen einer D&O-Versicherung – jeder persönlich durch das jeweilige Unternehmen in Anspruch genommene Manager beinahe instinktiv… …erkauft sich das Unternehmen also gerade keinen Nachteil. Abgesehen davon machen heutzutage viele Manager ihr Tätigwerden für ein Unternehmen von einem… …Unternehmens in die D&O-Deckung ziehen. Ein „clean cut“ könnte hier so aussehen, dass für das übernommene Unternehmen eine sogenannte „Run-off“-Deckung… …Mandaten in nicht zum Konzern der Versicherungsnehmerin gehörenden Unternehmen, Verbänden oder Vereinen zählt (sog. „Fremdmandate“ bzw. „outside… …Fremdmandaten in externen Unternehmen und in Verbänden und gemeinnützigen Organisationen Versicherungsschutz für Tätigkeit bei – ggf. unvollendeter – Gründung… …ein Manager nicht im gegenseitigen Einvernehmen, sondern etwa im Zusammenhang mit einer wirtschaftlichen Schieflage das Unternehmen verlässt, da zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Aktuelle Urteile: „Beschlagnahme interner Untersuchungsergebnisse“

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …, eine unternehmensbezogene Straftat begangen zu haben, beauftragen ihre Unternehmen häufig Anwaltskanzleien mit der Untersuchung des Sachverhalts und der… …gegen das Unternehmen, sondern gegen Dritte gerichtet haben sollen, prüfte die Rechtsanwaltskanzlei nicht etwaige Ansprüche des Unternehmens gegen die… …Beschuldigten, sondern in Betracht kommende Ansprüche Dritter gegen das Unternehmen. Zur Aufklärung der Faktenlage befragten die Anwälte die von der… …Staatsanwaltschaft verlangte von dem Unternehmen das Gutachten heraus. Von der Anwaltskanzlei forderte sie die für die Erstellung des Gutachtens gefertigten… …Aufzeichnungen und Befragungsprotokolle. Die Beschlagnahme wurde vom Ermittlungsrichter bewilligt. Sowohl die Rechtsanwaltskanzlei als auch das Unternehmen legten… …Unternehmen billigte es dagegen. 2 2.2 Änderung des § 160a Abs. 1 StPO Zum 01. 02. 2011 weitete der Gesetzgeber durch das „Gesetz zur Stärkung des Schutzes von… …unternehmensbezogenen Straftaten auch die Beschuldigtenrechte verletzt werden. Unternehmen würden möglicherweise unliebsame Dokumente dem Zugriff der Staatsanwaltschaft… …HSH-Nordbank-Fall richtete sich die vermeintliche Straftat gegen das Unternehmen und nicht gegen Dritte. Die hinzugezogenen Rechtsanwälte sollten… …Schadenersatzansprüche gegen die beschuldigten Vorstandsmitglieder prüfen. Dem Unternehmen selbst drohte keine Strafe. Deshalb waren die Interessen der HSH- Nordbank-AG… …geschäftlichen Verkehr gem. § 299 StGB ermitteln. Dann drohen aber nicht nur strafrechtliche Konsequenzen für die beteiligten Personen. Auch das Unternehmen selbst…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Der Protected Disclosures Act (2000)

  Der Rechtsrahmen für Whistleblowing in Südafrika
  

  Dr. Rüdiger Helm

  …in Unternehmen oder Einrichtungen durch einzelne Beschäftigte (Whistleblowing) Anwendung, beispielsweise bei rechtswidrigem Verhalten seitens des… …einhalten. Dies gewährleistet am nachhaltigsten, dass sie gegen Beeinträchtigungen geschützt sind. Unternehmen, die in Südafrika – und nicht nur da – tätig…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2013

  Compliance und Strafrecht

  Kuhlen/Kudlich/Ortiz de Urbina (Hrsg.), C.F. Müller, 2013
  

  Rechtsanwalt Dr. Max Klinger

  …Unternehmen mit internationaler Gesellschafterstruktur – der grenzüberschreitenden Dimension einschlägiger Fragestellungen und Risiken nicht entziehen können… …Folgereferate mit den Themen „Aufsichtspflichten und Compliance im Unternehmen“, „Compliance und Mitarbeiterrechte“, „Die Rechtsstellung und strafrechtliche… …Verantwortung des Compliance-Beauftragten“, „Compliance und Internal Investigations“ sowie „Compliance und Strafsanktionen gegen Unternehmen“ durch die kompakte… …Auffassung – auf einer allgemeinen Garantenpflicht für das Unternehmen als „Sonderrisiko“ beruhen sollen; die Führungskraft sei demnach sowohl strafrechtlich… …strafrechtliche Sanktionierung von Unternehmen – angesichts des Ultima-Ratio-Gedankens und generalpräventiver Überlegungen – gegenüber einer rein administrativen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2013

  Einsatz des Controlling zur Ausgestaltung von Risikomanagementsystemen

  Der Beitrag zur Erfüllung von Corporate- Governance-Anforderungen
  

  Ismail Ergün, Dr. Markus Kreipl, Lena Panzer

  …Governance-Anforderungen Ismail Ergün / Dr. Markus Kreipl / Lena Panzer* Zur Ausgestaltung der Corporate Governance deutscher Unternehmen gehört die Implementierung des… …Stakeholder in die Führung und Kontrolle von Unternehmen eine zentrale Bedeutung zu. Risikomanagement kann dabei im Kern als der planmäßige Umgang mit der… …Risikomanagementsystem dazu beitragen, die Anpassungsfähigkeit von Unternehmen an die sich ständig ändernden Umweltbedingungen zu gewährleisten 1 . Mit dem Gesetz zur… …künftigen Geschäftsentwicklung zu erläutern sowie die zugrunde liegenden Annahmen anzugeben. CCSchließich sind Unternehmen, die nach den internationalen… …laufenden Prozess verstanden werden kann 8 . Vor allem bei kleinen und mittelständischen Unternehmen sowie bei kleinen Konzernen, für die die Einrichtung… …eine vollständige Sammlung sämtlicher auf das Unternehmen einwirkender Gefahrenpotenziale ergeben. Da nur erkannte Risiken bewertet, gesteuert… …beachtenden Risikoarten, die weitestgehend jedes Unternehmen betreffen: CCMarktrisiken, CCfinanzwirtschaftliche Risiken, CCrechtliche und politische Risiken… …durch den Einsatz eines derivativen Finanzinstruments (etwa ein Termingeschäft) vollständig oder zu wesentlichen Teilen auf ein anderes Unternehmen zu… …zu gewährleisten sowie das Risikobewusstsein im Unternehmen zu schärfen 24 . Aufgabe des Controlling im Rahmen der Risikokommunikation ist es, CCdie… …risikorelevanten Informationen im Unternehmen abzurufen, CCdiese zu verarbeiten und CCden jeweiligen Empfängern in Form von verständlichen Risikoberichten in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Repression und Prävention

  Hamburger Compliance-Initiativen
  

  Dr. Malte Passarge

  …Hansestadt Hamburg und das Bundesland Schleswig-Holstein wollen gemeinsam ein Korruptionsregister einführen. Registrierte Unternehmen sollen bis zu drei Jahren… …wir Unternehmen und sind Hinweisgeberstelle für korruptionsrelevante Themen. Seit 2003 unterhalten wir auf Initiative der Handelskammer Hamburg und der… …Behörden. So kann ernstzunehmenden Hinweisgebern und den betroffenen Unternehmen effektiv geholfen werden. Wer ist Träger von PRO HONORE? Hinter PRO HONORE… …voran. Wie steht PRO HONORE zu dieser Idee? PRO HONORE findet den Gedanken einer Stelle, die korrupte Unternehmen erfasst, eigentlich gut. Wir erwarten… …uns für die Praxis allerdings keine großen Auswirkungen. Es besteht die Gefahr, dass sich unredliche Unternehmen durch Namensänderung oder Sitzverlegung… …, ist unserer Ansicht ausgesprochen weitreichend. In den Katalog aufgenommen sind alle nur erdenklichen Delikte, die für wirtschaftlich tätige Unternehmen… …Gefahr, dass eine Einstellung nach § 153 a StPO für das Unternehmen die möglicherweise sehr schwerwiegendere Folge des Ausschlusses von Vergabeverfahren… …vereinbaren. Bei Straftaten im Unternehmen stellt sich immer die Frage, ob im vermeintlichen Sinne des Unternehmens gehandelt wird oder sich einzelne… …vorgeschlagenen Korruptionsregisters besteht nach unserer Auffassung in der Frage, ob und inwieweit Straftaten dem Unternehmen zuzuordnen sind. Dies ist für die… …Praxis von zentraler Bedeutung. Nach dem Vorschlag ist ein Verhalten dem Unternehmen zuzurechnen, wenn eine geschäftsführende, eine in leitender Funktion…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2013

  Rezension: Stefan Behringer (Hrsg.), Compliance für KMU – Praxisleitfaden für den Mittelstand

  Erich Schmidt Verlag, Berlin, September 2012, 272 Seiten, 29,95 Euro.
  

  Rechtsanwältin Laura Görtz

  …sind vielfältig. Eine Fokussierung speziell auf kleinere und mittlere Unternehmen findet sich jedoch selten. Das von Stefan Behringer, Dekan der EBC… …verteidigt Unternehmen und Einzelpersonen auf dem Gebiet des Wirtschaftsstrafrechts. WiJ Ausgabe 2.2013 Rezensionen 130 Rechtslage überblicksartig dargestellt… …. Am Ende der meisten Kapitel finden sich sodann Checklisten mit Handlungsempfehlungen. II. Im Einzelnen Kleinere und mittlere Unternehmen Das Buch… …Unternehmen) und gibt damit gleichzeitig vor, an wen sich das Buch richtet: Er schließt sich einer Definition der EU-Kommission von kleineren und mittleren… …Unternehmen an. Danach seien KMU Unternehmen mit maximal 249 Beschäftigten, einem maximalen Jahresumsatz von EUR 50 Mio. und einer Bilanzsumme von maximal EUR… …43 Mio. Wichtiges Kriterium sei zudem, dass Unternehmen, die selbst keine KMU sind, mit maximal 25% an dem Unternehmen beteiligt sind. Aus dieser… …Unternehmensziele selbst zu bestimmen und der Unternehmenskultur sein Gepräge zu verleihen. Außerdem habe die geringere Größe der Unternehmen auf die… …Compliance-Möglichkeiten einen erheblichen Einfluss: Regelmäßig gebe es in kleineren Unternehmen weniger Hierarchieebenen und die Zahl der Entscheidungsträger sei geringer… …. StGB und § 29a OWiG und der Mehrerlösabführung nach §§ 8 ff. WiStG (…) von großer praktischer Relevanz für ein Unternehmen“ sind. Schließlich stellt… …Compliance. Nach einer kurzen Einführung rät sie Unternehmen dazu, die bestehenden gesetzlichen Pflichten ihrer Mitarbeiter durch Erklärungen zu verdeutlichen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2013

  Externe Pflichtrotation des Abschlussprüfers, Prüfungsmarkt und Prüfungsqualität

  Eine Diskussion der EU-Vorschläge im Lichte von Forschungsbefunden
  

  Prof. Dr. Reiner Quick, Dr. Daniela Wiemann

  …Europäische Kommission ein Reformvorhaben im Bereich der Jahresabschlussprüfung von Unternehmen von öffentlichem Interesse angestoßen, das zu wesentlichen… …prüfenden Unternehmen 25 Jahre übersteigt. Eine Förderung von Joint Audits findet sich hingegen hier nicht 5 . In der EU existiert eine externe… …Pflichtrotation bislang in Italien für kapitalmarktorientierte Unternehmen sowie in Polen und Slowenien für Versicherungsunternehmen bzw. in Slowenien zusätzlich… …Rotationszyklus 6 . In Portugal existiert aktuell eine Empfehlung zur externen Prüferrotation für kapitalmarktorientierte Unternehmen auf comply-or-explain-Basis… …Big-Four-Gesellschaften konzentrierten Prüfungsmarkts. Dabei beruft sich die EU-Kommission auf eine Befragung von Unternehmen zur Mandatsdauer des Abschlussprüfers aus dem… …Bestellzeitraum des Abschlussprüfers. Danach sollen Unternehmen von öffentlichem Interesse Abschlussprüfer für ein erstes Mandat mit einer Mindestlaufzeit von zwei… …an die Abschlussprüfung bei Unternehmen von öffentlichem Interesse, 2011, S. 63. 5 Vgl. Europäisches Parlament, Entwurf eines Berichts über den… …Vorschlag für eine Verordnung des Europäischen Parlaments und des Rates über spezifische Anforderungen an die Abschlussprüfung bei Unternehmen von… …als schwieriger erweisen, ein durch Rotation verloren gegangenes Mandat zu ersetzen13 . Sofern Unternehmen z. B. aufgrund ihrer Komplexität nur von… …Kenntnissen. Eine Befragung (vgl. Mohamed, 2012) 15 von börsennotierten Unternehmen offenbart Zweifel an den personellen Ressourcen und den erforderlichen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2013

  News vom 02.10.13 bis zum 30.12.2013

  …Arbeitnehmer und soziale Bedingungen vorgestellt. Der Qualitätsrahmen soll Unternehmen, Arbeitnehmern, Gewerkschaften, Arbeitgeberverbänden und öffentlichen… …Verwaltungen als Leitfaden dafür dienen, durch eine bessere Vorausplanung und durch Investitionen in Humankapital den Umstrukturierungsprozess für Unternehmen… …, Soziales und Integration László Andor. „Ich fordere Unternehmen, Gewerkschaften, Arbeitnehmer und öffentliche Verwaltungen auf, gemeinsam auf der Grundlage… …Unternehmen und sind in einzelnen Datenblättern zusammengefasst, die sich an die unterschiedlichen Beteiligten richten: Arbeitgeber, Arbeitnehmer… …Sozialkomponenten der Antizipation von Strukturwandel ausgerichtet, soll jedoch auch zur langfristigen Wettbewerbsfähigkeit von Unternehmen beitragen. Auch die… …Angaben zu Sozial- und Umweltbelangen für bestimmte große Unternehmen und Konzerne zu Nachricht vom 27.12. 2013 Der Rechtsausschuss des Europäischen… …Richtlinien 78/660/EWG und 83/349/EWG (jetzt Rechnungslegungsrichtlinie 2013/34/EU), mit dem bestimmten großen Unternehmen vorgeschrieben werden soll… …Lösung zu finden. Kommen die Parteien zu einer solchen Lösung, wird diese in einem bindenden Vergleichsvertrag festgehalten. Von Unternehmen wird der Weg… …Mediationsverfahren in Unternehmen, Mediatoren und andere Rechtsexperten aus dem Bereich der Streitbelegung. Die Regeln werden ergänzt durch einen Leitfaden, der… …untersuchten Unternehmen sehen Corporate Responsibility nicht mehr nur als moralische Selbstverpflichtung, sondern erkennen soziale und ökologische…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  DICO – Neues Forum für Weiterentwicklung und Austausch im Bereich Compliance

  Manuela Mackert, Vorstandsvorsitzende des Deutschen Instituts für Compliance (DICO), im Gespräch
  

  Interview mit Manuela Mackert

  …damit verbundenen ­Gedanken zu fördern. Zu den Gründern gehören prominente Unternehmen wie MAN, Siemens, RWE, Allianz und Infineon. Zur… …Unternehmen und zwischen den Unternehmen und anderen Stakeholdern ausgeglichen werden. Dazu zählen beispielsweise Kontroll- und Überwachungsgremien sowie… …Parameter, an denen die Individuen ihr Handeln ausrichten können. So können die Wettbewerbsfähigkeit und die Reputation von Unternehmen gestärkt und… …, -kultur und klare Führung. Complianceverstöße kosten Unternehmen immer mehr als die Implementierung von unternehmensindividuellen Compliance Management… …Systemen. Diese schaffen Vertrauen: sowohl bei den Mitarbeitern als auch in der breiten Öffentlichkeit. Davon profitiert jedes Unternehmen. Was hat ein… …Unternehmen konkret von der Mitgliedschaft im DICO? Ein Vorteil ist die Vernetzung in der interdisziplinären Gemeinschaft, die einen guten Mix aus… …Compliance-Experten großer und mittelständischer Unternehmen, des privaten und öffentlich-rechtlichen Sektors sowie der entsprechenden Beratung und Wissenschaft… …Verständnis mitbringen. Dazu muss er sowohl im eigenen Unternehmen als auch mit Compliance-Experten außerhalb gut vernetzt sein, überzeugen können und über ein… …, Methoden und Standards für Compliance-Strukturen zu entwickeln, die für große und kleine Unternehmen funktionieren. Dabei haben wir natürlich immer den…

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