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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2012

  Aus der Arbeit des DIIR

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …in Feldafing statt. Das Thema der Veranstaltung lautet: „Datenschutz und Qualitätssicherung in der Internen Revision“. Die Agenda ist nachstehend…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2012

  Herausforderungen und Perspektiven der IT-Risikoanalyse

  Vom Maximal-Prinzip zur Analyse mit Fuzzy-Expertensystemen
  

  Dr. Sebastian Hain, Jan Hellich, Alexander Kaiser, Christian Franzen, u.a.

  …Infrastruktur und die IT-Systeme sammeln, fällt dem Management die genaue Messung und Bewertung der internen IT-Risiken schwer, da die hohe Komplexität und… …Eigenheit der Organisation eine standardisierte Bewertung der internen IT-Risiken (im Gegensatz zu vielen externen Risiken) erschwert nur ein bestimmter… …Risikoaggregation auf organisatorischer Ebene noch nicht zufriedenstellend gelöst ist. Dennoch ist gerade eine Identifizierung und Bewertung der internen Risiken…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Erfüllung von Anforderungen an IT-Compliance

  Ein maßnahmenorientierter Ansatz
  

  Prof. Dr. Georg Disterer, Michael Wittek

  …Vielfalt und Vielzahl von Vorgaben und Auflagen zu beachten. Hierbei kann zwi‑ schen externen und internen Compliance-Anforderungen un‑ terschieden werden… …Fachliteratur ffDiskussion mit internen und externen Experten, zu denen beispielsweise Fachleute aus der Rechtsabteilung und der Re‑ vision, aus Anwaltskanzleien… …Datenbank dem Nachweis der Systematik des Vorgehens bei internen oder externen Prüfungen. 3.2 ­Implementierung der Maßnahmen Die zweite Phase im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Compliance Update – USA

  Entwicklungen im Whistleblowing, Foreign Corrupt Practices Act und bei den Iransanktionen
  

  Anna Rode

  …die Möglichkeit hat als erste und rechtzeitig Kenntnis von möglichen Missständen zu erlangen, um diese zu beheben. Dazu ist die Einrichtung von internen… …werden genauso vorausgesetzt wie eine unternehmensspezifische Korruptionsrisikoanalyse, mit der die internen Präventions- und Kontrollmaßnahmen priorisiert… …und Sanktionsrisiko als hoch einzustufen sein, was Häufigkeit und Umfang von internen Kontrollmaßnahmen (enhanced due diligence und monitoring) steigert…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2012

  Individualverteidigung bei DOJ/SEC-Ermittlungen aus deutscher Sicht

  Rechtsanwalt Dr. Philippe Litzka

  …: http://www.sec.gov/litigation/complaints/2011/comp-pr2011-263.pdf. 16 Adressat der Buchführungsvorschriften und der internen Kontrollen ist dagegen nur der Emittent ("Issuer"), also nicht der Mitarbeiter, 15 U.S. C… …Verfahrens im Wege einer Verständigung gesucht. Die Verweigerung einer solchen internen Untersuchung durch das Unternehmen erfolgt in den USA faktisch nicht… …Durchführung der internen Ermittlungen deren Ergebnisse sowohl zuständigen Ermittlungsbehörden in Deutschland, aber auch der SEC und dem DOJ in Amerika, zur… …Deutschland sich durch die sich an die internen Ermittlungen anschließenden eigenen Ermittlungen der Staatsanwaltschaft sowie der Präsentation der… …kostspieligen internen Aufarbeitung durch von Unternehmen beauftragte externe Berater zugunsten der SEC hat zur Folge, dass der Informationsfluss zu ausländischen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2012

  Die Bedeutung von Integrity-Due-Diligence-Prüfungen für international agierende Unternehmen

  Ansatzpunkte zur Eindämmung von Wirtschaftskriminalität und Compliance-Verstößen
  

  Dr. Thorsten Melcher, Dirk Stöppel

  …(IKS) sowie die Implementierung ergänzende Kosten für Personalaufwand und Schulungen sowie für den Aufbau einer effektiven und effizienten Internen… …, das IKS, das Risiko-Management sowie die Arbeit der Internen Revision im Rahmen der Unternehmensakquisition unberücksichtigt, besteht ein erhöhtes… …Unternehmen verglichen werden kann, verlangt die Beurteilung der internen Kontrollen, des Compliance-Systems sowie der unternehmensindividuellen Risiken… …den Bereich der Korruption? Gab es Hinweise auf Verstöße im Vertrieb? Wie wurde damit umgegangen? Haben Prüfungen von Ihnen oder der Internen… …Jahrestagung liegt auf der Tätigkeit der Internen Revision in einer volatilen Welt. Dies beinhaltet neben den klassischen Themen wie Risikomanagement, Financial…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Von der strategischen Prüfungsplanung zum Prüfungskonzept in der kommunalen Rechnungsprüfung

  Risikoorientierte Prüfungsplanung in der Praxis der Rechnungsprüfung des Landschaftsverbandes Rheinland
  

  Jochen Hantschke, Petra Schumann

  …Organisationsänderungen DV-Unterstützung (Qualität, Sicherheit) Zustand des internen Kontrollsystems Beanstandungen bei früheren Prüfungen Risikowert 0 0 0 0 0… …Koordination und Durchführung von Revisionen in der Carl Zeiss Gruppe (weltweit) übernehmen die Prüfung von internen Kontrollsystemen, Geschäftsund… …Internen Kontrollsystems (IKS) mitwirken an der kontinuierlichen Verbesserung des Bereiches mitwirken und interne Verbesserungsprojekte leiten Sie haben…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Selbstkontrolle und Wirtschaftskriminalität

  Anregungen nicht nur für den Mittelstand
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann

  …von Internen Kontrollsystemen nur in begrenztem Maße erlauben, also für kleine und mittlere Unternehmen, kann folglich die Förderung der Selbstkontrolle… …Je höher Ziele auf der internen Zielhierarchie liegen, desto abstrakter sind diese und desto schwieriger ist es, die notwendige Aufmerksamkeit… …Downward-Comparisons 28 , also Vergleiche mit weniger leistungsstarken Individuen, kurzfristige Selbstwertbedrohungen mildern. Da diese internen Prozesse allerdings…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  GRC-Report: Pre-Employment Screening als Chance für erfolgreiche Prävention

  Jennifer Christof, Markus Unterberger

  …Suche nach einer Optimierungsmöglichkeit von internen Regelungen und Prozessen. Jedoch sollte eine weitere Perspektive als maßgebend erachtet werden. 2…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2012

  Praktische Probleme des Unternehmensanwaltes als Verteidiger

  Rechtsanwalt Prof. Dr. Jürgen Wessing

  …Erscheinen der Staatsanwaltschaft ist die Beauftragung eines Unternehmensverteidigers vorteilhaft, da dieser bei einer internen Sachverhaltsaufklärung… …mitwirken und den Sachverhalt anschließend rechtlich und in seinen Konsequenzen beurteilen kann. 7 Nach dem Abschluss dieser internen Ermittlungen und auch in…