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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2007

  Rückgewinnungshilfe im Ausland

  „Asset Tracing and Recovery“ im Common Law Bereich
  

  Bernd Klose

  …Bankgeheimnisses verfügen. * Bernd H. Klose, Friedrichsdorf/Taunus, Rechtsanwalt und Fachanwalt für Insolvenzrecht, Certified Fraud Examiner; deutscher Repräsentant… …von „fraud- Net“, dem unter dem Dach der Internationalen Handelskammer (ICC) in Paris gegründeten Zusammenschluss der weltweit führenden Rechtsanwälte… …Käufer ausweist. Außerdem wird der Kaufvertrag einer 20-Meter- Yacht vorgefunden, der ebenfalls F als Käufer ausweist. Die Yacht wurde auf den Namen „Fraud… …. Die dortigen Hafenbehörden bestätigen, dass die „Fraud Pays“ dort im Hafen liege. Die Cayman Islands, ebenfalls in der Karibik gelegen, sind ein… …Anerkennung zu versagen sei. Für den Beispielsfall sei angenommen, dass die „Fraud Pays“ im Hafen auf Cayman Islands beschlagnahmt werden kann. 4. Die… …Insolvenzverwalter. Gegenüber dem Aufgeben der Rechte an dem entzogenen Vermögen stellt dies aber mit Sicherheit die vorzuziehende Alternative dar. F’s Yacht „Fraud… …Pays“ sollte daher umgetauft werden in „Fraud Does Not Pay“! 33 Für das auch insoweit grundlegende englische Liquidationsverfahren vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2007

  ZCG-Büchermarkt, ZCG-Veranstaltungen, ZCG-Zeitschriftenspiegel

  …Auditing. In diesem Handbuch finden sich alle wichtigen Schlagworte wie IKS, Enforcement, Fraud und viele mehr. Das sehr umfassende Grundlagen- und… …Service ZCG-Veranstaltungen Fallstudie „Vom Verdacht bis zum Täter – unternehmensinterne Ermittlungen“ Das „Institute Risk & Fraud Management“ wird vom 28… …erachteten Formulierungen für Rahmenverträge entwickelt und der Frage der nachträglichen Genehmigungsfähigkeit nachgeht. Thema Autor Quelle Fraud Detection im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2007

  Wirtschaftskriminalität in Übernahme- und Restrukturierungsphasen

  Ursachenanalyse zum Phänomen der zunehmenden Häufung von Delikten nach Unternehmensübernahmen und in Restrukturierungsphasen
  

  Dr. Jan-Ulrich Lange

  …, S. 30. Die enorme Dunkelziffer spricht für einen „Fraud- Eisberg“. ZRFG 2/07 72 Fall Organisationseinheit V=Vetriebsorganisation V+P=Mischgesellschaft… …der tatsächliche Umfang. Alternativ kann die Restrukturierung dazu geführt haben, dass verstärkt Fraud auftritt, beispielsweise als Fol ge mangelnder… …zu führen, dass die wahrgenommene Häufigkeit von Fraud gestie gen ist. Die dritte Möglichkeit, die in der Praxis von Restrukturierungsfällen häufig… …und Falltypen wurden zunächst in einem „Fraud Risk Assessment“ gezielt Organisationseinheiten nach Risikofaktoren bewertet. Unter anderem waren dies… …. Empfehlenswert ist die Durchführung eines „Fraud Risk Assessments“ unter besonderer Berücksichtigung der spezifischen Risiken des Restruk turie rungsprozes ses… ….: Fraud durch eigene Mitarbeiter, in ZFO, 1/2007, S. 43–45. Die Umsetzung einer neuen Risikokultur muss behutsam erfolgen. ZRFG 2/07 78 Als weitere Aspekte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2007

  Corporate Governance, Rechnungslegung und Strafrecht

  Zur Abgrenzung strafrechtlich relevanter Verstöße gegen Rechnungslegungsvorschriften
  

  Thomas Wolf, Ulrike Nagel

  …gefolgt ist. Schlagworte wie „Fraud“ und „Forensic Services“ zeigen, dass die Wirtschaftskriminalität auch von der Unternehmensumwelt zunehmend als Problem… …www.pwc.com. Zum Thema Fraud siehe die Beiträge von Hofmann in ZCG 01/06 S. 27 und 04/06 S. 121; ferner in diesem Heft ab S. 78. 2 Deutscher Corporate… …Grauzone der Bilanz kosmetik wird als „window dressing“ oder auch „gateway to fraud“ bezeichnet 23 . Als ein Beispiel für „window dressing“ ist das… …Kapitalkonto unzulässig ist 24 . Die Grenzen zum Betrug können im Einzelfall verschwimmen und durch das Überschreiten des „gateway to fraud“ werden Unternehmen… …Früherkennung von Bilanzmanipulationen entwickelt, so z. B. das „Fraud Triangle“ als Modell zur Risiko- Prognose 25 . Eine empirische Erhebung zu… …ziellen Engpass des Täters begründet sein. Die Schlüsselfaktoren bei der Begünstigung von Bilanzmanipulationen lassen sich als sog. „Fraud Triangle“…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2007

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …, Walter O.: 7 Criteria for Ethics Assessments. In: Internal Auditor, Febr. 2007, S. 65–69. (Aufgaben der Internen Revision; Fraud; dolose Handlungen… …Handlungen Baker, Neil: The Fraud Disconnect. In: Internal Auditor, April 2007, S. 38–44. (Wirtschaftskriminalität; Unterschlagungsprüfung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2007

  Verleihung des Förderpreises 2007

  Dr. Manfred Lindner

  …Fraud sowie Interne Revision und Datenanalyse. Die Ergebnisse sind praxisnah und spannend geschrieben. ◆ Ein Preis geht an Frau Andrea Gleichauf für ihre…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2007

  Inhalt/Impressum

  …. Thomas Berndt, Universität St. Gallen Dr. Henning Herzog, Direktor Institute Risk & Fraud Management, Berlin Ulrich Hocker, Hauptgeschäftsführer Deutsche…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2007

  Inhalt/Impressum

  …Institute Risk & Fraud Management, Berlin Ulrich Hocker, Hauptgeschäftsführer Deutsche Schutzvereinigung für Wertpapierbesitz e.V. Prof. Dr. Anja Hucke…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2007

  Inhalt/Impressum

  …Berndt, Universität St. Gallen Dr. Henning Herzog, Direktor Institute Risk & Fraud Management, Berlin Ulrich Hocker, Hauptgeschäftsführer Deutsche…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2007

  Inhalt/Impressum

  …Prof. Dr. Thomas Berndt, Universität St. Gallen Dr. Henning Herzog, Direktor Institute Risk & Fraud Management, Berlin Ulrich Hocker…