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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Tax Compliance rückt stärker in den Fokus

  Innerbetriebliches Kontrollsystem als Indiz gegen Vorsatz oder Leichtfertigkeit bei § 153 AO
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …§ 153 AO | Steuerstrafrecht | TCMS | IDW Prüfungsstandards 980 ZRFC 3/18 125 Tax Compliance rückt stärker in den Fokus Innerbetriebliches… …geratenden Tax Compliance. Insbesondere vor dem Hintergrund des Schreibens des Bundesfinanzministeriums aus dem Jahre 2016, in welchem ein bestehendes… …innerbetriebliches Kontrollsystem als Indiz gegen das Vorliegen von Vorsatz oder Leichtfertigkeit bei § 153 AO angesehen wird, hat die Tax Compliance an Praxisrelevanz… …unter dem Begriff Tax Compliance generell versteht und gibt einen Überblick über den § 153 AO. Anschließend wird das Handlungsmotiv des… …Hintergrund ist eine Tax Compliance zunehmend zur Vermeidung von Verstößen in das allgemeine Bewusstsein gedrungen. Das Schreiben des Bundesfinanzministeriums… …vom 23. Mai 2016 hat das allgemeine mediale Interesse bezüglich der Tax Compliance nochmals wesentlich bestärkt. Die Beschäftigung mit einer… …Implementierung und Umsetzung eines steuerrechtlichen Kontrollsystems (Tax Compliance Managment System; kurz: TCMS) im Unternehmen hat daher seit der… …Veröffentlichung dieses Schreibens radikal zugenommen, da die Einführung eines solchen konkrete Folgen in der Praxis hat. 2 Begriffsbestimmung Die Tax Compliance ist… …nichts anderes als ein kleiner Ausschnitt von einer allgemeinen Compliance- Struktur innerhalb eines Unternehmens. Die Tax Compliance kann als integraler… …Bestandteil der Corporate Compliance verstanden werden. 1 * Die Autorin, Dr. Yvonne Conzelmann, ist Rechtsanwältin in der Kanzlei Arnecke Sibeth am Standort…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …CIFoS Wie schon in den Jahren zuvor begrüßen wir in den neuen Jahrgängen an der Steinbeis-Hochschule Berlin Stipendiaten für Compliance… …Business Administration (MBA) mit der Spezialisierung Governance, Risk, Compliance und Fraud Management der School GRC wird durch eine Stipendiatin der… …252 c Veranstaltungshinweis 2. Daimler Compliance Akademie Praxisseminar Compliance vom 2. bis 4. Februar 2015 Vom 2. bis 4. Februar 2015 findet die 2… …. Daimler Compliance Akademie in Bad Herrenalb (Schwarzwald) statt. Im Fokus des zweieinhalbtägigen Seminars für Compliance-Verantwortliche aller Branchen… …stehen die Vermittlung von Praxiswissen und der Erfahrungsaustausch. Ziel der Daimler Compliance Akademie ist es, eine interaktive Plattform für… …Programms: Compliance bei Vertragspartnern, Geschäfte in Hochrisikoregionen und die Frage, welche Bedeutung Unternehmenskultur und Werte für das… …. Christine Hohmann-Dennhardt, im Vorstand der Daimler AG, verantwortlich für Integrität und Recht. Im April 2014 hat Daimler die Compliance Akademie ins Leben… …Veranstaltung auf 60 Personen begrenzt. Weitere Informationen zur Daimler Compliance Akademie und zur Anmeldung finden Sie unter… …Implementierung Gabler Verlag, Wiesbaden 2011, 246 Seiten, 57,99 EUR, ISBN 978-3-8349-2995-2 Compliance im heutigen Verständnis kam vor ca. 15 Jahren mit den großen… …Gesetzgeber erließ verschiedene Kodizes, Gesetze und Verpflichtungen, die Unternehmen verpflichten, Compliance- Maßnahmen – also Maßnahmen zur Verhinderung von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Sciene Institut für Kriminalistik und die School of Governance, Risk & Compliance, angelehnt an die bereits 2010 initiierte Steinbeis-Managementreihe, mit… …sich vor Antoinette Roth (MBA Klasse 2013): Compliance ist ihre Leidenschaft Antoinette Roth ist ein Mensch, der sich im Beruf wie im Sport immer wieder… …Governance, Risk, Compliance und Fraud Management von der Steinbeis- Hochschule ausgerechnet in ihrer Lieblingsstadt angeboten wird. „Die Vorlesungen an der… …Leidenschaft für Compliance und Governance, die sie inzwischen als Compliance Officer, IKS-Verantwortliche und betriebliche Datenschutzbeauftragte bei einem… …Regelprozess diskutiert. Darüber hinaus lernen die Teilnehmer Schnittstellen zwischen IKS und Compliance Management kennnen. Abgerundet wird das Tagesseminar… …durch einen Fall. „Unternehmensverteidigung im Strafverfahren“ ist die Königsdisziplin für Compliance-, Fraud und Krisenmanagement. Machen Sie sich am 20… …eingefügt werden. Ein nach diesem Vorbild verabschiedetes Gesetz würde einen wichtigen Beitrag zur Verbesserung von Compliance Strukturen im Gesundheitswesen… …zum „Healthcare Compliance Officer (HCO)“ können sich Interessierte unter anderem über die Ausgestaltung und Wirkung des aktuellen Referentenentwurfes… …Service ZRFC 2/15 55 c Veranstaltung: DICO FORUM COMPLIANCE 2015 in Essen Nach dem großen Erfolg im letzten Jahr veranstaltet DICO (Deutsches Institut für… …Compliance e. V.) das FORUM COMPLI- ANCE 2015 am 23. und 24. Juni 2015 im denkmalgeschützten „Haus der Technik“ in Essen. Das Networking-Dinner findet im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …, Compliance & Fraud Management anzugehen. Voraussetzungen für die Förderung sind ein überdurchschnittlich abgeschlossenes Studium an Universität oder… …Corporate Governance, Risikomanagement, Betrugsprävention, Wirtschaftsethik und Compliance. Außerdem erlernen Sie die notwendigen Managementprofile für gute… …, Compliance und Fraud Management, verbunden mit der ausgezeichneten Expertise der Dozenten, was die einzigartige Qualität des Studiengangs an der School GRC… …Compliance oder Krisen- und Sicherheitsmanagement sowie zur Anmeldung finden Sie unter www.school-grc.de unter Seminare. Am 6. Juni und 1. August 2011 finden… …für einen Zeitraum von fünf Jahren auf. Quelle: http://ec.europa.eu Siemens AG – März 2011 Olaf Schneider, zurzeit noch Chief Compliance Officer der MAN… …selektiven Vertriebssystemen, Compliance-Programmen und Dawn Raids. Quelle: www.cms-hs.com • Compliance Master of Arts • Vorbereitung auf Führungs-… …, Entscheidungs- oder Schnittstellenpositionen im Bereich Compliance in Unternehmen, Behörden und Organisationen MBA in General Management Managing yourself –… …Focusing the Organization: Vorbereitung auf Managementaufgaben mit leitender Verantwortung MAN SE – März 2011 Dr. Philip Matthey wird neuer Chief Compliance… …Officer (CCO) der MAN Gruppe. Der 39-jährige Matthey leitet seit 2010 bei MAN SE die Abteilung Compliance Awareness & Prevention und war vor seiner… …Tätigkeit bei MAN SE bei der ThyssenKrupp AG als Compliance Officer insbesondere für kartellrechtliche Compliance-Themen zuständig. Quelle…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2015

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ZRFC 5/15 196 School GRC 2. Zertifikatslehrgang „Healthcare Compliance Officer“ startet Quelle: ©Dieter Schütz/ PIXELIO Korruption im… …solches kann zwar nicht alles verhindern, aber nennenswert helfen. An der School of Governance, Risk & Compliance (School GRC) ist man sich dieser Bedeutung… …bewusst und führte im Frühling dieses Jahres den ersten Zertifikatslehrgang „Healthcare Compliance Officer (HCO)“ ein. Nach dem erfolgreichen ersten… …Dierks & Bohle beratend zur Verfügung stellte. Weitere Dozenten sind Christian Radzewitz („Compliance im Krankenhaus“), Dr. Holger Diener (angefragt, „FSA… …: Pharmazeutische Selbstkontrolle“), Frank Keller („Fehlverhaltensbekämpfung“) und Birgit Galley („Interne Ermittlung Compliance“). Am Ende haben die Teilnehmer die… …den „Certified Compliance Expert Healthcare (CCE-HC)“ mit insgesamt 16 Präsenztagen aber auch für den bereits lange etablierten MBA in der… …Spezialisierung Compliance und Fraud-Management. Weitere Informationen finden Sie unter www.school-grc.de. HCO-Absolventen kommentieren Sandra Kuwatsch… …Zertifikatslehrgang zum „Healthcare Compliance Officer“ stellt daher eine wichtige Grundlage für ihre Tätigkeit dar, welchen sie im Sommer 2015 erfolgreich abschloss… …werden das Angebot der Steinbeis-Hochschule Berlin nutzen, um die MBA-Ausbildung in der Spezialisierung Governance, Risk, Compliance & Fraud Management… …Compliance Expert (CCE) zu absolvieren. Wir wünschen allen neuen Studierenden einen guten Start und eine erfolgreiche Ausbildung und freuen uns auf die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  FATCA – Foreign Account Tax Compliance Act

  Strafsteuerbewährte Tax Compliance-Tätigkeit im Interesse der US-Finanzverwaltung
  

  Marion Döhle

  …ZRFC 3/11 110 Impulsbeitrag Keywords: FACTA Qualified Intermedia Kundenidentifikation Meldepflichten FATCA – Foreign Account Tax Compliance Act… …Strafsteuerbewährte Tax Compliance-Tätigkeit im Interesse der US-Finanzverwaltung Marion Döhle* Am 18. März 2010 wurde der Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)… …Compliance Act ZRFC 3/11 111 Alle Nicht-US- Gesellschaften unterliegen zukünftig Meldepflichten. nicht kommen wird, da dazu eine Gesetzesänderung erforderlich… …(e) (1) IRC. 10 Sec. 1471 (c) (B) IRC. FATCA – Foreign Account Tax Compliance Act 4.2 Non-Participating FFI Jedes FFI, das den FFI-Vertrag nicht mit dem… …: Sofern Konten/Depots bereits in anderem Zusammenhang für Zwecke der US-Besteuerung (z. B. im Rahmen des FATCA – Foreign Account Tax Compliance Act ZRFC… …Finanzinstitute. Die mit der Anpassung der Kunden- und Zahlungsidentifikationsprozesse und ihrer Abbildung im IT-System sowie den erhöhten Compliance- Anforderungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Compliance Management oder Unternehmenssicherheit. Für einige Workshop-Module sind nur noch begrenzt Plätze verfügbar! Zögern Sie also nicht zu lange und… …: http://www.allianz.com Daimler AG: Daimler Compliance Akademie bietet offene ­Seminare Die Daimler Compliance Akademie bietet vom 27. bis 29. April in Bad Herrenalb… …(Schwarzwald) ein Seminar zu Compliance an. Referenten aus der Compliance- Praxis stellen das spezifische Management System der Daimler AG vor und erläutern… …Großunternehmen wie mittelständischen Betrieben. Übergeordnetes Ziel des Seminars ist es, die Erfahrungen von Daimler im Bereich Compliance Management an andere… …eine stärkere Betonung der Zieldimensionen „Prozesse“ und „Compliance“ weiterentwickelt. Weitere Informationen: http://www.coso.org ZRFC 2/14 96 c… …der Compliance- Praxis immer wieder thematisiert werden: Gibt es ein Recht oder gar eine Pflicht interne Untersuchungen durchzuführen? Wie sind die… …Untersuchung für das Compliance- System beschäftigt. Natürlich muss betrachtet werden, was man aus einem Vorfall lernen kann, damit er künftig nicht wieder…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ZRFC 3/15 100 School GRC Dr. Sigurd Pütter Verdienstmedaille für Birgit Galley Für ihre Verdienste auf dem Gebiet der Compliance wurde am 22. April… …2015 die Dr. Sigurd Pütter Verdienstmedaille an Birgit Galley, Direktorin der School of Governance, Risk & Compliance (School GRC) und der School of… …diesem Preis besondere Verdienste zum Thema Compliance aus. In diesem Jahr würdigt der AKG e. V. Birgit Galleys Tätigkeit an der Steinbeis- Hochschule… …Berlin. Als Direktorin und im Rahmen ihrer Lehrtätigkeit ist sie verantwortlich für die Weiterbildungen zum MBA mit der Spezialisierung Compliance &… …Wirtschaftskriminalität, zum Certified Compliance Expert (CCE), zum Certified Investigation Expert (CIE), zum Healthcare Compliance Officer (HCO) sowie zum Master of Arts… …International e. V. Später übernahm die Verantwortung für Recht und Compliance für Deutschland und Österreich bei einem Market Maker, von dort ging es zu einem… …gutes Beispiel wie vielfältig und relevant die Bereiche Governance, Risk, Compliance und Fraud-Management sind und wie viele interessante Wege einem damit… …offen stehen“. Veranstaltungen: Was steht an! Seminare „Unternehmensverteidigung im Strafverfahren“ ist die Königsdisziplin für Compliance-, Fraud und… …: www.transparency.de Verizon 2015: PCI Compliance Report Die vierte Ausgabe der jährlich erscheinenden Studie “PCI Compliance Report” des US-amerikanischen… …ein Lehrbuchklassiker auf seinem Gebiet. Für den Praktiker und Wissenschaftler im Bereich der Compliance liefert es wertvolle Hintergründe, die helfen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Fortschritte gemacht, zu denen er u. a. auch die Compliance- Anstrengungen der Unternehmen zählt. Dr. Hetzer hingegen betonte, dass – trotz der… …mit ihren spezifischen Inhalten, Management und Compliance möchte ich Modalitäten und Zielen in sehr kompak- einen Beitrag leisten, dass auch eine… …Veranstaltungen: Was steht an! Den dreiminütigen Video-Clip finden Dr. Sie unter Christian www.school-grc.de. Bosse ist Rechtsanwalt Fachtagung und Compliance… …für die aktuellen Herausforde- wirtschaftsrechtlichen Bereich Corporate rungen Themen für Compliance in einschlägigen Management in Fach Foto: Dr… …Herausgeb Service ZRFC 1/13 5 Seminare Am 04. und 05. März 2013 vermittelt das Seminar „Anti-Fraud‑Management & Compliance“ neben juristischen Fragen wie… …: https://www.allianz-fuer-cybersicherheit.de Service ZRFC 1/13 47 c ZRFC-Büchermarkt Andreas Ruckes FATCA – Foreign Account Tax Compliance Act Bank Verlag, Köln 2012, 125 Seiten, 29,00 €, ISBN… …978-3-86556-132-9 FATCA, der Foreign Account Tax Compliance Act, regelt die im März 2010 durch den US-Kongress verabschiedeten Anforderungen zur Meldung von Personen-… …dem Buch „FATCA – Foreign Account Tax Compliance Act“ hat der Autor und Herausgeber ein gutes Grundlagenwerk geschaffen, das aus rechtlicher und… …Ausschluss von Minderheitsgesellschaftern oder die Angemessenheitskontrolle von Vergütungen. Das Auswahlproblem hat offensichtlich auch das Thema Compliance… …Compliance Management Systems zu den Grundsätzen ordnungsmäßiger Unternehmensführung gehört, nicht zuletzt da es der Deutsche Corporate Governance Kodex…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ZRFC 5/12 196 Service c School GRC Steinbeis-Compliance Monitoring © : die Lizenz Die School of Governance, Risk & Compliance (School GRC) hat… …Controlling und ist für den bankweiten Planungs- und Reportingprozess zuständig. Die Themen Risk, Fraud & Compliance prägten ihre Tätigkeit bei der… …www.school-grc.de. Seminare Das fachübergreifende Seminar „Anti- Fraud-Management & Compliance“ gibt ZRFC 5/12 197 am 5. und 6. November 2012 den Teilnehmern einen… …: Compliance ­Management in der Bau- und ­Immobilienwirtschaft Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Deloitte & Touche GmbH zeigt in ihrer aktuellen Studie… …„Compliance Management in der Bau- und Immobilienwirtschaft“, dass in der Branche aufgrund eines strukturell hohen Risikos Unternehmen verstärkt effektive… …Compliance‑Management‑Strukturen einführen. Der Branchentrend geht hin zu institutionalisierten Compliance- Management-Systemen sowie der Verknüpfung und Koordination mit… …und Aufsichtsbehörden, den Abteilungen für Compliance und Unternehmenssicherheit, privaten Sicherheitsdienstleistern sowie spezialisierten… …Herausforderungen an das Berufsfeld und die Fachdisziplin zu ermitteln, hat die School of Governance, Risk & Compliance (School GRC), unterstützt von der Deutschen… …Sicherheitsaufgaben – vor allem die Privatwirtschaft relevante Fähigkeiten benötigen wird. So werden Unternehmen in Abteilungen wie Interne Revision, Compliance… …Diskussion zu den avisierten Veränderungen kann beginnen. Was hat das alles mit Compliance-Management zu tun? Compliance kann eine Veränderung bedeuten…

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