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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Der Compliance-Beauftragte in der Bankpraxis

  Verhinderung weiterer Bankenkrisen
  

  Katja Glasmachers, Dr. Jürgen Stierle

  …Wirtschaftskrise, die zu einem Zusammenbruch von zahlreichen Banken (z. B. US-Sparkasse Washington Mutal) führte, handeln die Mitarbeiter in den einzelnen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2017

  Implementierungsthesen zum Integrated Reporting

  Umsetzung der integrierten Berichterstattung in der Praxis
  

  Prof. Dr. Edeltraud Günther, Prof. Dr. Alexander Bassen, Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Berichterstattung der Unternehmen in ihren Lage- und Konzernlageberichten (CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz)“ für börsenorientierte Unternehmen sowie Banken und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2018

  Ansatz zur Prüfung einer adäquaten Risikokultur nach MaRisk 6.0

  Vorstellung eines Quantifizierungsmodells als Basis für eine risikoorientierte Prüfung
  

  Christoph Schmidt, Svend Reuse

  …REGELN Prüfung der Risikokultur in Banken DR. CHRISTOPH SCHMIDT · PROF. DR. SVEND REUSE Ansatz zur Prüfung einer adäquaten Risikokultur nach MaRisk… …Oktober 2018 als Teil der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsorganisation anzusehen und im Institut zu verankern. Banken- und Finanzdienstleistungsinstitute… …Veränderungen für Banken- und Finanz dienstleistungsinstitute. 1 Die bis zum 31. Oktober 2018 umzusetzenden Neuregelungen umfassen unter anderem auch die… …Teil der Unter- Prüfung der Risikokultur in Banken REGELN Geschäftsleitung Schafft ethischen Rahmen Formuliert den Tone from the Top Definiert… …. (2017), S. 9. 12 Vgl. Chartered Accountants Australia New Zealand et al. (2017), S. 5 05.18 ZIR 221 REGELN Prüfung der Risikokultur in Banken MaRisk 6.0… …. 16 BaFin (2017b), AT 3, Tz. 1 Erl. 17 Vgl. BaFin (2017b), AT 3, Tz. 1 Erl. 222 ZIR 05.18 Prüfung der Risikokultur in Banken REGELN Entscheidungs… …REGELN Prüfung der Risikokultur in Banken Umsetzungsschritte Kleines und wenig komplexes Institut Mittelgroßes und mittelkomplexes Institut… …Banken REGELN Umsetzungsschritte Kleines und wenig komplexes Institut Mittelgroßes und mittelkomplexes Institut Systemrelevantes Institut, A-SRI (> 20 Mrd… …müssen. 31 BaFin (2017a), S. 4. 05.18 ZIR 225 REGELN Prüfung der Risikokultur in Banken Abb. 4: Prüfungsfelder einer angemessenen Risiko kultur 32… …einzugehen. 34 Diese Festlegung des Risikoappetits mündet in die Risikostrategie, die mit der Geschäftsstrategie im Einklang stehen muss. Bei Banken und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  Die Interne Revision im Umfeld von Basel II, erste Prüfungserfahrungen und die Erwartungen der Bankenaufsicht

  Ein Erfahrungsbericht des IIR Arbeitskreises „Basel II“
  

  IIR Arbeitskreises „Basel II“

  …zwischen regulatorischer Kapitalunterlegung und bankinternen Risikobetrachtungen, die gleichermaßen von Aufsichtsbehörden wie Banken beklagt wurde, war… …sind Banken aufgefordert, dem Markt entscheidungsrelevante Informationen über die bankinterne Risiko- und Kapitalstruktur zur Verfügung zu stellen… …. Gegenwärtig ist vorgesehen, Basel II im Jahr 2007 in Kraft zu setzen. Banken, die die anspruchsvollsten Verfahren für die Risikomessung anwenden, können die… …Regelungen erst ab 2008 anwenden. Nahezu alle Banken, die einen auf internen Ratings basierenden Ansatz wählen wollen, werden darüber hinaus einen Zeitraum von… …sich zur Zeit in der Konsultation befindlichen MaRisk (Entwurf von Februar 2005) werden weitergehende Anforderungen an die Banken gestellt wie z. B. die… …Grundsätze der Anfang 2003 finalisierten „Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk“ von allen Banken unabhängig vom… …Banken haben. Mit den Mindestanforderungen an das Kredit geschäft hat die BaFin im Jahre 2003 verbindliche qualitative Richtlinien geschaffen, die für alle… …nationalen Banken gültig sind. Diese stehen in enger Beziehung zu den Anforderungen von Basel II und sind voll und ganz zu erfüllen, um sich als „IRB-Bank“… …gemäß Säule 1. Über die Säule 2 sind Banken jedoch verpflichtet, unter Einbezug aller materiellen Risikoarten Verfahren zur internen Kapitalbeurteilung zu… …in den Banken und die Rolle der Internen Revision im Umsetzungsprozess Der überwiegende Teil der Institute arbeitet mittlerweile zum Teil mit…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2013

  Aus Sicht der Stiftung Datenschutz: Der Faktor Mensch

  Frederick Richter

  …Falle der Banken als Rächer der ehrlichen Steuerzahler, ansonsten als schlicht Kriminelle. In allen Fällen aber waren es technisch kompetente Menschen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  Basel II: Anforderungen an die Interne Revision von Standardansatzbanken – Teil II

  (Fortsetzung des Artikels aus Heft 5/2008)
  

  DIIR-Arbeitskreis „Basel II“

  …, CISA, Sal. Oppenheim jr. & Cie. KGaA (Fortsetzung des Artikels aus Heft 5/2008) II. Kreditrisikominderung (KRM) Banken, die den KSA anwenden, dürfen… …für den Großteil der eher kleineren Standardansatzbanken nicht relevant sein. Für die Revisionen von Banken, die Ver brie fungstransaktionen anwenden… …gewährleisten, dass eine angemessene Kommunikation zwischen den beteiligten Konzernrevisionen gewährleistet ist. Schlussteil Die Banken in Deutschland haben sich… …die glücklicherweise oftmals gute Eigenkapitalausstattung kleinerer Banken. Die Aussicht, Eigenkapital zu sparen, stellt für diese Banken keinen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2008

  IT-Prüfungsplanung – COBIT der Standard für die Prüfungsplanung?

  Dipl. Wirt.-Inf. (BA) Stefan Taubenberger

  …Veröffentlichung der MaRisk für Banken 1 bzw. des Entwurfs für Versicherungsunternehmen 1 eine risikoorientierte Prüfungsplanung vorausgesetzt wird. Von der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2007

  Bilanzmanipulation

  Erscheinungsformen, Warnsignale und Schutzmechanismen
  

  Markus Brinkmann

  …gehörte. Bilanzmanipulationen führen zu einem Vertrauensverlust in die Finanzberichterstattung der Unternehmen. Investoren und Banken der betroffenen…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2014

  Ping – Schlaglichter

  Ausgewählte Rechtsprechung und Verfahren
  

  Philipp Müller-Peltzer

  …kann das nur Facebook sein. Quelle: juris.de ♦BGH, Beschl. v. 17. 10. 2013 – I ZR 51/12 – Vorlage zur Auskunftspflicht von Banken über Kontoinformationen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Prüfung von Nachhaltigkeitsprogrammen

  Eine Aufgabe für die Interne Revison auf Basis von gesetzlichen Regelungen, Leitlinien und Standards
  

  DIIR-Arbeitskreis "Revision der Logistik"

  …EU CSR Richtlinie (auch § 289b HGB) verpflichtet kapitalmarktorientierte Unternehmen sowie Finanzdienstleister wie Versicherungen und Banken mit mehr…