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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Einleitung

  Dr. Lutz Nepomuck

  …bleiben. Im internationalen Vergleich ist das Risiko strafrechtlicher Verfolgung in Deutschland hoch. Eine OECD-Analyse von Strafverfahren im Zeitraum von… …nen von Personen und Unternehmen geführt werden als in Deutschland.1 In den vergangenen Jahren stieg insbesondere die Anzahl in Deutschland sanktio-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Das Compliance Risk Assessment als Voraussetzung einer risiko- und bedarfsorientierten Compliance-Steuerung

  Stefan Otremba, Irina Benner

  …Ähnliche Vorgaben beinhaltet die eu- ropäische Datenschutzgrundverordnung, die unmittelbar in Deutschland gilt. Neben der EU-CSRD von 2023, die betroffene… …, Ver- waltungssitz, satzungsmäßigem Sitz oder Zweigniederlassung in Deutschland die Pflicht auferlegt, Menschenrechte mithilfe der Umsetzung definierter… …17 Siehe hierzu den Beitrag vonHeissner, unter II.3.4 in diesemBand. 18 Vgl. Institut derWirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW), Grundsätze… …Compliance-Management-System 21 Vgl. Transparency International Deutschland e.V., ICC Deutschland e.V. (Hrsg.), RESIST Resisting Extortion and Solicitation in International…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie

  Klaus Denter

  …risikoorientiert durchzuführen. Diese Forderung steht im Einklang mit den berufsrechtlichen Vorschriften des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.bV… …. 2 Vgl. insbesondere: Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.`V. (IDW), Prüfungsstan- dard 261 n. F. »Feststellung und Beurteilung von… …(BaFin), »Aufsichtliche Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte«, Schreiben an alle Kreditinstitute in der Bun- desrepublik Deutschland vom… …Risikotragfähigkeitskonzepte«, Schreiben an alle Kreditinstitute in der Bundesre- publik Deutschland vom 7. Dezember 2011 (GZ: BA 54-K 3000-2010/0006). 2.1 Allgemeine… …Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.` V. (IDW), Prüfungsstandard 300 »Prüfungsnachweise im Rahmen der Abschlussprüfung«, Stand 6. September 2006, abgedruckt in… …an alle Kreditinstitute in der Bun- desrepublik Deutschland vom 7. Dezember 2011 (GZ: BA 54-K 3000-2010/0006), Textziffer 95`ff. 2 Vgl. Winterstein… …1 Zum Begriff der Funktionsprüfung vgl. Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.`V. (IDW), Prüfungsstandard 300 »Prüfungsnachweise im Rahmen… …Prüfungshandlungen und der Einzelfallprüfungen vgl. Insti- tut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.`V. (IDW) Prüfungsstandard 300 »Prüfungsnach- weise im Rahmen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Mitteilungspflichten (§§ 33 ff. WpHG)

  Sven H. Schneider, Lucina Berger

  …, 34 WpHG) Jeder, der als sog. – „Meldepflichtiger“ – an einem Emittenten, für den die Bundesrepublik Deutschland der Herkunftsstaat ist, – bestimmte… …Handel an einem organisierten Markt zugelassen sind (§ 33 Abs. 2 WpHG) und für die die Bundesrepublik Deutschland der Herkunftsstaat ist (§ 2 Abs. 13 WpHG)… …Deutschland als Herkunftsstaat nach § 4 Abs. 1 WpHG gewählt haben. – Emittenten, die andere Finanzinstrumente begeben und deren Finanzinstrumente zum Handel an… …einem organisierten Markt im Inland zugelassen sind und die die Bundes- republik Deutschland als Herkunftsstaat nach § 4 Abs. 2 WpHG gewählt haben. –… …Emittenten von Wertpapieren, die die Bundesrepublik Deutschland als Herkunftsstaat wählen können und deren Finanzinstrumente zum Handel an einem Organisierten… …. 11 WpHG). Dazu gehört in Deutschland der regulierte Markt (§§ 32 ff. BörsG), aber nicht der Freiverkehr (§ 48 BörsG).9 Eine Mitteilungspflicht kann… …Vereinbarung ausüben darf, die eine zeitweilige Übertragung der Stimmrechte ohne die damit verbunde- nen Aktien gegen Gegenleistung vorsieht. Da in Deutschland…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Business Partner Compliance (rechtlich, ökonomisch, IT-technisch)

  Roman Zagrosek

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 2.3.3.1 Rechtsrahmen (USA, UK, Deutschland… …) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 2.3.3.2 Rechtsdurchsetzung in der Praxis (USA, UK, Deutschland). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 2.3.3.3 Zwischenergebnis… …. gov/usao-sdny/press-release/file/997846/download (Letzter Abruf: 14. 01. 2024). Im Folgenden soll ein kurzer Überblick über den Rechtsrahmen in den USA, UK und Deutschland gegeben werden. Der… …effiziente Business Partner Compli- ance. 2.3.3.1 Rechtsrahmen (USA, UK, Deutschland) Im US-amerikanischen Recht werden, nach dem bereits genannten FCPA, Un-… …So sind in Deutschland, soweit ersichtlich, keine Verfahren bekannt, in denen ein ausländisches Unter- nehmen aufgrund einer Korruptionstat im Ausland… …in Deutschland sanktioniert wurde. Der Sanktionsrahmen ergibt sich aus dem OWiG und dem StGB. Danach kön- nen die zuständigen Behörden… …2020/01/31/sfo-enters-into-e991m-deferred-prosecution-agreement-with-airbus-as- part-of-a-e3-6bn-global-resolution/ (Letzter Abruf: 14. 01. 2024). 29 2.3.3.2 Rechtsdurchsetzung in der Praxis (USA, UK, Deutschland) Die… …Rechtsdurchsetzung des Verbots der Bestechung ausländischer Amtsträger und Nicht-Amtsträger ist in den Jurisdiktionen USA, UK und Deutschland sehr unterschiedlich. Die… …UK, das Serious Fraud Office („SFO“), hat die Verfol- gungstätigkeit in der jüngeren Vergangenheit intensiviert. In Deutschland ist eine der… …983 Million wegen Bestechungszah- lungen verhängten Bußgelder und Vermögensabschöpfungen.37 In Deutschland werden keine vergleichbaren Statistiken wie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Genossenschaften

  Dr. Heino Weller

  …sachzieldominierte Kooperationsform . . . . . . . . 845 1.3 Genossenschaften in Deutschland . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 846 2 Auswirkungen… …Genossenschaften in Deutschland Im Jahr 2006 waren in Deutschland über 7.500 Genossenschaften registriert, die von über 20 Mio. Mitgliedern getragen wurden (vgl… …: Genossenschaften in Deutschland im Jahr 2006 (die Angaben für die Wohnungsgenossenschaften beziehen sich auf das Jahr 2005) 7 Grochla 1972, S. 2. 8 Vgl. hierzu mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Die Interne Revision im Kontext der Corporate Governance bei Medienunternehmen

  Dipl.-Kfm. Andreas Kuhndörfer

  …Fernsehsender hatten im Jahr 2005 (siehe Abb. 2) den höchsten Marktanteil in Deutschland und dabei sah der deutsche Bürger in diesem Jahr im Durchschnitt 211… …Minuten am Tag fern.3 Abb. 2: Marktanteile im Jahr 20054 1.3.2 Hörfunk In Deutschland waren im Jahr 2006 327 private und 66 öffentlich-rechtliche… …die sog. Periodizität, Aktualität, Publizität, Allzuständigkeit und Verfügbarkeit. Im Jahr 2005 verkauften in Deutschland ca. 370 Tageszeitungen und 34… …nehmensspezifisch angepasst werden müssen. Im Vordergrund stehen hierbei vor allem die Grundsätze zur verantwortungsvollen Unternehmensführung. In Deutschland wurde…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Zusammenfassung und Ausblick

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …verbindlich. Gesetzt den Fall, die Standards werden auch in Deutschland für den Finanz- Maßstäbe zur Beurteilung der Angemessenheit und Funktions-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Jahresabschluss kommunaler Gebietskörperschaften

  Schlussbemerkung

  Dr. Jörg Henkes

  …Einführung: die Berater- und Prüferbranche, die mit einem deutschland- weiten Marktwert von 1,5 Mrd. € bis 2010/2011 rechnet.5071 Wurde bis hierhin der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Innovationsaudit

  Einleitung

  Prof. Dr. Martin Kaschny, Nadine Hürth

  …schäftsführer ist Herr Lampe. Die Kunden stammen aus Deutschland, Österreich, Italien, der Schweiz, Großbritannien, Südafrika und Dubai. Der Automobil-…