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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Einleitung

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Audits überprüft und konkrete Verdachtsfälle durch interne Untersuchungen (Internal Investiga- tions) angemessen und rechtssicher aufgeklärt werden können…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Effektive Compliance Organisation: Praktische Perspektiven

  Heiko Wendel

  …. Anlassbezogene Kontrollen finden aus Anlass eines bestimmten Verdachtsmo- ments oder eines hinreichend konkreten Vorwurfs statt. Man nennt sie auch interne… …hierzu benötigten staatsanwaltlichen Mittel und Befugnisse, was nicht zu kritisieren ist. Interne Untersuchungen müssen folglich bisweilen andere Wege und… …Mittel finden, um dieWahrheit herauszufinden. Die CMS Verantwortlichen haben streng darauf zu achten, dass interne Untersu- chungen nicht… …CMS insgesamt nachhaltig geschwächt wird. Die Einbindung externer Experten in interne Untersuchungen ist je nach betrof- fenem Compliance Feld und dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heissner

  …Fragestellungen von Bedeutung: – Bedeutung der verletzten Regel: Handelt es sich um einen Verstoß gegen Rechtsvorschriften oder gegen interne Richtlinien? –… …sich um eine einmalige Durchbrechung des Systems? Wurden interne Kontrollen durch Mitglieder desManagements außer Kraft gesetzt?“20 Die in der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen (Legal Compliance)

  Roland Steinmeyer

  …Regelungen auch für deutsche Unternehmen begannen diese damit, interne Regeln zur Vermeidung von korruptiven Verhaltensweisen zu schaffen.23 Neben dem… …von CSR-Belangen ist somit grundsätzlich rechtlich zulässig.36 Aber auch hierbei sind gesellschafts- interne und gesetzliche Normen zu beachten, vor… …Beachtung im Unternehmen hin (Compliance). Das interne Kontrollsystem und das Risikomanagementsystem umfassen auch ein an der Risikolage des Unternehmens… …: MüKo GmbHG, 4.Aufl. 2023, §43, Rn. 194. – Organisation, Kontrolle und Aufgabenverteilung: Unternehmen sollen Zustän- digkeiten, Prozesse und interne… …Vorstand abhängig von den Umständen verpflichtet, Verdachtsfälle aufzuklären und eine entsprechende interne Untersuchung durchzuführen.72 Die Rechtsprechung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Anti-Geldwäsche-Compliance

  Stefan Otremba

  …3.2.3.2.3.1.1 Interne Grundsätze, Verfahren und Kontrollen26 Den Ausgangspunkt der internen Sicherungsmaßnahmen bilden die internen Grundsätze, Verfahren und… …zierte und auf ihre Umsetzung hin kontrollierte interne Grundsätze und Verfah- ren zur Enthaftung der Geschäftsleitung beitragen.27 3.2.3.2.3.1.2 Die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und ökonomische Analyse

  Compliance in Sportorganisationen

  Frank Daumann, Lev Esipovich

  …miteinschließt. Im Gegensatz zu Legal Compliance rekurriert Policy Compliance auf interne Vorgaben und Regelungen der Sportorganisationen (Vereins- und Verbands-… …jeder Verbandsebene Disziplinarinstitutionen angesiedelt, die in Streitfällen eine (interne) Überprüfung der von anderen Organen des Ver- 23 Vgl. DLV… …, Interes- senkonflikte und Verstöße gegen interne Richtlinien. Mit dem CMS wurden die organisatorischen Voraussetzungen „für die Umsetzung und Überwachung des… …DFB-Ombudsperson, einem Vertrauensanwalt, der der an- waltlichen Schweigepflicht unterliegt und der Hinweise zu Verstößen gegen gesetzliche, interne oder…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Verträge mit Vertriebsmittlern

  Dr. Lutz Nepomuck

  …inwieweit eine Zusatzvergütung dem Grunde und der Höhe nach gerechtfertigt erscheint, ob dadurch ggf. interne Vorgaben zur maximalen Vergütung von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die moderne Geldwäscheprävention

  Natali Kirbeci, Maren Grandel, Steffen Pfahler

  …Geldwäscherisikoanalyse Gem. §4 GwG umfasst das Risikomanagement eine Risikoanalyse nach §5 GwG sowie interne Sicherungsmaßnahmen gem. §6 GwG. Die Risikoanalyse ist das… …physische Desk Reviews. Als letztes Element sind die Vorgaben an die interne und externe Berichterstat- tung zu konkretisieren. Bei der internen… …, Veränderungen in der Risikosituation durch externe oder interne Treiber (bspw. sprunghafter Anstieg Hochrisiko-Geschäftsbeziehungen, stetig wachsende Anzahl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und ökonomische Analyse

  Zertifizierung von CMS nach dem Hamburger Compliance Zertifikat – eine sinnvolle Maßnahme für mittelständische Unternehmen

  Malte Passarge

  …bereits eine hohe Zahl von Rahmenwerken, die Bedingungen für interne Kontrollsysteme, Risikoma- nagementsysteme oder strategische Managementsysteme im… …Compliance-Organisation (Nr. 5.1, 5.3, 8.1, 8.2., 9.1) und die Inte- gration von Compliance in interne Prozesse (Nr. 7.5, 8.1, 9, 10) hervor. Vorteilhaft ist, dass der ISO… …Stellungnahme – ausweislich der Begründung zum DCGK26 – regelmäßig nur darauf, „worin die interne Überwachung und ggf. externe Prüfung der Systeme bestanden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Unternehmensverantwortung in globalen Liefer- und Wertschöpfungsketten

  Isabel Jandeisek

  …Austauschbeziehung ist.14 Im Unterschied zur vertikalen Integration, bei der vorrangig die interne Kontrolle von Koordinationsproblemen innerhalb des Unternehmens… …unternehmensinternes Verfahren zurückgreifen, sich an einem gleichwertigen externen Verfahren beteiligen oder interne und ex- terne Verfahren kombinieren. Unternehmen…