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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 4.1 Risikotragfähigkeit

  Dr. Andreas Beck

  …Grundanforderung der MaRisk in AT 4.1 besteht darin3, dass Banken und Sparkassen sicherstellen, dass die wesentlichen Risiken des Instituts durch das… …1: Allgemeiner Teil Abbildung 2: Überblick AT 4.1 Teil 2 Für Risikoarten, die seitens des Instituts nicht ausreichend über entspre- chende… …des Instituts ungünstigen Marktverhältnissen als ausreichend stabil ange- nommen werden können. Die Überprüfung der Verlässlichkeit entsprechender… …verwendet. Entsprechend der Vorgabe muss dieses Vermögen somit ausreichen, alle Risiken des Instituts abzudecken. Als Konfidenzniveau wird ein sehr hohes…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Ressourcen

  Axel Becker

  …des Instituts hat sich insbesondere an betriebsinternen Erfordernissen, den Geschäftsaktivitäten sowie der Risikosituation zu orientieren. Dies gilt… …: Ressourcen und Erfahrungen verfügen, sowie mit den Werten und Risikoerwartungen des Instituts vertraut sein. Durch geeignete Maßnahmen ist zu gewährleisten… …erhobenen Schutzbedarfs über den gesamten Informationsverbund hinweg wird das IT- Risiko des Instituts ermittelt. Ggf. müssen noch bestehende Restrisiken im… …tuation des jeweiligen Instituts im Mittelpunkt. Gegebenenfalls vorliegende Testate Dritter können bei der Abnahme berücksichtigt werden; sie können die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Umsetzung der Anforderungen an ESG aus den MaRisk

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …Wider- standsfähigkeit des Instituts ermöglichen? Werden bei den Stresstests Szenarioanalysen berücksichtigt, die plausibel und ausreichend langfristig… …des Instituts zu verschaffen, wobei die Auswirkungen von ESG- Risiken angemessen und explizit einzubeziehen sind (Gesamtrisikoprofil). Die Risiken… …sind auf der Ebene des gesamten Instituts zu erfassen, unab- hängig davon, in welcher Organisationseinheit die Risiken verursacht wurden. Aufnahme/… …des Instituts und der Gruppe. Festlegung der Kom- petenzen (Ergän- zung der Kompe- tenzmatrix um ESG), Zuständigkeiten, Aufnahme im… …, dass die wesentlichen Risiken des Instituts durch das Risikodeckungspotenzial, unter Berücksichtigung von Risikokonzentrationen, laufend abgedeckt… …Geschäftsstrategie festzulegen, in der die Ziele des Instituts für jede wesentliche Geschäfts- aktivität sowie die Maßnahmen zur Erreichung dieser Ziele dargestellt… …. Insbesondere ist, unter Berücksichti- gung von Risikokonzentrationen, für alle wesentli- chen Risiken der Risikoappetit des Instituts festzu- legen… …. Risikokonzentrationen sind dabei auch mit Blick auf die Ertragssituation des Instituts (Ertragskonzentrationen) zu berücksichtigen. Dies setzt voraus, dass das… …beispielsweise auch im Rahmen von gesonderten Sensitivitätsanalysen erfolgen. Die gewonnenen Erkenntnisse sind angemessen in der Strategie des Instituts und… …in angemessenen Abstän- den über die Risikosituation der Gruppe zu infor- mieren. Gleichklang der Gruppenvorgaben mit den Instituts- regelungen bzw…

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  Validierung und Modellrisiko unter Einbeziehung KI basierter Modelle

  Dr. Raphael Reinwald, Walter Gruber

  …Risikotragfähigkeit liegt in der Verantwortung des Instituts. Die den Metho- den und Verfahren zugrundeliegenden Annahmen sind nachvollziehbar zu begründen. Die… …: „Die Wahl der Modelle liegt in der Verantwortung des Instituts. Die zugrundeliegenden Annahmen sind nachvollziehbar zu begründen. Die Angemessenheit… …„üblichen“ Beurteilungsmaßstäbe der MaRisk be- rücksichtigt werden: ■ Proportionalitätsprinzip: Verfahren müssen zur Größe des Instituts und zur Komplexität… …Geschäftsleitung regelmä- ßig und anlassbezogen im Rahmen einer Risikoinventur einen Überblick über die Risiken des Instituts zu verschaffen, wobei die Auswirkungen… …sicherzustellen, dass die we- sentlichen Risiken des Instituts durch das Risikodeckungspotenzial, unter Be- rücksichtigung von Risikokonzentrationen, laufend… …festzuhalten, dass es neben den aufsichtlichen Anforderungen natürlich auch im ökonomischen Interesse jedes Instituts liegt, die Risiko- messmethoden und deren… …meter 124 Kapitel 1: Allgemeiner Teil Im Rahmen des Validierungskomplexes müssen verschiedene Dokumente sei- tens des Instituts erstellt werden… …Instituts verwendet werden. Insgesamt ist zu beachten, dass sich die quantitative und qualitative Validie- rung ergänzen; d. h. ein Modell kann nur dann zur… …Instituts eingesetz- ten Risikomodelle. Für KI-Tools ist zudem insbesondere die Interpretierbarkeit der Modelle (wie beschrieben bspw. über Ankerwerte…

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  BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft

  …der Risikostruktur des jeweiligen Instituts umgesetzt werden können“8. 3.2 Handel BTO 2.2.1 Tz. 1 Bei Abschluss von Handelsgeschäften müssen die… …nerhalb einer Rechtseinheit, um Risiken zwischen einzelnen Organisations- einheiten oder Teilportfolios eines Instituts zu transferieren. Das können bei-… …, sofern sie eine „entsprechende Bedeutung“ haben. Die Definition des Terms „entsprechende Bedeutung“ liegt im Ermessen des einzelnen Instituts. Auch hier… …Geschäftsabschlüsse be- rechtigt sein sollen. Im Rahmen dieser Vorgaben, die in die Organisationsricht- linien des Instituts aufgenommen werden sollten, ist auch… …Grundsätzlich sollte es jedoch im eigenen Inter- esse eines jeden Instituts sein, Gespräche aufzuzeichnen. Das hilft Instituten nicht zuletzt bei der Klärung von… …wesentlichen Veränderungen führen. Die Definition einer „wesentlichen Veränderung“ liegt im Ermessen des Instituts, sie sollte entsprechend sachge- recht und… …Handelsgeschäfte im Namen des Instituts abschlie- ßen, sie dürfen keinen Zugang zur Bewertung von Positionen haben, noch die Neueingabe von Handelsgeschäften oder…

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  Immobiliengeschäft

  Stephan Bellarz

  …Einfluss des Mutterinsti- tuts besteht. Damit werden alle Tochterunternehmen eines Instituts einbezogen, die Im- mobilien-geschäfte auf eigene Rechnung… …der Immobilie Büroräume des Instituts. Die Immobilie ist in eine sepa- 421 Bellarz: Immobiliengeschäft rate Tochtergesellschaft ausgegliedert und… …, BTO 3.2.2 und BTO 3.2.3). Als Vor- aussetzung werden klare Vorgaben des übergeordneten Instituts und eine angemessene Qualität der wahrgenommenen… …Instituts im Rahmen der Risiko- und Wirtschaftsanalyse die für die individuelle Immobilie relevanten Risiken zu beurteilen. Zudem ist der Marktwert der…

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  MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …„Internes Kontrollsystem“ findet sich im Prü- fungsstandard (PS) 261 n. F. des Instituts für Wirtschaftsprüfer (WP). Nach IDW PS 261 n. F. werden unter… …in Abhängigkeit von der Größe des Instituts, den Geschäftsschwerpunkten und der Risikosituation anbietet, vorangestellt. Im weiteren Verlauf der Ma-… …Benutzerberechtigungsmanagement definiert. Das Kon- zept hat die Ausgestaltung der Benutzerberechtigungen entsprechend den organisatorischen und fachlichen Vorgaben des Instituts…

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  BTR 3 Liquiditätsrisiken

  Stefan Maack

  …der eher Reputationsrisiko-ähnli- che Aspekt, welcher über direkte oder indirekte Verbindungen des Instituts mit ESG-problematischen Sachverhalten (z… …Struktur und den Geschäfts- aktivitäten des Instituts und der Gruppe entsprechen“ (BTR 3.2 Tz. 4 Satz 2). Stress Die Anforderungen an das… …führt zu einer erhöhten Wi- derstandskraft des Instituts, weil einzelne wegfallende Refinanzierungsquel- len dann durch die verstärkte Nutzung anderer… …Auflistung ist weder verpflichtend noch vollständig und auf jeden Fall auf die Eigenheiten des betreffenden Instituts anzupassen. Es sei zudem darauf… …Geschäftsaktivitäten sowie der ■ Refinanzierungsstruktur des Instituts“ (Tz. 5 Satz 2). „Institute mit überwiegend kleinteiligem Kunden- geschäft auf Aktiv- und…

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  Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision

  …matiken und IT-Berechtigungskonzepte (Soll-Rollen-Konzepte) zu nennen.39 Nach dem Ansatz des Instituts der Wirtschaftsprüfer soll ein Internes Kont-… …Terminologie der Ban- kenaufsicht ist von „Internen Kontrollverfahren“ die Rede, während in dem Prüfungsstan- dard IDW (PS 261) des Instituts der… …Risikodeckungsmasse und die Integration in das Risikotragfähigkeitskonzept des Instituts. Es ist notwendig, die wesentlichen Risiken unter Berücksichtigung dynami-…

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  AT 8 Anpassungsprozesse

  Steffen Dörr

  …Nachhaltigkeitsrisiken sollten Methoden zur Steuerung bzw. Begrenzung dieser Risiken unter Berücksichti- gung der Geschäfts- und Risikostrategie des Instituts definiert… …neuen Geschäftsaktivität und deren Auswirkungen auf das Gesamtrisikoprofil des Instituts zu bewer- ten.19 Der Blickwinkel auf die Auswirkungen auf das… …wird dort beschrieben als „Art und Weise, wie Mit- arbeiter des Instituts im Rahmen ihrer Tätigkeit mit Risiken umgehen (sollen). Die Risikokultur soll…

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