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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Beschaffungsstrategien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Quartals 100.000 €), sondern vom inhaltlichen Beschaffungsstrategien 22 Fortschritt abhängig sein. Für die Prüfung des Fortschritts sollten des- halb… …kartellrechtliche Prüfung hinsichtlich der Unbedenklichkeit der Einkaufskooperation? 17) Existiert ein Vertrag zwischen den Kooperationspartnern, in dem folgen- de… …Schritte erforderlich. Für die Interne Revision geht es bei der Prüfung der Beschaffungsstrategien dar- um, ob der Prozess zur Festlegung der Strategien… …Beschaffungsstrategien dokumentiert (z. B. Richtlinie, Arbeitsan- weisung, Einkaufshandbuch) und allen beteiligten Bereichen bekannt? 2.3.3 Prüfung auf Stimmigkeit mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Angebotsbearbeitung und Vergabeentscheidung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …liegenden Informationsquellen geeignet? 10) Wie erfolgt die Prüfung auf Angemessenheit der Preise bzw. des Preisni- veaus insgesamt? 11) Können dadurch… …Bietern)? 17) Werden die eingehenden Angebote auf Vollständigkeit und Richtigkeit geprüft (formale Prüfung)? 18) Wird für die Auswertung von umfangreichen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Bestellanforderungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Berechtigungskonzeptes beim Leiter des jeweiligen Fachbereichs. Eine nachträgliche Prüfung, ob das Berechtigungs- konzept eingehalten wird, könnte durch den Einkaufs-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Angebotseinholung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …den? 5) Findet eine Prüfung und Genehmigung der Lieferantenauswahl durch dafür berechtigte und qualifizierte Personen statt? 6) Werden für die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  e-Procurement als Instrument zur Beschaffungsabwicklung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Protokollierung, Datensicherung etc. werden nicht in der Tiefe behandelt. Zur Prüfung von IT-Aspekten der Systeme verweisen wir auf Publikationen des… …dargestellt, um solche Risiken zu minimieren. (A) Stichprobenweise Prüfung durch eine prozessunabhängige Stelle Hier werden Vorgänge im Nachhinein durch eine… …prozessunabhängige Stelle (z. B. Rechnungsprüfung) kontrolliert. Der Umfang solch einer Prüfung sollte abhängig von bereits vorhandenen automatischen Kontrollen (z… …sich mit der Prüfung des Beschaffungsprozes- ses, der durch ein e-Procurement-System unterstützt wird. (a) Bestellanforderung (BANF) Durch die BANF…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Dolose Handlungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Unternehmen auf, sie betrifft genauso kleine und mittelständi- sche Unternehmen. Der DIIR Revisionsstandard Nr. 5 „Standard zur Prüfung des Anti-Fraud-… …Management-Systems durch die Interne Revision“ ist als Rahmenwerk für die risikoorientierte Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems als wei- terführende Literatur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Compliance im Zusammenhang straf- und bußgeldrechtlicher Pflichten

  Dr. Rolf Raum

  …. Dies muss jeweils im Blick auf die Art des Defizits und den konkreten Verstoß beurteilt wer- den. Dies hat im Wege einer ex-ante Prüfung zu erfolgen.35… …entscheidende Voraus- setzung für die Bebußung des Unternehmens selbst. Bei der Prüfung einer Verletzung der Aufsichtspflicht stellt sich naturgemäß die Frage…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Compliance-Kommunikation

  Dr. Katharina Hastenrath

  …hohe Wahrscheinlichkeit eines Verstoßes beinhalten oder die einer Prüfung nicht zugänglich sind. Das Thema wurde in Praxis und Literatur bereits… …Rechtsanwälte oder Wirtschaftsprüfer notwendig, die für eine derartige Prüfung oftmals im sechsstelligen Bereich vergütet werden. Dafür muss Budget bereitstehen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Kompendium Steuerstrafrecht

  Strafzumessung

  Matthias H. Gehm

  …370 Abs. 3 S. 2 Nr. 1 AO fortgeschrieben. Hinsichtlich der juristischen Prüfung, ob ein Regelbeispiel i. S. v. § 370 Abs. 3 S. 2 AO vorliegt, geht… …Regelbeispiels abgesehen werden. Dabei ist aber zu berücksichtigen, dass der Prüfung 1. Stufe Indiz-Wirkung bzw. eine gesetzliche Vermutung für das Greifen eines… …ne Bedeutung. Die Höhe des auf Dauer beim Fiskus verbleibenden ‚Steuerscha- dens‘ ist ein Umstand, der erst bei der Prüfung, ob die Indizwirkung des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision f

  Die Interne Revision als Themenfeld des Aufsichtsrats

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …Prüfung der Wirksamkeit des Internen Revisionssystems (Bewertungskriterien für (a) – (d): sehr geeignet, eher geeignet, teilweise geeignet, eher nicht…