Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Fragen sollte der Aufsichtsrat stellen?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Behringer (2016). 146 Welche Fragen sollte der Aufsichtsrat stellen? Wer hat auf Vorstandsebene die Verantwortung für Compliance? Sind die anzuwendenden… …Wird in Vorstandssitzungen regelmäßig über Compliance gesprochen? Werden Compliance-Verstöße sofort im Vorstand besprochen (sofern dies erforderlich… …informiert werden müssen? Wo liegt die Compliance-Verantwortung auf operativer Ebene? Haben die operativ Verantwortlichen für Compliance angemessene fach-… …Vorstandsmitglieder, wenn es notwendig ist? Gibt es klare Berichtslinien für die Compliance-Verantwortlichen? Kann der operativ Verantwortliche für Compliance unter… …Einbeziehung (eventuell sogar nur unter Zustimmung) des Aufsichtsrats gekündigt werden? Ist der Bereich Compliance mit angemessenen Ressourcen ausgestattet?…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Das Risk Assessment in Stufe 2

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …Durchführung eines strukturierten Interviews. 8.1 Akteure Die Partner beim Risk Assessment in Stufe 2 sind Vertreter der Compliance Orga- nisation sowie… …wird, gegenüber. Die Durchführung eines Workshops bietet sich insb. in größeren Tochtergesell- schaften an, in denen der Compliance Officer… …Vorbereitung durch den Compliance Officer nimmt viel Zeit in Anspruch und ist der Schlüsselfaktor eines jeden erfolgreichen Work- shops. 156 Auch die… …Compliance Risiken sind die folgenden: 161 ___________________ 159 Vgl. bereits 3.3.2 Abschätzung der Eintrittswahrscheinlichkeiten. 160 Vgl… …sodann auch die Durchführung der Stufe 1 verwendet werden, z.B. weil sie der Compliance- Das Risk Assessment in Stufe 2 130 Organisation einen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Einführung zur Corporate Governance

  Dr. Michael Beyer, Prof. Dr. Reinhard Heyd

  …Corporate Governance 13  1  Einleitung 15  2  Kapitalmarktrechtliche Compliance 16  2.1  Corporate Governance Erklärung 17  2.2   Internes Kontroll- und… …Risikomanagementsystem 19  2.3   Prüfungsausschuss 21  2.4   Financial Expert 24  2.5   Prüfung 25  2.6   Compliance Management System 27  3  Aktuelle Entwicklungen 28 … …Unternehmen und Konzernen bedarf es der besonderen Überwachung dieser Vor- standspflichten. Man spricht von kapitalmarktrechtlicher Compliance. 2… …Kapitalmarktrechtliche Compliance Bisher war die wesentliche nationale gesetzliche Norm im Zusammenhang mit dem Corporate Governance Reporting der § 161 AktG, welcher… …als Teil des Aufsichtsrates einzu- richten. Beyer/Heyd 19 Abweichend von der bisherigen Regelung der Compliance Erklärung nach § 161 AktG a.F… …. Unternehmensführungspraktiken sind berichtspflichtig, soweit sie über die An- forderungen des deutschen Rechts (Compliance) hinausgehen und für die Adressa- ten relevant sind… …Kontroll- und Risikomanagementsystem verantwortlichen Stabs- und Linieninstanzen (Innenrevision, Rechnungswesen, Risikomanage- mentsystem, Compliance etc.)… …Rechnungslegungsprozesses sowie des Internen Kontroll- und Risikomanagementsystems und dessen Wirksamkeit, der unternehmensbezogenen Compliance sowie der Gestaltung der… …(Innenrevision, Compliance Officer, Leiter Rechnungswesen), etc. Die Regelungen über den Prüfungsausschuss und den Financial Expert (§§ 100 Abs. 5, 107 Abs. 4… …Rechnungslegungsprozess gegenüber dem Aufsichtsrat bzw. Prüfungsausschuss Bedeutung. Dies schließt auch die Berichterstattung über festgestellte Compliance- Verstöße ein…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Einleitung

  Dr. Oliver Bungartz

  …innerhalb der Corporate Governance, d. h. der Führung, Verwaltung und Über- wachung des Unternehmens sind beispielsweise: • IKS ist Teil des RMS • Compliance…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welchen Haftungsrisiken sieht sich der Aufsichtsrat gegenüber?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Kenntnis davon hat, dass der Vorstand in Compliance- Verstöße verwickelt ist bzw. wenn der Vorstand nicht handelt, obgleich er von ausreichenden… …Verdachtsmomenten in Kenntnis gesetzt wurde.107 Wurde der Aufsichtsrat auf Missstände bzw. Compliance- Verstöße hingewiesen, die der Vorstand zu vertreten hat, so…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Früherkennung unlauterer Geschäftspraktiken

  Aufsichtsgremien

  Dr. Hans J. Marschdorf

  …»Compliance« kann unterschiedliche Zu- ordnungen in Unternehmensstrukturen haben. In einigen Unter- nehmen gibt es ein Vorstands-Ressort »Compliance«, andere…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Wirtschaftsstrafrecht bei KMU

  Doreen Müller

  …funktionierenden Compliance- Abteilung sollte im Regelfall der Vorwurf nach § 130 OWiG entkräftet werden, ___________________ 184 Eine Übersicht über… …, 5. Jg. (2009), S. 132ff. 188 Pelz, C.: in: Hauschka, C.E. (Hrsg.): Corporate Compliance: Handbuch der Haftungsvermei- dung im Unternehmen, 2… …. Auflage, München 2010, § 6, Rn. 21. 189 Pelz, C.: in: Hauschka, C.E. (Hrsg.): Corporate Compliance: Handbuch der Haftungsvermei- dung im Unternehmen… …, K.D./Matschke, S.: Die Zukunft der unternehmerischen Haftung, CCZ 2009, 132; Bock, D.: Criminal Compliance, Baden-Baden 2011, S. 454. 191 Vgl. zum Umfang der… …einzelnen Aufsichtspflichten Pelz, C.: in: Hauschka, C.E. (Hrsg.): Cor- porate Compliance: Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, a.a.O., S. 106ff… …durch Compliance ist in diesem sensiblen Bereich daher besonders angebracht, um die im Unternehmen vorhandenen Informationen vor missbräuchlicher…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Auswertung der Ergebnisse aus Stufe 1

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …kartell- rechtlichen Risiko ausgesetzt ist, während die schwedische Tochter der DeMaB hier fast keine Exposition hat und das Compliance Management System… …Geschäftsprozesse an. Damit dies im Sinne der Effizienzsteigerung des Compliance Management Systems eingesetzt werden kann, was letztlich sowohl aus… …zuständigen Compliance Officers vakant ist oder be- sondere gesetzliche Änderungen zu verzeichnen waren. Um die Eignung solcher Auswahlregeln zu… …Auswahl sollte durch die Compliance Professionals auf Plausibilität geprüft und ggf. ergänzt werden. (7) Eingriffsmöglichkeiten in die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Corporate Governance in Kreditinstituten: Neue Herausforderungen für den Bank-Aufsichtsrat

  Prof. Dr. Katja Gabius

  …an Compliance und Risikomanagement gestellt. Als eine wesentliche Neue- rung wird die Compliance-Funktion als Teil des Risikomanagements obligatorisch… …über alle für das Unternehmen relevanten Fragen der Strategie, Planung, Geschäftsentwick- lung, Risikolage, Risikomanagement und Compliance zu… …gem. § 25 a I S. 4 Nr. 3 KWG. In Betracht käme auch ein direktes Auskunftsrecht gegenüber dem Risiko- management und der Compliance. Denn der… …insbesondere eine Risikocontrolling-Funktion und eine Compliance- Funktion umfassen. Damit macht der Gesetzgeber deutlich, dass die Compliance- Funktion ein… …MüKo AktG § 111 RZ 69. 74 Basel Committee on Banking Supervision 2005 “Compliance and the compliance function in banks…”, S. 7. 75 Weidner, K. (2014)…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Besondere Herausforderungen für das Interne Kontrollsystem einer Bank

  Prof. Dr. Stefan Marx, Prof. Dr. Frank Reinhardt

  …, eine interne Revision und ein Compliance Management System einzurichten haben, § 25a (1) Nr. 1-3 KWG. Daneben wird auch seitens der… …abzubilden sind. Explizit genannt bzw. ablesbar sind die Prozesse Operations, Financial Reporting und Compliance. Allerdings bleibt in der Erörterung noch… …nach § 289 HGB greift nach Ansicht des COSO zu kurz. Vielmehr sollen neben den rechnungslegungsrelevanten Risiken auch Compliance- risiken und Risiken… …System der Bank zu integrieren und eine Verknüpfung zu den weiteren Corporate Governance Elementen wie das Compliance Management Systems oder des… …. Haftungs- und Strafvermeidung für Corporate Compliance. Hrsg. Frank Romeike. Berlin 2008, S. 133–175. Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen