Welche Fragen sollte der Aufsichtsrat stellen?

• Prof. Dr. Stefan Behringer

Im Folgenden werden einige Fragen dargestellt, die als Hilfestellung für Aufsichtsratsmitglieder dienen können. Sie sollten regelmäßig an den Vorstand adressiert werden. Dabei muss darauf verwiesen werden, dass es die notwendigen Themenfelder eines Compliance-Management-Systems und damit die einzigen richtigen Fragen nicht gibt. Vielmehr sind die entscheidenden Fragestellungen abhängig von der Branche, Größe, der Internationalität, den handelnden Personen und vieler weiterer Elemente. Daher hat die folgende Frageliste keinen Anspruch auf Vollständigkeit. Einzelne Fragen können überflüssig sein, während andere wichtige Fragen für den konkreten Fall fehlen. Des Weiteren beziehen sich die Fragen auf die allgemeinen Themenfelder des Compliance-Managements. Für die detaillierte Durchdringung spezieller Themenfelder ist er genauso wenig geeignet wie für den Einsatz bei tatsächlichen Compliance-Vorfällen.

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