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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Beschreibung des Prüfgebietes

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Prüfung der Projektsteuerungsorganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Strategisches und operatives Portfoliomanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Programmmanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Der P3M-Prozess

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Integration der Prozesse des Projektsteuerungssystems

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Besonderheiten der aufsichtsrechtlichen Konsolidierung nach der CRD IV und Verhältnis zur Konzernrechnungslegung

  Karina Sopp, Guido Sopp

  …Finanzholding-Gesellschaft oder einer gemischten Finanzholding-Gesellschaft mit Sitz in demselben Mitgliedstaat ist und mindestens ein Institut oder ein Finanzinstitut als… …ist in einem Mitgliedstaat grund- sätzlich nur ein Institut – nämlich das hierarchisch jeweils höchstrangigste Mutter- institut – Gegenstand… …hierarchisch höchstrangigste Mutterinstitut innerhalb des gesamten EU- Raums bildet das EU-Mutterinstitut. Dieses ist weder einem anderen Institut noch einer… …Instituts oder Finanzinstituts enthält die Definition in Art. 4 (28) CRR noch eine zweite Dimension: Mutterinsti- tut ist auch jedes Institut in einem… …(gemischten) Finanzholding-Gesellschaft ist und da- bei eine Beteiligung an einem Institut oder Finanzinstitut hält. Dies entspricht zwar – wie auch bei der… …mittelbar über T1 eine Mehrheitsbeteiligung an T2. Da T2 ein Institut ist, ist M Mutterinstitut der Kredit- institutsgruppe aus M und T2, für welche die… …Richtlinie des Rates vom 25.07.1978. 32 Siehe hierzu bereits die Darstellungen in Abschnitt 3.1.2. 40 % M (Institut, Sitz in Deutschland) T1… …(Industrieunternehmen) T2 (Institut) 80 % 20 % Aufsichtsrechtliche Konsolidierung nach der CRD IV und Konzernrechnungslegung 203 konsolidiert werden… …Finanzholding-Gesellschaft, sondern das beherrschte Institut bezie- hungsweise eines der beherrschten Institute zuständig. Dieses übernimmt die Funk- tion der gemäß der… …hierarchischen Position eigentlich zuständigen – aber in Erman- gelung der Eigenschaft als Institut nicht als Primäradressat der CRR infrage kom- menden –…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Projektbegleitende Prüfung/Projektrevision im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …Tab.¬2 Relevante Faktoren zur Bestimmung der »wesentlichen Projekte« 4 Relevanter Faktor In Prozent (%) Strategischer Faktor für das Institut… …Internen Revision« zwei grundlegende Orientierungspapiere für die Projektrevision/Projektbegleitung zur Verfügung. Das Deutsche Institut für Interne… …Revision unter Wahrung ihrer Unabhängigkeit und unter 1 Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.`V. (DIIR): DIIR-Prüfungsstandard Nr.`4 – Stan-… …Institut für Interne Revision e.`V. (DIIR): Leitfaden zur Prüfung von Projekten, Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR-Prüfungsstandard Nr.`4, Berlin 2010… …Informationen versorgt (Liste aller Projekte/ Projektstände/ggf. Ampelsysteme etc., die einen Überblick über die Projekt- stände im Institut geben). Weiterhin… …2005, S.`37. 2 Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.`V. (DIIR): Internationale Standards für die be- rufliche Praxis der Internen Revision… …2013 – veröffentlicht am 18. Dezember 2012 (Version 1.0), Frankfurt/Main 2012, S.5. 3 Vgl.Deutsches Institut für Interne Revision e.`V. (DIIR)… …bezieht sich auch auf alle Informationen über die im Institut durchgeführten Projekte wie aus Vor- standsbeschlüssen, Projektübersichten und weiteren… …Bewertung der einzelnen Projekte im Institut und die Prüfung der Projekte. B 1 Vgl. Becker A.: Projektrevision durch die Interne Revision in… …. Deutsches Institut für Interne Revision e.¬V. (DIIR): Leitfaden zur Prüfung von Projekten, Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR-Prü- fungsstandard Nr.¬4…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie

  Klaus Denter

  …sich durch Internationalität oder be- sondere Risikoexponierung auszeichnen. Inwieweit ein Institut entsprechende weitergehende Vorkehrungen treffen… …, wiederholt überar- beitet und angepasst. In seiner aktuellen Fassung 3 lautet er in Auszügen wie folgt 4 : »Ein Institut muss über eine ordnungsgemäße… …Geschäftsorganisation verfügen, die die Einhaltung der vom Institut zu beachtenden gesetzlichen Bestimmungen und der betriebswirtschaftlichen Notwendigkeiten… …ordnungsgemäße Geschäftsorganisation muss insbeson- dere ein angemessenes und wirksames Risikomanagement umfassen, auf dessen Basis ein Institut die… …. 2 Vgl. insbesondere: Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.`V. (IDW), Prüfungsstan- dard 261 n. F. »Feststellung und Beurteilung von… …Vorder- grund der Betrachtung, d. h. auch in einer Extremsituation soll das Institut ein ausreichendes Vermögen besitzen, um die Gläubiger vollständig zu… …die Risikotragfähigkeit der Sparkasse gegeben ist. Unabhängig von der konkreten Ausgestaltung bei dem einzelnen Institut lässt sich das Konzept der… …Ertragskonzentrationen im Rahmen der Risi- kostrategie wird auf die Ausführungen in Kapitel 3.1 verwiesen. Bei der Risikotragfähigkeitsbetrachtung hat das Institut… …berücksichtigten. Durch die für jedes Institut individuell auf der Basis seines Umfelds und seines Risikoprofils festzulegenden Stressszenarien, sollen die… …Prüfung der Risikotragfähigkeit oder präziser gesagt des Risikotragfähigkeitskonzepts der Sparkasse steht die Frage, ob das Institut den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen

  Gregor Krämer, Laura Baumgaertner

  …im Institut ................. 442� 2.3� Aufgaben der Geldwäsche-Compliance ........................................... 442� 2.3.1� Verhinderung… …Verhinderung sonstiger strafbarer Handlungen im Institut grundsätzlich von einer Stelle wahrgenommen werden. Im nachfolgenden Abschnitt werden die… …Geldwäsche-Compliance 2.2.1 Organisationsmodelle § 25g Abs. 9 KWG fordert von einem Institut grundsätzlich die Einrichtung einer zentralen Stelle, die die Funktion… …Organisationspflicht formuliert, die zu organisatorischem und finanziel- lem Aufwand führen kann, wenn das Institut diese Aufgaben bislang in anderer Weise verteilt… …tung. Diese Aufgabe kann jetzt nicht mehr einer oder mehreren, relativ beliebig auswählbaren Stellen im Institut zugewiesen werden, sondern es sind… …Berücksichti- gung aller Umstände und unter Abwägung der Interessen des Instituts unverhält- nismäßig wäre.13 Das Institut muss außerdem nachweisen, dass die… …Wertpapier- Compliance G. Krämer/L. Baumgaertner 442 2.2.2 Stellung des Geldwäschebeauftragten im Institut Der Geldwäschebeauftragte als die für die… …sonstige strafbare Handlungen nicht abschließend, sondern verweist diesbezüglich auf alle strafbaren Handlungen, die für ein Institut ein operationelles… …standort-, kunden-, produkt-, länder- und transaktionsbezogenen Risiken.28 Bei der Identifizierung und Kategorisierung der Risiken soll das Institut auf das… …Typologiepapiere und Verdachtskataloge und natürlich das im Institut gesammelte Wissen integrieren.29 Die Gefährdungsanalyse ist gruppenweit durch- zuführen, es…

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