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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Orientierungsleitfaden von DOJ und OFAC

  Zur Bewertung von Corporate Compliance-Management-Systemen
  

  Dr. Bernd Federmann, Dr. Jan-Hendrik Gnändiger, Barbara Scheben

  …Wirtschaftsprüfer erfolgen. In Deutschland existiert hierfür der Prüfungsstandard (PS) 980 des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) 980, und auch das Deutsche… …Initiativen, beispielsweise Entwürfe des Deutschen Instituts für Compliance (DICO) 47 und des Bundesverbands für Unternehmensjuristen (BUJ) 48 zur Änderung des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Die Pl?ne der Gro?en Koalition zur Neuregelung der Unternehmenssanktion

  Verbandssanktion statt Bu?geld oder Strafe?
  

  Prof. Dr. Sascha Süße

  …Wesentlichen ebenso abgedruckt in: Dierlamm, A., Compliance-Anreiz-Gesetz (CompAG) – Ein Vorschlag des Deutschen Instituts für Compliance – DICO e. V. für den… …, S. 194 ff. 34 Dierlamm, A., Compliance-Anreiz-Gesetz (CompAG) – Ein Vorschlag des Deutschen Instituts für Compliance – DICO e. V. für den Entwurf…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen (Teil 1)
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …spezifischen Risiken des Instituts benötigt wird. Dieser Ansatz ermöglicht es Banken, ihre Kapitalstrategie mit ihrem Risikoprofil in Einklang zu bringen und so… …wird durch einen robusten Risikomanagementrahmen unterstützt, der auf die Größe und Komplexität des Instituts zugeschnitten ist. Der Rahmen umfasst…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Kontext der gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen

  Jörg Engels, Michael Cluse

  …Branchen als Vorlage zu dienen. Für die Bemessung des notwendigen Kapitals für operationelle Risiken stehen nach Wahl des Instituts drei unterschiedliche… …Bruttoertrag des Instituts (Basisindikatoransatz) bzw. der Geschäftsbereiche (Standardansatz) orientiert.32 Der sich so ergebende ___________________ 29 Vgl…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Datenanalyse, Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  Statistische Datenanalyse in der Jahresabschlussprüfung zur Nutzung quantitativer Verfahren bei analytischen Prüfungshandlungen

  Ernst-Rudolf Töller, Frank Gerber

  …Begriffsdefinition des Instituts der Wirtschaftsprüfer Bei dem Begriff der analytischen Prüfungshandlungen ist es notwendig, auf die Begriffsdefinitionen im… …Prüfungsstandard 312 des Instituts der Wirtschaftsprüfer zurückzugreifen. IDW PS 312 Tz. 5 und 6: 5) Analytische Prüfungshandlungen sind…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Kommunikation als Herausforderung für den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Thomas Schulz

  …auch: „die Strategien sowie gegebenenfalls erforderliche Anpassungen der Strategien sind dem Aufsichtsorgan des Instituts zur Kenntnis zu geben und mit… …der Risikotragfähigkeit des Instituts durch seine Kommuni- kationsaktivitäten entscheiden. Welche Chancen, welche Risiken birgt eine Infor- mation, ein…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Erfordernisse zur Bildung von Kreditnehmereinheiten

  Dirk Röckle

  …: Gewährleistung des Instituts (anhand z. B. einer Anlagerichtlinie eines In- vestmentfonds), dass die zugrundeliegenden Vermögenswerte nicht direkt oder indirekt… …Situation führen können, obliegt der individuellen Einschätzung des jeweiligen Instituts. Erfahrungsgemäß wurden die Expertenschätzungen von Schwellenwerten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XIII EU-ProspV Mindestangaben für die Wertpapierbeschreibung für Schuldtitel mit einer Mindeststückelung von 100.000 EUR (Schema)

  Elke Glismann

  …ob die Wert- papiere verbrieft oder stückelos sind. In letzterem Fall sind der Name und die Anschrift des die Buchungsunterlagen führenden Instituts zu… …dematerialisierter Form begeben werden, wäre dies im Prospekt aufzunehmen zusammen mit der Angabe des „Buchungsunter- lagen führenden Instituts“, also der Stelle, die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Enforcement-Guide

  Abgrenzung von Enforcement- Verfahren und Abschlussprüfung

  Prof. Dr. Henning Zülch, Dr. Oliver Beyhs, Dr. Sebastian Hoffmann, Dr. Günther Hirschböck

  …standards von der EU‐Kommission im sog. Komitologieverfahren übernommen werden, also  durch einen hoheitlichen Akt in den Stand europäischen Rechts erhoben werden.  189  Vgl.  hierzu  die  Internetseite  des  Instituts  der …

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Grundsätze nachhaltiger Unternehmensführung

  Arbeitswelten

  Jörg Rabe von Pappenheim, Andreas Streubig

  …rechnungen des Instituts der deutschen Wirtschaft (IW) fehlten den Unternehmen bereits 2011 rund 167.000 Fachkräfte in den Bereichen Mathematik, Informatik… …Fraunhofer­ Instituts IOA wird festgestellt, dass knapp 80 Prozent der befragten Unternehmen ökologische Büroarbeit und die Nutzung von umweltschonenden und…