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• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  Deutsches Datenschutzrecht und Betriebsratsbeteiligung bei E-Discovery in den USA

  Stephan Meyer

  …Konflikt, wenn dem deutschen Datenschutz unterliegende Informationen im Rahmen von E-Discovery in die USA übermittelt und dort offen- gelegt werden sollen… …verpflichtet, im Rahmen einer Discovery einander bei der Erfor- schung des Sachverhalts zu helfen, sei es durch die Beantwortung von Fragen oder die Offenlegung… …oder Offen- legungspflichten im Rahmen von E-Discovery wird als Beweisvereitelung gewertet und kann empfindliche Sanktionen nach sich ziehen. Diese… …unter mehreren rechtlichen Gesichtspunkten Ein- fluss auf die Offenlegung von Informationen im Rahmen von E-Discovery nehmen. Zunächst haben… …Offenlegung von Da- ten im Rahmen von E-Discovery nach deutschem Datenschutzrecht (2.1) und Ar- beitnehmermitbestimmungsrecht (2.2) gestattet sein kann. Danach… …Artikel-29-Datenschutzgruppe über Offenlegungs- pflichten im Rahmen der vorprozessualen Beweiserhebung bei grenzüberschreitenden zivil- rechtlichen Verfahren (Pre-trial… …, dass das Daten- schutzrecht der Verwendung von Daten im Rahmen der Prozessführung einen be- sonders hohen Stellenwert beimisst. Auf der anderen Seite… …dürften die Betroffenen, also regelmäßig die Arbeitnehmer, an der Geheimhaltung von im Rahmen des üb- lichen Geschäftsbetriebs anfallenden, trivialen Daten… …informiert werden und Gelegenheit zum Widerspruch erhal- ten.273 Zudem ist es mit den Prinzipien von vornherein nicht vereinbar, dass im Rahmen von… …erstrecken.275 Anwendbarkeit von § 4c Abs. 1 BDSG Somit kann die Datenübermittlung in die USA im Rahmen von E-Discovery nur auf eine der in § 4c Abs. 1 BDSG…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2010

  Unternehmensüberwachung im Wandel: Neuausrichtung von Aufsichtsrat und Compliance- Management nach Einführung des BilMoG - Interpretation von § 107 Abs. 3 Satz 2 AktG unter Einbeziehung einer Umfrage unter Aufsichtsräten und Compliance-Verantwortlichen

  Hubertus Eichler

  …Praxis umzusetzen sind. Des Weiteren spielt das Thema Compliance-Management eine zunehmend wichtige Rolle im Rahmen der Unternehmensüberwachung. Im Wege… …große (über 1 Mrd. € Umsatz) börsennotierte Unternehmen einbezogen. Auf größenbezogene Unterschiede bei den erhaltenen Antworten wird im Rahmen der… …Thesenformulierungen explizit eingegangen. Da die Befragungsergebnisse nicht repräsentativ waren, wurden sie um eigene Beobachtungen im Rahmen der beruflichen Praxis… …Themen der Corporate Governance sowie deren weiterer Optimierung im Rahmen der Unternehmensüberwachung ab. Dies überrascht positiv, da in der Vergangenheit… …Auslandsaktivitäten entfalten, haben sie grundsätzlich auch diese im Rahmen ihrer Zielverfolgung zur Erreichung ordnungsmäßiger Compliance mit abgedeckt. Für viele… …Empfehlungen an Aufsichtsräte (1) Im Rahmen der anstehenden Aufsichtsratssitzungen sollten die Aufsichtsräte über die aus den aktuellen Gesetzesänderungen… …Mehraufwand sollte definiert und auch im Rahmen der Vergütungsstruktur berücksichtigt werden. (2) Sie sollten zudem kritisch reflektieren, ob sie der… …Entscheidungsfindung integriert werden. (4) Im Rahmen der planmäßigen Durchführung von Compliance-Management ist es erforderlich, Verfahren und Prozesse organisatorisch…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Nachhaltigkeit in KMU

  Eine Bestandsaufnahme im Hinblick auf die CSRD-Pflicht ab 2026
  

  Prof. Dr. Simone Häußler, Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich

  …Directive (CSRD) ­verpf lichtet. In der Vergangenheit betraf diese Pf licht im Rahmen des CSR-Richtlinien-Umsetzungsgesetzes (CSR-RUG) auf Basis der… …nationale Rechtsgrundlage, die in Deutschland im Rahmen der Umsetzung der NFRD etabliert und im HGB (§ 289c HGB) verankert wurde. Diese deutsche Gesetzgebung… …bietet den rechtlichen Rahmen dafür, dass ausgewählte größere Unternehmen zusätzliche nicht-finanzielle Informationen in ihren Lageberichten… …zur Nachhaltigkeitsberichterstattung im Rahmen der Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), Dessau-Roßlau, Dezember 2021, abruf bar unter… …der CSRD sowohl mit einer verlängerten Frist umsetzen dürfen als auch inhaltliche Abstriche machen können (im Rahmen der sogenannten vereinfachten… …nachhaltigkeitsrelevante Informationen in einem großen Umfang veröffentlichen. Die EU treibt diesen Veränderungsprozess im Rahmen des Green Deals mit der Einführung der CSRD… …398 Management Wesentliche ­Neuerungen im Rahmen der CSRD. am 31. Juli 2023 von der Europäischen Kommission angenommen und umfassen allgemeine Standards… …Beitrag diskutierten Rahmen für KMU sollte die Wirkung der Anwendung möglichst in einem Vorher-Nachher-Vergleich anhand von Fallstudien diskutiert werden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe /

  Eine Bestandsaufnahme im Hinblick auf die CSRD-Pflicht ab 2026

  Prof. Dr. Simone Häußler, Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich

  …Directive (CSRD) ­verpf lichtet. In der Vergangenheit betraf diese Pf licht im Rahmen des CSR-Richtlinien-Umsetzungsgesetzes (CSR-RUG) auf Basis der… …nationale Rechtsgrundlage, die in Deutschland im Rahmen der Umsetzung der NFRD etabliert und im HGB (§ 289c HGB) verankert wurde. Diese deutsche Gesetzgebung… …bietet den rechtlichen Rahmen dafür, dass ausgewählte größere Unternehmen zusätzliche nicht-finanzielle Informationen in ihren Lageberichten… …zur Nachhaltigkeitsberichterstattung im Rahmen der Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), Dessau-Roßlau, Dezember 2021, abruf bar unter… …der CSRD sowohl mit einer verlängerten Frist umsetzen dürfen als auch inhaltliche Abstriche machen können (im Rahmen der sogenannten vereinfachten… …nachhaltigkeitsrelevante Informationen in einem großen Umfang veröffentlichen. Die EU treibt diesen Veränderungsprozess im Rahmen des Green Deals mit der Einführung der CSRD… …398 Management Wesentliche ­Neuerungen im Rahmen der CSRD. am 31. Juli 2023 von der Europäischen Kommission angenommen und umfassen allgemeine Standards… …Beitrag diskutierten Rahmen für KMU sollte die Wirkung der Anwendung möglichst in einem Vorher-Nachher-Vergleich anhand von Fallstudien diskutiert werden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Forensic Analytics mittels Newcomb-Benford's Law

  Prüfung potenzieller Fälschungen und Manipulationen
  

  Dr. Aleksandra Sowa

  …Newcomb-Benford’s Law ist eine der bis dato bekanntesten statistisch-mathematischen Methoden, welche sowohl im Rahmen von ex post-Ermittlungen als auch ex ante… …Rahmen einer Prüfung sondern durch die Hinweise von Angestellten, Kunden oder Zulieferer auf. Eine Vielzahl der entdeckten Betrugsfälle in den drei… …Einsatzes dieser Methode durch die Revision, im Compliance-Bereich oder im Rahmen unternehmensinterner Ermittlungen etc. bei Aufdeckung wirtschaftskrimineller… …Hand- Dr. Aleksandra Sowa lungen bzw. im Rahmen der Fraud Detection im Transaktionsumfeld behandelt. Anhand von Beispielen wird der praktische Einsatz des… …Benfordschen Verteilung signifikant oder vernachlässigbar (da beispielsweise zufällig entstanden) sind, lässt sich im Rahmen bekannter statistischer… …wesentlicher operativer Prozesse (sog. Operational Audit) bis hin zur Validierung der Grundlagen von Managemententscheidungen reichen. 16 Im Rahmen des… …Van Caneghem durchgeführt. 18 Im Rahmen seiner Studie konnte mithilfe der Ziffernanalyse ein kausaler Zusammenhang zwischen den Ergebnissen der… …Fälschungen hinweisen. Dies ist insbesondere, wenn auch nicht nur, für den Einsatz der Methode im Rahmen der Prävention von Bedeutung. 21 Vgl. Posch, N. P…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2024

  Interne Prüfungen und besondere Kategorien personenbezogener Daten

  Auflösung eines Dilemmas
  

  RA Dr. Richard Jansen, Dr. Tristan Radtke

  …Rechtsgrundlage. Der folgende Beitrag analysiert, ob und in welchem Umfang sich dieses ­Spannungsverhältnis auflösen lässt und eine Datenverarbeitung im Rahmen… …Daten Jansen / Radtke II. Rechtsgrundlage für die Verarbeitung besonderer Kategorien personenbezogener Daten im Rahmen interner Prüfungen Die Verarbeitung… …personenbezogener Daten im Rahmen interner Prüfungen bedarf grundsätzlich einer Rechtsgrundlage (Art. 6 Abs. 1 DSGVO). In der Praxis werden interne Prüfungen… …Zweck der Vertragserfüllung und könne daher auf Art. 6 Abs. 1 lit. b) DSGVO gestützt werden, während das für Datenverarbeitungen im Rahmen der… …Betrugsprävention nicht mehr gelte, da diese einem eigenen Zweck dienten und nicht zur Vertragserfüllung erforderlich seien. 17 Ob die Verarbeitung im Rahmen interner… …auf einen Tatbestand in Art. 9 Abs. 2 DSGVO, soweit es sich um sensible Daten handelt. Würden beispielsweise im Rahmen der Prüfung von… …anderer Zweck vorliegt, wenn sich eine Datenverarbeitung noch „in einem breiter verstandenen Rahmen des ursprünglichen Zwecks“ einordnen lässt, 27 ist… …Kategorien personenbezogener Daten im Rahmen von internen Prüfungen Fragen nach der insoweit einschlägigen Rechtsgrundlage aufweist. Der Blick auf andere…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2013

  Nachhaltigkeit als neues Managementpostulat

  Dr. Markus Kreipl, Prof. Dr. Stefan Müller, Dr. Martin Stawinoga

  …vertreten, dass es letztlich um die Beseitigung von Mängeln in niemals als perfekt anzusehenden Abbildungssystemen geht und im Rahmen der Unternehmensführung… …zurechtzurücken. Die jüngsten Befeuerungen des Themas kommen von Seiten der EU-Kommission, die im Rahmen der EU-Strategie für die soziale Verantwortung der… …. Andererseits birgt die damit einhergehende Gewährung eines weitreichenden Ermessensspielraums im Rahmen der Auswahl der offenzulegenden Angaben das Risiko… …Unternehmen einen weitreichenden Ermessensspielraum im Rahmen der Auswahl der wesentlichen Berichtselemente gewährt 19 . Wenn eine Unternehmensentwicklung auf… …hier ist es Aufgabe der Politik als Vertretung der Gesellschaft, den Rahmen für unternehmerisches Handeln zu geben, welchen die Gesellschaft den… …Unternehmen und deren Überwachungsorganen vorhanden sein. Dies äußert sich konkret in dem Abwägen von Entscheidungen trotz aktuellem gesetzlichen Rahmen. Die… …Berichts – auch ein ausgewogenes Verhältnis zwischen den wesentlichen qualitativen und bereits im Rahmen der Finanzberichterstattung verpflichtend… …gesetzlich im Rahmen etwa des Risikomanagementsystems im Zusammenhang mit § 107 Abs. 3 AktG erforderlich ist 22 . 5. Fazit Unternehmen sind derzeit mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Compliance

  Compliance und Verstöße im Arbeitsverhältnis

  Volker Vogt

  …muss vielmehr im Rahmen des Vorbildcharakters gerade auch vom Führungspersonal eingehalten werden. Verstößt ein Mitglied des Führungspersonals gegen… …relevanten Regeln Es gibt eine Vielzahl arbeitsrechtlicher Vorschriften, denen im Rahmen der Compliance vereinzelte Bedeutung zukommen kann. Diese vollständig… …zu er- fassen, würde den Rahmen dieses Kapitels sprengen. Die hervorzuhebenden arbeitsrechtlichen Bereiche, bei denen Compliance eine besondere Rolle… …. Als nächstes Mittel im Rahmen dieser „Eskalation“ steht dem Arbeitgeber folglich die verhaltensbedingte Kündigung zur Verfügung. Im Einzelfall kann… …vertragswidrige Verhalten des Arbeitnehmers muss im Rahmen einer vorausschauenden Betrachtung (Prognoseprinzip) beurteilt wer- den. Ausgangspunkt der Beurteilung… …Rahmen des Direktionsrechts nach § 611a S. 2 BGB oder u. U. auch im Wege einer Änderungskündigung zu schlechteren Arbeitsbedingungen erfolgen.18 Kann der… …personenbedingten Kündigung darstellen. Der Arbeitgeber kann sich im Rahmen einer personenbedingten Kündigung von Arbeitnehmern trennen, wenn diese die… …gegen Gründe die in der Person des Arbeitnehmers selbst liegen. Im Rahmen der Interessenabwägung kann bei einer perso- nenbedingten Kündigung nicht von… …alles Zumutbare unternommen hat, um die Andro- hung abzuwenden. Er hat sich im Rahmen seiner arbeitgeberseitigen Fürsorge- pflicht zunächst schützend vor… …Außerordentliche Kündigung Zuletzt besteht je nach Sachverhalt die Möglichkeit, das Arbeitsverhältnis im Rahmen einer außerordentlichen Kündigung zu beenden. Dafür…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Unternehmensberichterstattung

  Erstellung und Verwendung von ESG-Ratings - die Sicht eines Beraters für nachhaltige Kapitalanlagen

  Rolf D. Häßler

  …führung) und beschreibt die drei Themengebiete, die im Rahmen der Ratings regelmäßig analysiert und bewertet werden. Um die Einsatzmöglichkeiten von… …Rahmen von ESG- Ratings und -Rankings. Diese Agenturen und die von ihnen erstellten ESG- Ratings stehen imMittelpunkt dieses Beitrags. – Eine dritte… …Investitionen in Staatsanleihen gibt es heute gute Grundlagen. Im Rahmen von nachhaltigkeits- bezogenen Länderratings bewerten die ESG-Ratingagenturen die… …Bewertung der Unternehmen im Rahmen der ESG-Ratings sein. Analoges gilt für die Messung des Beitrags, den die Unternehmen zur Erreichung der SDGs leisten. 3… …Unterlagen, die im Rahmen eines direkten Dia- 340 Teil II Perspektiven der Stakeholder 874 Vgl. den Beitrag von Fink/Schwedler, Nichtfinanzielle Erklärung… …. Im Rahmen der noch in der Diskussion befindlichen „Corporate Sustainability Re- porting Directive“ (CSRD) soll die Berichtspflicht auf Unternehmen ab… …Pariser Klimazielen berichten. Die Unternehmen verweisen zu Recht darauf, dass ESG-Ratingagenturen im Rahmen der Nachhaltigkeitsratings zunächst einmal die… …zweiten Schritt über einen Fragebogen abgefragt. Im Rahmen des Dialogs zwischen ESG-Ratingagentur und Unternehmen stellen letztere häufig weitere Dokumente… …-unabhängigen Quellen sowie im Dialog gewonnen werden, fließen in das Rating der Unternehmen ein. Jeder Einzelindikator wird im Rahmen des Bewertungsprozesses… …Weise deren spezifische Nach- haltigkeitsanforderungen berücksichtigen können; – im Rahmen des „Private Wealth Management“, d.h. bei der individuellen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  WpHG-Mitarbeiteranzeigenverordnung

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …. Als weitere neue Regel im Rahmen der Anlageberatung wurde vor zwei Jahren die Anzeigepflicht von Mitarbeitern und damit ein bei der Bundesanstalt für… …lassen. Generell ist zu empfehlen, sich die Zuverlässigkeit, zumindest von den meldepflichtigen Mitarbeitern, jährlich (z. B. im Rahmen des… …Anlageberatung oder aber als Vertriebsbeauftragte oder Compliance-Beauftragte tätig waren, mussten im Rahmen einer Übergangsfrist bis 31.05.2013 an die BaFin… …01.11.2012) wurde die Bedeutung im Umgang mit Kundenbeschwerden im Rahmen der Anlageberatung von Finanzinstrumenten weiter gesteigert. Anforderungen an die… …empfehlen, dass sich die Compliance-Stelle im Rahmen von Second-Level-Kontrollen zumindest stichprobenweise von der Einhaltung der WpHGMaAnzV überzeugt und in…

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