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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Compliance-Management-Systems sollte die Zertifizierung der Compliance-Organisation sein, um deren Angemessenheit und Wirksamkeit im Sinne des IDW PS 980 zu prüfen. 16 Vgl… …IDW Prüfungsstandard 980 besteht nunmehr zumindest eine erste Sammlung von Anforderungen an ein Compliance-Management, die einen Überblick über zu… …Prüfungsstandard 980, der unter anderem mit dem Ziel konzipiert wurde, die Angemessenheit und Wirksamkeit von Compliance- Management-Systemen (CMS) zu prüfen. In… …ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (IDW EPS 980), Stand: 11.03.2010, S. 5. 18 Vgl. Weidinger, R.: Das EMB-Wertemanagement Bau: Erfolgreicher…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  Jochen Kindermann

  …bietet auch der am 11.03.2011 verabschie- dete IDW Prüfungsstandard PS 980 „Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen“.14 Ziel… …. 14 IDW Prüfungsstandard PS 980 vom 11.03.2011, „Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen“, abzurufen unter… …, Schulte, Westphal, Wann ist eine Compliance-Prüfung nach dem neuen Standard IDW EPS 980 zweckmäßig), in ZCG 5/10, S. 242 (243). 119Kindermann… …2010 S. 617. 26 IDW Standard EPS 980, aaO., Ziffer 4.19. Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen 126… …Literaturverzeichnis Balk/Schulte/Westphal, Wann ist eine Compliance-Prüfung nach dem neuen Standard IDW EPS 980 zweckmäßig; ZCG 2010; S. 242 ff. Birnbaum/Kütemeier…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Wirkungsanalyse als Instrument der Internen Revision zur Evaluierung von Prozessen: Schwerpunkt Internes Kontrollsystem

  Judith Brombacher

  …vorläufige Einschätzung der Wirksamkeit der internen Revision vornehmen (…)“ IDW PS 980: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Manage- ment… …sionsfunktionen zu bewerten, ist bereits Inhalt verschiedener nationaler und internationaler Regelwerke (z. B. IDW PS 261, ISA 315, ISA 330), wor- aus sich… …von Führungs- und Überwachungs-, Risikomanagement- und Kont- rollprozessen (…)“ IDW PS 261: Feststellun- gen und Reaktionen des Abschlussprüfers auf… …die beurteilten Fehlerrisiken Der Standard greift verschiedentlich die Bewertung der Wirksamkeit von Internen Kontrollsystemen auf. IDW PS 321… …Regelwerk, der IDW PS 261: „Feststellungen und Reaktionen des Abschlussprüfers auf die beurteil- ten Fehlerrisiken“11, greift auch verschiedene Aspekte der… …der in diesem Beitrag dargestellten Wirkungsanalyse. So sollen beim PS 261 im Rahmen der Aufbauprüfung die „Aufrechterhaltung“ des Inter- nen… …Wirksamkeitsbewertung, werden im PS 261 aber so nicht zugeordnet. Der Standard handelt im Weiteren die Bewertung der Wirk- samkeit über die Funktionsprüfung ab, ohne… …Funktionalität Sinn macht. 2. Inwieweit sind die Kontrollen entsprechend der identifizierten ziel- gefährdenden Risiken geplant? 11 IDW HFA, IDW PS 261, S. 2 ff…

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• 6. Handelsblatt-Jahrestagung - Unternehmensrisiko ­ Korruption

  …Wirtschaftsprüfer (IDW PS 980) zu Compliance-Management-Systemen sowie dem Spannungsfeld von unternehmensinternen Ermittlungen und Datenschutz. Auf der Tagung… …Aufdeckung doloser Handlungen. Der thematische Fokus lag in diesem Jahr auf den Auswirkungen des UK Bribery Act, der Anwendung des Prüfungsstandards 980 der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …thematische Fokus lag in diesem Jahr auf den Auswirkungen des UK Bribery Act, der Anwendung des Prüfungsstandards 980 der Wirtschaftsprüfer (IDW PS 980) zu…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Betriebswirtschaft e.V. EGMR-Urteil zum Whistleblowing – Neuer Lösungsweg auch für deutsche Arbeitsgerichte? Cornelius Becker DB 39/2011 S. 2202–2204 IDW PS 980…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Inhalt / Impressum

  …Standard 221 Dr. Christian Schefold Das Institut der Deutschen Wirtschaftsprüfer (IDW) hat im März 2011 den IDW Prüfungsstandard (IDW PS 980) verabschiedet…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard

  Anforderungen an Compliance-Strukturen helfen Haftung von Unternehmen und Management auf internationaler Ebene zu reduzieren
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Deutschen Wirtschaftsprüfer (IDW) hat am 11. März 2011 den IDW Prüfungsstandard (IDW PS 980) verabschiedet. Dieser Standard gibt „Grundsätze ordnungsgemäßer… …sondern auch innerhalb der betroffenen Wirtschaftsunternehmen sowie in der Anwaltschaft. 1. Einleitung Eine Entwurfsfassung des IDW PS 980 war bereits ein… …auch eine Abnahme und Prüfung auf Geeignetheit dieses speziellen Risikomanagementsystems erforderlich. Hier setzt der neue Prüfungsstandard IDW PS 980… …Geschäftspartnern werden sich nach diesem Standard richten. Derartige An- * Dr. Christian Schefold ist Rechtsanwalt im Berliner Büro von Mayer Brown LLP. IDW PS 980… …baut auf US-Erfahrungen auf. ZRFC 5/11 222 Überwachung Kommunikation Organisation Kultur Unternehmen Abb. 1: Compliance-Elemente nach IDW PS 980… …glaubhaft und prüfbar getroffen wurden. Auch hier bietet der Prüfungsstandard IDW PS 980 eine gute Nachweisgrundlage. Nicht zuletzt ist ein erfolgreicher… …Risikomanagementsystems gegen Compliance-Risiken überzeugen kann. 3. IDW PS 980 Ziele Risiken Programm Was ist nun wesentlich am Prüfungsstandard IDW PS 980? Eine… …Extraktion der Grundzüge unterschiedlicher Risikomanagement-Standards aus allen Teilen der Welt sieht IDW PS 980 sieben Elemente eines… …. Dabei können Grundcharta und Selbst- Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard ZRFC 5/11 223 IDW PS 980 ­präzisiert neue kritische Vorgaben… …Standards IDW PS 980 – ergeben sich hier aufgrund gesetzlicher Notwendigkeiten automatisch. Die FSGO ist auf die Korrektur von Gesetzesverfehlungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  GRC-Report - Der Compliance-Standard (TR CMS 101:2011) des TÜV Rheinland

  …Ausführungen stellt sich noch in viel stärkerem Maße, als dies im Zusammenhang mit dem PS 980 des IDW diskutiert wird 10 , die komplexe juristische Frage, ob ein… …980 des Instituts der Wirtschaftsprüfer3 . Anders als im Prüfungsstandard des IDW wird aber gerade nicht auf anerkannte Rahmenkonzepte wie zum Beispiel… …tuev-rheinland130711.html 3 Vgl. Görtz,B.: Der neue Compliance-Prüfungsstandard (EPS 980). Inhalte und Aussagen, in: CCZ 4 / 2010, Seite 127 ff. 4 Vgl. Modlinger, F. /…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …; geschichtete Stichproben; Anwendungsbeispiele) Lamparter, Günther; Sinka, Harald: Prüfung von Compliance Management Systemen nach IDW PS 980. In: RWZ Recht &… …980; Gegenüberstellung mit dem COSO ERM Framework) Liese, Jens; Schulz, Martin: Risikomanagement durch Compliance-Audits. In: Betriebs-Berater 2011, S…