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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2013

  Möglichkeiten und Grenzen der Prüfung von Compliance-Management-Systemen

  Gestaltung interner oder externer Wirksamkeits- und Umsetzungsprüfungen
  

  Prof. Dr. Stephan Grüninger, Maximilian Jantz

  …und der Wirksamkeitsprüfung eine von drei Prüfungskategorien des vom HFA des IDW verabschiedeten Prüfungsstandards IDW PS 980, nach dem Unternehmen ihr… …CMS freiwillig überprüfen lassen können. Mit der Konzeptionsprüfung des IDW PS 980 soll beurteilt werden, ob die von dem Unternehmen erstellte… …dem IDW PS 980 allerdings das Unternehmen seine zu prüfenden Teilbereiche selbst festzulegen, zu beschreiben und zu dokumentieren hat, könnte aus Sicht… …erteilen. Dem IDW PS 980 selbst kann eine derartige Leistungserbringung im Rahmen der Konzeptionsprüfung nicht entnommen werden, weshalb aus Sicht der… …Wirtschaftsprüfer in 2011 herausgegebenen Prüfungsstandard IDW PS 980. Zur Frage, wann eine Compliance- Prüfung, insbesondere nach dem IDW Prüfungsstandard… …, zweckmäßig ist vgl. Balk/ Schulte/Westphal, Wann ist eine Compliance- Prüfung nach dem neuen IDW EPS 980 zweckmäßig?, ZCG 2010 S. 242–248. 7 Vgl. IDW PS 980… …Funktionsfähigkeit des Compliance- Programms gerichtet 17 . Auch nach dem IDW PS 980 gilt ein CMS dann als angemessen, wenn es geeignet ist, mit hinreichender… …Kategorie 2 des PS 980 hingegen umfasst zugleich eine Implementierungsprüfung. Ziel der Angemessenheitsprüfung nach dem IDW PS 980 ist die Beurteilung, ob die… …. Da auch im Rahmen der Angemessenheitsprüfung nach dem IDW PS 980 auf die Beschreibungen und Dokumentationen des Unternehmens zurückgegriffen wird… …Regelungen und Referenzstandards berücksichtigt hat, auch wenn im IDW PS 980 ein derartiges „professional judgement“ zu diesem Punkt keine ausdrückliche…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2013

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …. Weitere Themen in der ZRFC 02/13 sind: CCCompliance-Organisation im Sinne des IDW PS 980 – Wer setzt definierte Compliance-Anforderungen im Unternehmen um?… …Einordnung der Ratingurteile von Bedeutung und muss sich an dem vom IDW erstellten Prüfungsstandard, dem IDW PS 322, messen lassen. Die Untersuchung soll…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Anpassung der Compliance-Struktur

  Dr. Clemens Engelhardt

  …Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V., Düsseldorf, abgekürzt IDW. 5 IDW PS 980, verabschiedet am 11.03.2011, Tz. 6. 6 IDW PS 980, verabschiedet am 11.03.2011, Tz. 19… …geführte Prüfung durch einen Wirtschaftsprüfer nach dem IDW Prüfungsstan- dard (PS) 980 freilich nicht. (2) Internes Kontrollsystem (IKS) Da Compliance… …eine Prüfung des Com- pliance-Management-Systems zu vollziehen (außer falls hierzu ein konkreter Auftrag zur Prüfung nach IDW PS 980 erteilt worden ist)… …, 2009, S. 57 m. w. N. 9 Ähnlicher Ansatz auch Brauer/Steffen/Biermann/Schuler, in Compliance Intelligence, 2009, S. 19 und 21 f. 10 IDW PS 261 Tz. 19… …Finanzdienstleistungen (BaFin).14 11 Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), www.coso. org. 12 IDW PS 261 Tz. 20. 13 Statt vieler… …detaillierten Arbeitspapiere16 des Jahres- 15 IDW PS 340, Tz. 4. 16 Arbeitspapiere sind alle Aufzeichnungen und Unterlagen, die der Abschlussprüfer im Zusam-… …seiner eigenen Unterlagen zum Verbleib erhält; IDW PS 460, Tz. 1. 15 Bay_HBII.indb 306 20.03.13 14:04 C. Engelhardt 307 Ableitung einer… …Anforderungen bei den beteiligten Personen sowie als System im Unternehmen erfüllen muss: 17 IDW PS 460 Tz. 24. 18 IDW PS 460 Tz. 22. 19 Joussen, Sicher handeln…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2013

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Sinne des IDW PS 980 Auf der Basis strategischer Vorarbeiten stellt sich die Aufgabe der operativen Umsetzung des Compliance-Programms bis hin zur… …IDW PS 980 Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance-Management-Systemen verabschiedet hat. Eine Frauenquote für die EU? Von Stefanie Jung, BB… …bei Rechtsverstößen von Mitarbeitern Auswirkungen des DCGK auf die Abschlussprüfung – Aktualisierung von IDW PS 345 RA Dr. Moritz Brocker und RA Sepp…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Der Compliance-Manager - das unbekannte Wesen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …schützen. Abgerundet wird dieses Heft mit dem Beitrag von Schefold. Er widmet sich im vierten Teil der Serie zum IDW PS 980 dem Kernstück eines jeden…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Inhalt / Impressum

  …IDW PS 980 54 RA Dr. Christian Schefold Die Risiken wurden analysiert und Maßnahmen zur Erfüllung der Anforderungen sind im Rahmen eines…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Compliance-Organisation im Sinne des IDW PS 980

  Wer setzt definierte Compliance-Anforderungen im Unternehmen um?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …ZRFC 2/13 54 Keywords: Compliance CMS IDW PS 980 Organisation Umsetzung Zuständigkeit Verantwortung Compliance-Organisation im Sinne des IDW PS 980… …Deutschen Wirtschaftsprüfer (IDW) den Prüfungsstandard PS 980 verabschiedet. Danach sollen Konzeption, Angemessenheit, Implementierung und Wirksamkeit eines… ….: Risikoanalyse im Sinne des IDW PS 980, in: ZRFC 5 / 12, S. 209ff. Compliance-Organisation im Sinne des IDW PS 980 ZRFC 2/13 55 § 130 OWiG ist die Grundnorm für… …auch die Compliance-Organisation im Unternehmen. Ziel des Prüfungsstandards IDW PS 980 ist es schließlich auch, der Unternehmensleitung eine… …Wirtschaftsstrafrechts für Compliance Management Systeme und Prüfungen nach dem IDW PS 980“, in: CCZ 2 / 2012, S. 49, 50. 3 § 130 Abs. 1 OWiG im Wortlaut: „Wer als Inhaber… …St Bd. 54, S. 44-52, u. a. in Rdnr. 26.. Compliance-Organisation im Sinne des IDW PS 980 ZRFC 2/13 57 Organisatorische Verankerung eines CMS im… …abschätzen. Compliance-Organisation im Sinne des IDW PS 980 ZRFC 2/13 59 Compliance-Matrix ermöglicht Rollen- und Aufgabenzuweisungen. Damit sind… …besprochenen Elementen eines CMS nach IDW PS 980 verbleiben noch zwei weitere besondere Compliance-Maßnahmen: Kommunikation und Überwachung. Diese werden in den…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  GRC-Report: CMS-Kommunikation - ein ganzheitliches Konzept und Analyseraster

  Dr. Anatol Adam

  …PS 980, in: ZRFC, Nr. 1 / 2013, S. 12 – 16, S. 13.; vgl. Schefold, Christian: Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard, in: ZRFC, Nr. 5 /… …2011, S. 221 – 227, S. 226. 2 Vgl. IDW PS 980: Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen, Stand: 11. 03. 2011.; vgl. Steßl… …Unternehmenskommunikationskultur zu verzahnen. 1 Dieses Begriffsverständnis von Compliance-Kommunikation liegt auch dem IDW Prüfungsstandard 980 zugrunde. Zwar werden in den… …und Ausblick Das in der Fachliteratur vorherrschend diskutierte und auch dem IDW Prüfungsstandard 980 zugrunde liegende Konzept für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Die gesellschaftliche Verantwortung von Unternehmen und Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …sollten. Mit der operativen Umsetzung von Compliance-Zielen in ein CMS befasst sich Schefold in der Fortsetzung seiner Beiträge zum IDW PS 980. Als junge…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Inhalt / Impressum

  …zukünftige und bestehende Verträge aufbauen. Compliance­-Programm im Sinne des IDW PS 980 12 RA Dr. Christian Schefold Die Risiken wurden analysiert und die…