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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2017

  Nachricht vom 04.07.2017 bis 26.09.2017

  …hat, wie interne Ermittlungen ablaufen, die Zusammenarbeit mit den Behörden funktioniert und Hinweisgebersysteme implementiert werden. Der Lehrgang… …umfassend aktualisierten 5. Auflage des Standardwerks Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS) – Steuerung und Überwachung von Unternehmen [4]. Von… …ist im IIA-Standard für die Interne Revision vorgesehen, „… Mehrwerte zu schaffen und die Geschäftsprozesse einer Organisation zu verbessern. Die… …Interne Revision unterstützt die Organisation bei der Erreichung ihrer Ziele, indem sie mit einem systematischen und zielgerichteten Ansatz die Effektivität… …Kreditinstitute eine wichtige Rolle. Was hat sich seit der Finanzmarktkrise verändert und welche Rolle spielt dabei die Interne Revision? Axel Becker: Das niedrige… …den Themenbereichen Interne Revision und bankaufsichtsrechtlicher Anforderungen. Neu erschienen Der risikoorientierte Prüfungsansatz der Internen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  Non-Compliance in Organisationen

  Wie lässt sich wirtschaftskriminelles Handeln vermeiden?
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann, Dr. Patrick Ulrich

  …, S. 259. 32 Vgl. Zöllner, Interne Corporate Governance, 2007, S. 16 ff. 33 Vgl. Laux, Risiko, Anreiz und Kontrolle, 1990. 34 Vgl. Samson/Langrock, DB… …oder Beirat sowie andererseits durch Spezialabteilungen wie die Interne Revision oder die Compliance-Organisation übernommen. Abgesehen vom hohen Aufwand… …somit indirekt eine kollektive Anstrengung zu vermeiden, werden Spezialabteilungen wie die Interne Revision bzw. eine Compliance- Abteilung meist direkt… …dem Vorstand unterstellt 37 . So war auch die Interne Revision im Siemens-Konzern zu Zeiten der Schmiergeldzahlung an die Weisungen des Vorstands… …Spezialabteilungen wie die Interne Revision und eine Compliance-Abteilung unmittelbar mit der Aufgabe der Transparenzschaffung und Informationsversorgung betraut… …personellen Zusammensetzung liefern. Insbesondere die Interne Revision oder eine speziell eingerichtete Compliance- Abteilung sollten zu Präventionszwecken…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2015

  Freiwilligkeit der Selbstanzeige gem. § 22 Abs. 4 AWG: Vom "autonomen Motiv" zur Fiktion

  Prof. Dr. Nina Nestler

  …. 17/12101, S. 11 zu Buchstabe c ähnlich unpräzise: „Dadurch werden Unternehmen stärker als bisher motiviert, ihre interne Überwachung zu verbessern und… …Eigenkontrolle Anreize zu geben und Bemühungen anzuerkennen, die „interne Überwachung zu verbessern und Arbeitsfehler dem Zoll oder dem Bundesamt für Wirtschaft… …werden Unternehmen stärker als bisher motiviert, ihre interne Überwachung zu verbessern und Arbeitsfehler dem Zoll oder dem Bundesamt für Wirtschaft und… …Unternehmen stärker als bisher motiviert, ihre interne Überwachung zu verbessern und Arbeitsfehler dem Zoll oder dem Bundesamt für Wirtschaft und… …, stehe die Intention des Gesetzgebers entgegen, einen Anreiz für Unternehmen zu schaffen, „ihre interne Überwachung zu verbessern und Arbeitsfehler dem… …in Ansehung des mit der Selbstanzeigeregelung verfolgten Zwecks (interne Überwachung verbessern und Arbeitsfehler dem Zoll oder dem Bundesamt für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2018

  Ansatz zur Prüfung einer adäquaten Risikokultur nach MaRisk 6.0

  Vorstellung eines Quantifizierungsmodells als Basis für eine risikoorientierte Prüfung
  

  Christoph Schmidt, Svend Reuse

  …ist. Dr. Christoph Schmidt, LL.M. (oec.), promovierte am Institut für Corporate Governance der WU Wien und ist Inhaber der auf Interne Revision… …gleichzeitig den Stellenwert für die Geschäftsleitung. 5 Daher stehen auch Interne Revisionsabteilungen bei Ban- 1 Vgl. Schmidt, C./Reuse, S. (2018), S. 2. 2 Vgl… …unter anderem die Personalabteilung, die Interne Revision und die Risiko- und Compliance-Managementfunktion mit Ressourcen ausgestattet, mit dem Ziel, die… …des Risikoappetits ersehen. Die Überprüfung der Einhaltung übernimmt die Interne Revision. 11 Vgl. Chartered Accountants Australia New Zealand et al… …Verhaltenskodex verzichtbar. Aber auch unter Berücksichtigung der Ent behrlichkeit eines Verhaltenskodex ist jedoch eine kontinuierliche interne Kommunikation über… …Prüfung Anwendung finden. 4. Fazit Stärken Sie Ihr Wissen. Sichern Sie Ihr Unternehmen. Kostenlose Fachwebinare für die Interne Revision. Monat Webinartitel…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2020

  Ermittlungsverfahren nach Arbeitsunfällen - Anforderungen an die strafrechtliche Unternehmensvertretung

  Rechtsanwalt Dr. Alexander Paradissis

  …Interesse der Mandanten liegt und für eine effektive Verteidigung erforderlich ist. 38 d) Compliance und interne Ermittlungen aa) Verbesserung der… …, hängt oftmals maßgeblich davon ab, ob die von ihr vorgeschlagenen Verbesserungen des Arbeitsschutzes umgesetzt wurden. bb) Interne Ermittlungen Sowohl auf… …Arbeitsunfall angezeigt sein, interne Ermittlungen durchzuführen. Ob und in welchem Umfang interne Erhebungen im Unternehmen sinnvoll sind, hängt auch von der… …Größe des Unternehmens, der Art und Schwere des Unfalls und nicht zuletzt auch von der Finanzierbarkeit ab. Durch interne Erhebungen lassen sich die… …interne Erhebungen mit anschließender Umsetzung der Handlungsempfehlung ausschlag- 39 In der Rspr. seit BGH NZWiSt 2018, 379 m. Anm. Adick/Pasewaldt. Zudem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen - Teil 2
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …Spekulanten auf Preisbewegungen setzen und Arbitrageure Preisunterschiede zwischen Märkten für risikofreie Gewinne nutzen. KI verfeinert ­interne Modelle (IMA)… …, einfach gesagt, das Risiko von Verlusten, die entstehen, wenn interne Abläufe nicht richtig funktionieren, Menschen Fehler machen, Systeme ausfallen oder… …Barings Bank, bei dem die Marktrisikoaktivitäten von Nick Leeson durch interne Kontrollfehler verstärkt wurden, was zu operationellen Risikofällen führte… …fortschrittlicher Risikomanagementtechniken zu reduzieren. AMA beinhaltet die Kapitalmodellierung basierend auf mehreren Schlüsselkomponenten: f Interne Verlustdaten… …: Die historischen Verlustdaten der Bank. f Externe Verlustdaten: Verlustdaten anderer Banken, bei Bedarf skaliert, verwendet, wenn interne Daten fehlen… …würden mit denselben Daten zu unterschiedlichen Kapitalanforderungen gelangen. Der SMA ist viel einfacher als der AMA, da er interne Verlustdaten (die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Prozessorientierte Softwareprüfung - Neue Wege bei der IT-Prüfung

  Komplexität beherrschen und die Effizienz von IT-Prüfungen steigern
  

  Bernd Trostel, Arndt Hackenholt, Thomas Linka, Dr. Martin Fröhlich, u.a.

  …der Software wünschenswert ist, werden interne und externe Revision den Fokus einer Prüfung auf die Verarbeitungsfunktionen legen, die für die… …interne und externe Revision ist kein Selbstzweck, sondern erfolgt im Rahmen der Prüfung IT-gestützter Geschäftsprozesse. Durch risikoorientierte… …empfiehlt sich daher, in den Bericht auch alle Sachverhalte aufzunehmen, die nachträgliche Prüfungshandlungen durch die interne oder externe Revision… …externe und interne Revision des Softwareanwenders richtet. Der Prüfungsbericht umfasst neben der Darstellung aller prüfungsrelevanten Kriterien auch eine… …Prüfungsbericht mit Blick auf den Adressaten Hinweise für die interne und externe Revision des Softwareanwenders für die ergänzend vor Ort durchzuführenden… …zusammengestellt und effizient durch die externe bzw. die Interne Revision geprüft werden. Für die Revision erfolgt eine Konkretisierung der notwendigerweise…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2015

  Auf einem Auge blind (Teil 1)

  Korruptionsbekämpfung läuft oft ins Leere, weil informelle psychologische und soziale Prozesse ignoriert werden
  

  Prof. Dr. Ruth Linssen, Prof. Dr. Sven Litzcke, Felix Schön

  …Organisationen haben auf dieses Problem mittlerweile reagiert und interne Ansprechpartner eingerichtet sowie organisationsexterne Ombudsstellen zur… …dieselben Loyalitätskonflikte, wenn sie Kenntnis von Korruptionssachverhalten bekommen wie interne. 30 Beispielsweise wurde der ehemalige Offenbacher… …schleichenden Wirkungsverlust solcher Kontrollen zu vermeiden, richten Organisationen prozessunabhängige Überwachungsinstanzen wie eine interne Revision ein. Eine… …interne Revision soll als unabhängige und objektive Prüfungs- und Beratungsinstanz in Unternehmen Geschäftsprozesse verbessern. 50 Sie überprüft Prozesse in… …Unternehmen zielgerichtet, insbesondere in den Bereichen Risikomanagement, Führung und Kontrolle. 51 Eine interne Revision erfüllt häufig die Funktion eines… …, J. / Kullmann, S.: Interne Revision: Funktion, Rechtsgrundlagen und Compliance, 2. Aufl., Wiesbaden 2012. 51 Abrufbar unter…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Orientierungsleitfaden von DOJ und OFAC

  Zur Bewertung von Corporate Compliance-Management-Systemen
  

  Dr. Bernd Federmann, Dr. Jan-Hendrik Gnändiger, Barbara Scheben

  …IKS, das interne Kontrollsystem, angesprochen. (2) Die Anforderungen an „Appropriate Controls“ sind erweitert worden: Ein Einsatz Dritter soll nur aus… …Qualifications“ verlangt eine Qualitätsprüfung der Compliance-Funktion selbst. Dies kann durch die Third Line of Defense, die Interne Revision oder einen externen… …Institut für Interne Revision (DIIR) hat bestimmte Prüfkriterien aufgestellt. (4) Das Kriterium „Funding and Ressources“ verlangt eine Ausstattung, die die… …. Zunächst wird dazu die Interne Revision genannt, welche als Third Line of Defense verantwortlich ist für die gesamte Governance, und sollte das… …wie auch interne Kontrollen vorhalten, um mögliche Verstöße gegen das US-Sanktionsregime zu identifizieren, zu unterbinden, zu eskalieren, zu berichten… …und zu dokumentieren. Schwächen des Programms sollen bei Erkennen behoben werden, interne oder externe Audits sollen auf regelmäßiger Basis stattfinden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2022

  Neuerungen des Deutschen Corporate Governance Kodex 2022

  Auswirkungen auf Leitungs- und Kontrollorgane sowie die Finanzberichterstattung
  

  Prof. Dr. Inge Wulf

  …2022 dargestellt und betreffen im Einzelnen die nachhaltigkeitsorientierte Unternehmensführung, das Interne Kontrollsystem (IKS) und… …Unternehmensstrategie und -planung (Empfehlung A.1 [neu]), C Angemessenheit und Wirksamkeit des IKS und RMS setzen eine interne Überwachung voraus (Grundsatz 4), C… …, dass die interne Überwachung eine Voraussetzung für die Angemessenheit und Wirksamkeit des IKS und des RMS ist (Grundsatz 4 Satz 2 DCGK 2022). 19 Da die… …Grundsätze des DCGK Gesetzesinhalte wiedergeben, scheint eine Interne Revision zumindest implizit verpflichtend zu sein. Die Überwachung von IKS und RMS ist… …gehört, 44 und ebenso auf die Nachhaltigkeitsaspekte, jedoch nicht auf das interne Revisionssystem (IRS), da der Prüfungsausschuss das IRS zusätzlich zum… …Stellungnahme die Prüfungen durch die Interne Revision oder aber die freiwillig durchgeführten externen Prüfungen nach PS 980, 981 und 982, wobei die externen…

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