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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Compliance als Spagat zwischen Mitarbeiterkontrolle und Mitarbeitermotivation

  Personalführung als Kernelement erfolgreicher Compliance-Konzepte
  

  Dr. Christian Pelz

  …. Verletzen sie absichtlich oder aus Unwissenheit Rechtsvorschriften oder interne Regelungen, hat dies oft Nachteile für das Unternehmen zur Folge haben, es… …beschäftigt sind. Dabei können im Einzelfall bereits frühere Verstöße gegen interne Richtlinien ausreichen, um eine Zuverlässigkeit zu verneinen. 4 Zum Teil *… …Hinweisgeber und Whistleblower Eine wesentliche Säule von Compliance- Organisationen stellen Hinweisgebersysteme jeder Art dar. Hierzu zählen interne oder… …sind aufgerufen, das Unternehmen auf mögliche Verstöße gegen Gesetze oder interne Richtlinien aufmerksam zu machen und ihm so die Möglichkeit zu geben… …, eventuell notwendige Maßnahmen einzuleiten. Empirische Untersuchungen haben die große Bedeutung bestätigt, die interne oder externe Hinweise für die… …, bei denen eine Vielzahl von Mitarbeitern gegen interne Regelungen verstoßen haben und/ oder bei denen das Unternehmen auf die Mitwirkung der betroffenen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  IT-Governance und IT-Compliance aus Sicht des Prüfers

  Chancen erkennen und Risiken steuern
  

  Karin Thelemann, Arno Bender

  …. Herr Arno Bender ist als Senior Manager bei der Ernst & Young GmbH Wirt‑ schaftsprüfungsgesellschaft verantwortlich für externe und interne IT-Prü‑… …Management, IT-Governance und IT-Compliance, Informationssicher‑ heit, IT-Prozesse, interne Kontrollen und IKS, Bank-IT und IT-bezogene regula‑ torische… …müssen. Vorstand Strategieentwurf / Gesamtverantwortlichkeit Interne Revision Legal Affairs Konzernsicherheit Risikomanagement Anti-Fraud ... Compliance ►… …IT‑Steuerungs‑ prozesse und Gremien einzubeziehen. Die interne Revision spielt als prozes‑ sunabhängige Überwachung dabei eine besondere Rolle. Durch die… …Ausrichtung ihrer Prüfungstätigkeiten an der aktu‑ ellen Risikosituation des Unternehmens tritt die interne Revision verstärkt als kompetenter Anbieter interner… …einen wich‑ tigen Teil der internen Wertschöpfungs‑ ketten dar. Die interne Revision erbringt unab‑ hängige und objektive Prüfungs- und Be‑…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2007

  "STAAN: Standard Audit Analysis" - Teil III

  Bericht über angewandte Forschung im Bereich der digitalen Unterstützung von Prüfungshandlungen in der Konzernrevision eines Großunternehmens
  

  Dipl.-Kfm. Arno Boenner, Prof. Dr. Georg Herde, Dipl.-Wirtschaftsinformatiker Martin Riedl, Dipl.-Wirtschaftsinformatiker Stefan Wenig

  …Standardfunktionen weitere Tiefenanalysen. Alternativ dazu kann im Vorfeld zentral eine Spezialeinheit für Datenextraktion und Prüfschrittaus- 214 Interne Revision 5 ·… …Präsentationsebene Abbildung 2: Prozessunterstützung durch verschiedene Einheiten (Alternative 2) Interne Revision 5 · 2007 215 ----IT-REVISION---- Standard Audit… …die Revision zur optimalen Steuerung und Planung der Prüfungsmittel. Die Beantwortung der Frage, 216 Interne Revision 5 · 2007 welche Bereiche, welcher… …„Beschaffung von Beratungsleistungen“ zugeordnet: Interne Revision 5 · 2007 217 ----IT-REVISION---- Standard Audit Analysis Risikoorientierte Planung und… …eröffnen sich neue Horizonte für die Interne Revision. Unabhängig von welcher Schicht bzw. welchem Aggregationsgrad der Daten wir ausgehen, stützen sich… …Prüfungsziels 218 Interne Revision 5 · 2007…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2015

  Stellung des Compliance-Officers in Matrixorganisationen

  Chancen und Risiken
  

  Dr. Andrea Schneider

  …werden an den Compliance-Officer besonders in Krisenzeiten negative Entwicklungen herangetragen, die nicht nur auf Rechtsund interne Regelverstöße… …Kooperation, des Wissens- und Meinungsaustausches sowie der gemeinsamen Problemlösung durch Dialoge zu erzielen ist. 14 Interne Kommunikation durch aktives… …Zuhören der Vorgesetzten verhindert somit, dass die Glaubwürdigkeit des Managements durch interne Konflikte verloren geht. 15 Ergebnisorientierte Dialoge… …starke interne Kommunikation, in: Controlling & Management Review, Sonderheft 2/2014, S. 8 ff. (S. 9). 15 Vgl. Griepentrog, W.: Weichenstellung für eine… …starke interne Kommunikation, in: Controlling & Management Review, Sonderheft 2/2014, S. 8 ff. (S. 9). 16 Vgl. Bodenstedt, K./Schnabel, A… …Mitarbeiterengagement jedoch in Matrixorganisationen gefördert werden. 6. Tone from the Top Der sogenannte tone from the top ist für eine gute interne…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Die IT-Revision bei Betrugsaufdeckung und Investigation

  Umgang mit dolosen Handlungen im Rahmen relevanter Prüfungen
  

  Dr. Aleksandra Sowa, Ansgar Schwarzwald

  …Prüfungsunterlagen. 2.2 Unterschlagungsprüfung Bei einer Unterschlagungsprüfung handelt es sich um eine Sonderprüfung, mit der eine interne Revision und / oder externe… …eine große Bandbreite an Einsatzmöglichkeiten ab und kann sowohl bei der Bekämpfung von Geldwäschedelikten, bei der Unterschlagung durch interne… …einem angemessenen Verhältnis zu den erwarteten Ergebnissen steht. Die Palette der Methoden, derer sich die interne Revision bedienen kann, reicht von… …Management, interne Kontrollsysteme und Risikomanagement Compliance Zertifizierung, Audits und Standards Ombudsmann in der Wirtschaft Persönliche Haftung im… …Unternehmen Modul II: Praktische Compliance-Umsetzung im Unternehmen Interne Richtlinien als Basisinstrument Arbeits- und sozialrechtliche Compliance… …Grundpfeiler guter Compliance: Schulungen und Dokumentationen Interne Untersuchungen Compliance im Ernstfall und Durchsetzung von Ansprüchen Modul III: Externe…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2026

  MaGo 2025: Neues - Wichtiges - Bekanntes

  Inhalt und Vergleich mit dem vorherigen BaFin-Rundschreiben MaGo 2017
  

  Prof. Dr. Christof Wiechers

  …bewährten auch neue Handlungsfelder, die strategisch und operativ adressiert werden müssen. Auch für Abschlussprüfer sowie Interne Revision ergeben sich… …(URCF), Compliance, die versicherungsmathematische Funktion (VmF) und die Interne Revision zählen. Grundsätzlich bleibt die Rolle dieser Funktionen als… …. f Schnittstellen zu anderen Funktionen: Die Zusammenarbeit mit den anderen Schlüsselfunktionen (URCF, Interne Revision, VmF) ist explizit zu regeln… …Wichtiges – Bekanntes ZRFC 1/26 47 Elemente, wie das Risikomanagementsystem, das Interne Kontrollsystem (IKS) oder das Berichtswesen, sollen nun vermehrt auf… …unverändert als Leitmotiv durch die MaGo. Ebenfalls gleich geblieben sind im Wesentlichen die Anforderungen an Interne Revision und Risikocontrolling (abgesehen… …von kleineren Erleichterungen beim Reporting, vgl. dazu Kapitel 6). Die Interne Revision muss weiterhin unabhängig, mit direktem Berichtsweg an Leitung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift f?r Corporate Governance" Ausgabe 2/2019

  Auswirkungen der Digitalisierung auf Controlling und Reporting - Teil A

  Einleitung und Umsetzung digitaler Trans formationsstrategien auf dem Weg zum anforderungsgerechten Expertensystem
  

  Prof. Dr. Dr. Carl-Christian Freidank

  …Unternehmens bezieht, ist zwischen internem und externem Management Reporting zu unterscheiden. Das interne Management-Reporting-System umfasst sämtliche… …Risikomanagementsystem mit seinen Komponenten Interne Revision, Controlling und Früherkennung oder dem Compliancebereich. Dem externen Management-Reporting-­ System… …Controlling Interne Revison Etwaige weitere interne Informationsprozesse durch das Compliance System Management Reporting Nachhaltigkeitsbericht… …zusätzliche, entscheidungsrelevante Informationen liefert. Allerdings ist zu beachten, dass das interne und externe Management-Reporting-System miteinander… …eines traditionellen IT-gestützten, integrierten Risikomanagements die Voraussetzung für eine funktions- und prozessübergreifende interne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2026

  Doppelte Wesentlichkeit nach ESRS

  Eine Analyse von Herausforderungen und Lösungsansätzen bei der Umsetzung
  

  Timm Hüge, Prof. Dr. Isabell Lenz, Prof. Dr. Katharina Dillkötter

  …Hoher zeitlicher Aufwand von bis zu acht Monaten bei ­unklaren regulatorischen Vorgaben wirkt motivationshemmend und belastet interne Ressourcen Tabelle 2… …aufgebaut werden musste, etwa durch Schulungen, interne Workshops, den systematischen Wissenstransfer aus der Zusammenarbeit mit Beratungen sowie die enge… …Wesentlichkeitsanalyse an externe Beratungen als kritisch angesehen wird, da sie die interne Lernkurve hemmt und die Glaubwürdigkeit und langfristige Verankerung des… …standardisierter Online-Befragungen Interne Simulation der Stakeholder-Perspektive mit anschließender Validierung der Ergebnisse durch qualitative Experteninterviews… …Ansatz, der auf bestehenden Datenquellen auf baut, interne fachliche Einschätzungen nutzt und diese gezielt durch qualitative Interviews mit strategisch… …abzielen, um Investitionen in interne Kompetenzen, Prozesse und Datenstrukturen nachhaltig zu fördern. 5. Fazit Die Untersuchung zeigt, dass die doppelte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

  Gewährleistung der Informationssicherheit als Aufgabe für den Aufsichtsrat

  Zur Erreichung von Sicherheitszielen und deren Erfolgsmessung im Berichtswesen
  

  Sascha A. Beyer, Simone Schlobinski

  …Risikomanagement, Compliance, interne Kontrollsysteme (IKS) und interne Revision werden heutzutage aufgrund diverser Gesetze 1 auf Managementebene diskutiert oder… …Rechnungslegungsprozesses zu berichten ist. Zur internen Kontrolle des Rechnungslegungsprozesses zählen jedoch nicht nur das interne Kontrollsystem und das zugehörige interne… …Revisionssystem, sondern auch das interne Risikomanagementsystem, soweit es Berührungspunkte mit dem Rechnungslegungsprozess aufweist. Zu denken ist hier… …gutes Verständnis für interne und externe Geschäftsprozesse haben. Darüber hinaus sollte eine gute Beziehung zur Geschäftsleitung und den Fachabteilungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2012

  Die Prüfung der Compliance-Kultur

  Ein Praxis-Leitfaden zur Strukturierung und Durchführung von Prüfungshandlungen
  

  Hubertus Eichler

  …Determinanten eines Unternehmens, insbesondere solche mit Einfluss auf das Interne Risikomanagement- und Kontrollumfeld 7 . * WP/StB/CIA Hubertus Eichler ist… …sich daraus ergeben, dass nur unzureichende interne Kontrollen implementiert sind; CCRechtfertigungsmechanismen, welche darauf zurückzuführen sind, dass… …Interne Revision Idealerweise sollten in jedem Unternehmen Elemente beider Ansätze – ggf. in unterschiedlicher Ausprägung – zur Anwendung kommen 8 . Die vom… …Verhalten IKS ist wirksam eingerichtet und dokumentiert IKS wird ernst genommen und gelebt Interne Revision ist wirksam eingerichtet und wird ernst… …genommen Interne Revision lässt sich extern beurteilen (Quality Assessment) Abb. 5: Prüfung von Corporate-Governance-Elementen Befragung AR… …Einsichtnahme Berichte und Protokolle Befragung MA U-Kommunikation Befragung Leitung Interne Revision Befragung Management/AR Hinterfragung Organisation +…

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