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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Literatur

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …. Stefan Behringer, Hochschule Luzern, IFZ Institut für Finanzdienstleistungen Zug Welche Basics heute zählen Das 1x1 der Internen Revision Bausteine eines…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2019

  Welche Erfahrungen machen unternehmensinterne Hinweisgeber?

  Ein aktuelles Forschungsprojekt sucht mitwirkungsbereite Insider
  

  …Arbeitsweise und Funktionsfähigkeit dieser modernen Whistleblowing-Systeme. Können Unternehmen dadurch tatsächlich mehr Insider zu internen Missstandsmeldungen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Pro-forma-Berichterstattung

  Vorbemerkung

  Dr. Matthias Heiden

  …Als-ob-Informationen im internen Berichtswesen nicht abgerufen werden können. Anderer- seits zeigt etwa die selbständige Erstellung von Pro-forma-Kennzahlen durch… …durch die eigene Pro-forma- Berichterstattung vielfach nicht erfüllen. Das Zielsystem eines Unternehmens ist sowohl für den internen als auch für den… …externen Informationsbedarf von besonderer Bedeutung. So wird die Unternehmensleitung in der Aus- gestaltung des (internen) Berichtswesens für die… …auf den (internen und externen) Informati- onsbedarf zu ziehen. Ausgangspunkte einer induktiven Erhebung könnten etwa eine innerbe- triebliche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Aufgaben und Ziele des Arbeitskreises

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …bewußt allgemein gehalten und kann individuell durch das Unternehmen angepaßt werden. Möglichkeiten der internen Veröffentlichung ergeben sich, ggf. nach…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Interne Revision als Personalentwickler im Fokus

  Mitarbeiter-Zielgruppen

  …(Entwicklung zur Führungskraft) differenziert wer- den. Revisor (Verweildauer bis 5 Jahre) und Berufsrevisor Der Revisor wird in der Internen Revision gezielt…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Voraussetzungen für eine erfolgreiche Zusammenarbeit

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Funktionen des Risi- komanagements und die Funktion Compliance selbst Prüfungsgegenstand der Internen Revision sind. Die Funktionen sollten sich darüber…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zur Prüfung von Projekten

  Grundlagen zur Prüfung von Projekten

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Robert Düsterwald, Susanne Fries-Palm, Michael Peis, u.a.

  …erfolgt in rein oder überwiegend internen Projek- ten nicht oder in nur geringem Ausmaß. Typische Beispiele solcher Projekte sind Organisationsprojekte… …. Risiken bei rein internen Projekten können darin liegen, dass nur die in- terne Unternehmenssicht vorliegt und kein aktuelles Fachwissen von unter-… …einbezogen wurden. Von Dienstleistern durchgeführte Projekte (Beratungs- oder Dienstleisterprojekte) Ein externes Projekt liegt vor, wenn es von internen… …Geschäftspartnern können bevorzugte Prüfgegenstände sein. Die Grenzen der Internen Revision können durch die Art des Vertrages be- stimmt sein. Handelt es sich um… …Erfolg und keine Dienstleistung. In diesem Fall kann es sein, dass das fremde Projektmanagement als ein Faktor für die- sen Erfolg nicht der Internen… …. 2008 des Fachausschusses Kontrolle und Prüfung, Projektbegleiten- de Prüfung der Internen Revision) und des Instituts der Wirtschaftsprüfer in… …zumindest im Bankensektor hoheitlich gefordert sind und der institutsspezifische Jahresplan einer Internen Revision somit auch Projektrevisionen umfassen… …externen als auch in der Internen Revision übliche risikoorien- tierte Prüfungsansatz an. Mit diesem Ansatz können diejenigen Projekte zur Prüfung… …von Vorprojekten oder vergleichbaren Projek- ten Neben internen Richtlinien spielen bei der Kriteriendefinition auch mathe- matisch-statistische…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Prüfungsausschuss einer Bank als Instrument der inneren Organisation von Aufsichtsräten - rechtlicher Rahmen und inhaltliche Ausfüllung

  Jan Martin Wicke, Karoline Kahl

  …Rechnungslegungsprozesses, der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems, des Risikomanagementsystems und des internen Revisionssystems sowie der Abschlussprüfung, hier… …Bereich der internen Revi- sion regelt BT 2.4 Tz. 5 MaRisk, dass bei schwerwiegenden Feststellungen gegen Geschäftsleiter unverzüglich der Vorsitzende des… …Aufsichtsorgans zu informieren ist. Des Weiteren ist nach Tz. 6 das Aufsichtsorgan mindestens einmal jährlich über die von der internen Revision festgestellten… …Risikostrategie, dem Risikomanagement und der internen Revision an den Prüfungsausschuss delegiert werden kann. In den Bereichen Risikomanagement und interne… …Weiterentwicklung des internen Kontrollsystems ist Teil der originären Leitungspflicht des Vorstan- des.48 Dieses ist neben der internen Revision Bestandteil der… …internen Kontrollver- fahren. Der Prüfungsausschuss hat zu kontrollieren, ob das vom Vorstand einge- richtete Kontrollsystem ausreichend, funktionsfähig und… …zweckmäßig ist.49 Dabei ist die Überwachung des internen Kontrollsystems durch den Gesetzgeber umfas- send angelegt und nicht auf den Bereich der… …kommt seiner Kontrollpflicht auf der Grundlage der Vorstandsberichterstattung, der Berichte des Abschlussprüfers und der internen Revision nach… …Revisionssystem: Die Wirksamkeitskontrolle der internen Revision er- folgt auf der Systemebene.57 Dies bedeutet, dass sich der Prüfungsausschuss nicht mit… …Zertifizierung der internen Revision nach einschlägigen Berufsstandards oder Selbstevaluierungen. Eine externe Zertifizierung kann eine sinnvolle Unterstützung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Stakeholder-Kommunikation

  Die "Arenen" der Stakeholder-Kommunikation

  Heinz K. Stahl, Florian Menz

  …wird in der internen, der Markt-, der Finanz- und der öffentlichen Arena (siehe Abb. 8.1) dann kommuniziert, wenn sich das Unternehmen unmittelbar an… …Stakeholder-Kommunikation 8.1 Die interne Arena In der internen Arena rücken alle Beteiligten nahe zusammen. Während in den an- deren Arenen die Kommunikation von vielen… …Unternehmensmitgliedern eingeleitet, aufgenommen oder weitergeführt werden kann, ist in der internen Arena „das Unternehmen“ viel enger definiert. Darunter können… …genannt  verstanden werden. Kommuniziert wird in der internen Arena in vier Richtungen: abwärts, horizontal, lateral und aufwärts. Die… …Schema“, den Zusammenhalt innerhalb der eigenen Organisation dadurch zu stär- ken, dass man von internen Unzulänglichkeiten ablenkt und die Energie auf ein… …zur internen Arena die Auf- sichts-, Verwaltungs-, Bei- und Betriebsräte zu kurz gekommen sind, dann deshalb, weil ihre Kommunikation mit der… …Unternehmensspitze weitgehend formalisiert und in Protokollen festgehalten ist. Kommunikation in der internen Arena wäre lückenhaft oder sogar prekär, wenn sie… …„Standortgarantie“ schreibt und zur gleichen Zeit Analysten von „Hinweisen auf eine Standortschlie- ßung“ berichten, wird das Ziel der internen… …Kommunikationsprozessen zwischen Organisationen einerseits und ihren internen oder externen Umwelten (Teilöffentlichkeiten) andererseits (BENTELE 1998, 22).“ Abgesehen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  Begriffsklärung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …internen Gesamtsolvabilitätsan- forderungen jederzeit erfüllt werden. Im Zusammenhang mit der Durchfüh- rung von ORSA greift dabei nicht das…