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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Keine Ermittlungen ohne Anfangsverdacht

  Birgit Galley

  …Ermittlungen oder internal investigations91 be- zeichnet werden. Wie nachfolgend einige Beispiele zeigen, können solche internen Kontrol- len zu einem… …Anfangsverdacht führen: – Überprüfung der Einhaltung von internen Vorgaben und Policies Hier können sämtliche Vorgaben, die sich in EDV-Systemen abbilden oder… …Entdeckung von wirtschafts- kriminellen Machenschaften zeigen immer wieder, dass zwar der Internen Re- vision für das Auffinden eines Anfangsverdachtes eine… …Beginn von internen Ermittlungen Kapitel 3, S. 30 ff. Abgrenzung der eigenen Untersuchungen 26 Galley Im Gegenzug rechtfertigt eine nicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Strategie

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …agieren zu können. Abhängig von internen Überlegungen und vom externen Unternehmens- umfeld ist eine für das Projekt angemessene Claimstrategie festzulegen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der betrieblichen Versicherungen

  Planung von Versicherungsprüfungen

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Hans Gladow, Tobias Hübner, u.a.

  …Möglichkeiten eines internen Risikoausgleichs sowie der Verhandlungs- position gegenüber den Versicherern. Wirtschaftlich besonders bedeutsam sind die beiden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Einleitung

  Axel Becker

  …. Wesentliche Änderungen beinhalten die neuen Anforderungen an das Infor- mationsrisikomanagement (IRM) mit internen Kontrollen zur Überprüfung der Angemessenheit… …. Einleitung 13 Die Entwicklung der letzten Jahre hat auch Auswirkungen auf die Prüfungs- ausrichtung der Internen Revision, die sich in mehrfacher Hinsicht… …(neutrale Rolle) bei wesentlichen Projekten begleitend tätig zu sein.5) Weiterhin ist die risikoorientierte Prüfungsplanung der Internen Revi- sion bzgl… …BAIT12) Aus Sicht der Internen Revision ist es im Rahmen einer prozessunabhängigen Projektbegleitung wichtig, auf eine vollständige Dokumentation der Um-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Rahmenbedingungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …der internen Kontrolle sachgerecht aufgeteilt? Angesprochen ist hier beispielsweise die Funktionstrennung zwischen Frontoffice (Handel), Middleoffice…

• Schmalenbach-Gesellschaft nennt Thesen zur Compliance-Praxis

  …Schnittstellen insbesondere zu dem Risikomanagement, der Internen Revision und der Rechtsabteilung definiert werden. These 9: Die Aufgabe des…

• KPMG-Studie: Immer mehr Unternehmen veröffentlichen Nachhaltigkeitsbericht

  …Ausgestaltung der internen Informationssysteme und Prozesse sowie die Zuverlässigkeit der erhobenen Daten. ''Trend zur Vereinheitlichung der Berichte'': Obwohl…

• Cyber-Kriminalität steigt weltweit

  …. ''Schlechte Noten für Abwehr und Vorbeugung'': Trotz der offenbar erkannten Gefahr der Computer-Kriminalität scheinen die internen Kapazitäten zur Aufdeckung…

• Korruptionsrisiken in China

  …illegale Provisionszahlungen, bereiten deutschen Unternehmen Schwierigkeiten und führen zu hohen Aufwendungen für die Einführung und Verfolgung von internen…

• Zinskurve unter Solvency II: Detail mit großer Wirkung

  …gegenüber der Aufsicht einsetzen. Vorsicht beim internen Einsatz Sinnvoll erscheint etwa eine Adjustierung basierend auf dem Verhältnis von illiquiden…