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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2025

  Cyber Resilience Act und DSGVO - Gute Nachbarn? Schlechte Nachbarn?

  Maximilian Kroker

  …ist dabei die Frage, inwie‑ fern das Softwareangebot unter den CRA fällt, wenn das An‑ gebot lediglich im Rahmen von Cloud- und Softwarediensten (SaaS)… …Daten im Rahmen einer Datenfernverarbeitung nach Art. 3 Nr. 2 CRA verarbeitet. Eine Datenfernverarbei‑ tung kann schon vorliegen, wenn eine App auf eine… …Hersteller des Softwareprodukts zwar selbst nicht nach der DSGVO verpflichtet ist, sein Produkt aber im Rahmen der Verarbeitung von Daten durch einen… …Datenschutz neu prägen. Mögliche Auswirkungen unmittelbarer oder mittelbarere Art können insbesondere auftreten im Rahmen der Rechts‑ grundlage nach Art. 6… …, lit. c) und lit. f) DSGVO in Betracht. 1. Erforderliche IT-Sicherheit im Rahmen der Vertragserfüllung In der Konstellation zwischen einem App-Hersteller… …Datenverar‑ beitung im Rahmen eines Vertragsverhältnisses zwischen Verantwortlichem und Betroffenem beruht. 21 Zudem kann 9 Ziegler, in: Heckmann/Paschke, CRA… …betroffener Nutzer. Da sowohl im Rahmen der Erstellung und Weitergabe der Dokumentation bzw. für die Notifizierung von betroffenen Personen personenbezoge‑ ne… …Rechtsgrundlage sein. Auch für Marktüberwachungsbehörden als Verantwortli‑ che im Rahmen von Sweeps nach Art. 60 CRA oder Herstel‑ ler im Rahmen der Konzeption… …Art. 6 Abs. 1 lit. c) DSGVO nur bei einer un‑ mittelbaren Verpflichtung etwa im Rahmen von Störungs‑ meldungen nach § 8f Abs. 7 und Abs. 8 BSIG… …IT-Sicherheit im Rahmen einer Software-Kontribution an die freie und quelloffene Software leisten. Mangels Ver‑ tragsverhältnis mit den Angreifern und fehlender…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …. Bereits besuchte Kurse im Rahmen der Zertifizierung zum Certified Internal Auditor (CIA) werden anerkannt. Mit erfolg reichem Studium erlangen Absolventen… …einschlägige Berufszertifikate, wie Certified Internal Auditor (CIA) oder Risk Management Assurrance (CRMA), verfügende Renn musste sich im Rahmen seiner… …Rahmen des Studiums vermittelte Wissen sowohl zu allgemeinen Management themen als auch GRCF-bezogenen Fachinhalten hat für meinen beruflichen Alltag hohe… …rechtsmedizinischen Aspekte der kriminalistischen Fallbearbeitung vermittelt. Im Rahmen einer praktischen und interaktiven Fallanalyse in der Gruppe liegt das besondere… …: http://www.roelfspartner.de Deutscher Bundestag: Diskussionsgegenstand „Korruptionsregister“ Im Rahmen einer öffentlichen Anhörung des Ausschusses für Wirtschaft und… …einer effektiven internen Kommunikation über Risiken und Verbesserungsmöglichkeiten gemacht werden kann. Im Rahmen der Managementforschung können daraus…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch TKG

  Vorbemerkungen §§ 78-87

  Fischer

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5–7 III. Europarechtlicher Rahmen… …Universaldienstes wegen des Verlusts derdiesbezüglichen Marktstrukturen nicht ohneWeiteres umgekehrt werden kann.13 III. Europarechtlicher Rahmen In den §§78 ff. TKG… …. 12. 2018 über den europäischen Kodex für die elektronische Kommunikation wurde ein neuer unionsrechtlicher Rahmen für den 4 Fischer TKG vor §§78–87… …europäischen Rahmen enthaltene Konzept des Universaldienstes entspricht auch den welthandelsrechtlichen Vorgaben.15 Im Rahmen des GATS (Gene- ral Agreement on… …Bezug genom- men haben undwelches einen Rahmen für die nationale Regulierung von Basistelekom- munikationsdienstleistungen setzt. Abschnitt 3 des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Projektbegleitung der Internen Revision

  Axel Becker

  …teils erhebliche finanzielle Mittel und auch per- sonelle Kapazitäten investiert.3 Projekte verändern daher regelmäßig den organisatorischen Rahmen der… …Informationsgewinnung für die Interne Revision – Dynamisches Agieren im Rahmen von risikorelevanten Veränderungsprozessen (meist wesentliche Projekte der Bank) –… …Präventives Aufzeigen von Risiken und Schwächen – Frühzeitige Impulse und Korrekturmöglichkeiten im Rahmen der neutralen Re- visionsrolle (Qualitätssicherung… …Prüfungsaufgaben selbstän- Wettbewerbs Komponente – Auch der immer heftigere Wettbewerb in der Finanzindus- trie führt dazu, dass im Rahmen von Projekten neue Märk-… …veraltete DV ist im Rahmen von Projekten durch neue Technik/IT-Sicherheit zu ersetzen. Auch in den kun- denrelevanten Bereichen und in der internen Kommunika-… …dabei auf keinen Fall die Prozesse (incl. der Inter- nen Kontrollen) der Fachbereiche modellieren bzw. aktiv erstellen.25 Im Rahmen der praktischen… …. Mögliche Rolle der Internen Revision Erläuterung Teammitglied im Projektteam – Die Rolle kann sowohl im Rahmen einer Projektrevision erfolgen als auch im… …Rahmen einer Begleitung im klassi- schem Projektteam. Wichtig ist hierbei, dass zur Wahrung der Unabhängigkeit die Tätigkeiten einer reinen Prüfung, einer… …der Inter- nen Revision keine Entscheidungsbefugnis hat, d.h. nicht im Rahmen seiner Entscheidungen an der Modellierung/ Festlegung der… …Projektteammitglied – Die Funktion der Internen Revision im Rahmen des Projek- tes ist auf die Qualitätssicherung und Beratungsaufgaben beschränkt. Die Revision bringt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

  Auswirkungen der Corporate Governance auf das Controlling

  Eine Analyse auf der Basis von Corporate-­ Governance-Mechanismen und relevanten Rechtsnormen
  

  Prof. Dr. Inge Wulf, Björn Schäfer

  …der Eigentümer und Überwachung von Unternehmen verstanden werden. Zur Forcierung der Corporate Governance im Rahmen der Unternehmensführung werden u. a… …. ausführlich Zöllner, Interne Corporate Governance, 2007. 4 Vgl. Freidank/Paetzmann, Bedeutung des Controlling im Rahmen der Reformbestrebungen zur Verbesserung… …Führungsunterstützungsfunktion im Rahmen unterschiedlicher institutioneller Lösungen verstanden werden. Die Hauptfunktionen des Controlling sind die Informationsversorgung und die… …ff. 16 Vgl. Freidank/Paetzmann, Bedeutung des Controlling im Rahmen der Reformbestrebungen zur Verbesserung der Corporate Governance, in: Freidank… …Anreiz- und Entlohnungssysteme Im Rahmen von Corporate Governance wird die Unternehmensführung im Sinne 264 • ZCG 6/10 • Management Corporate Governance und… …Etablierung eines passenden Anreizsystems zu beraten. Außerdem unterstützt das Controlling im Rahmen der Berichterstattung die Messung der Zielerreichung und… …in dieser Kategorie auch eine externe Wirkungsrichtung, welche in Zukunft an Bedeutung gewinnen dürfte. Im Rahmen der Informationsversorgung des… …Informationswirtschaft bzw. -technologie. Die Funktion der Rationalitätssicherung von Führungsentscheidungen gewinnt im Rahmen der Corporate Governance an Bedeutung. Dies… …operative Umsetzung. Es übernimmt wichtige Aufgaben im Rahmen des Aufbaus und des Betriebs eines CG-gerechten Risikomanagementsystems. Die traditionelle… …Risikomanagements, in: Dörner et al. (Hrsg.), Praxis des Risikomanagements, 2000, S. 108. c Die im Rahmen der externen Berichterstattung entstehenden zusätzlichen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2013

  Ist die Trennung von Eigen- und Fremdfinanzierung für die Corporate Governance obsolet?

  Mitwirkungs- und Kontrollrechte im Vergleich
  

  Prof. Dr. Andreas Oehler, Henrik Schalkowski, Dr. Stefan Wendt

  …diskutiert wurde 4 . Zudem wird bislang nur wenig thematisiert, dass auch Fremdkapitalgeber, z. B. im Rahmen der Projektfinanzierung, offene Verträge… …Fehlen empirischer Forschung zur Rolle der Fremdkapitalgeber im Rahmen der Corporate Governance. Vgl. Shleifer/Vishny, The Journal of Finance 1997 S. 737 –… …Bezug auf im Vertrag definierte Sachverhalte (Ursache-Folge-Zusammenhänge) umfassen, während implizite Regelungen einen Rahmen für Entscheidungen während… …2009 S. 41 – 77) und durch ihre Funktionswahrnehmung als Depotbank oder im Rahmen der Vermögensverwaltung (vgl. Santos/Rumble, Journal of Financial… …Allgemeines CC Über den gesetzlichen Rahmen hinausgehende Informationsrechte CC Entsendung von Mitgliedern in Geschäftsführung/Kontrollgremien CC Über­nahme der… …Geschäftsführung CC Über den gesetzlichen Rahmen hinausgehende Widerspruchsrechte (zustim­mungspflichtige Geschäfte) CC Schutz der EK-Geber vor einer im Zuge von… …Mitwirkung erforderlich wird. Tab. 2 stellt wesentliche Ausgestaltungsmöglichkeiten der Mitwirkungs- und Kontrollrechte im Rahmen von Eigen- und 11 Vgl. Bitz… …. 968 – 974. 14 Vgl. Bitz, ZfbF 1980 S. 611 – 630. 15 Zur Bedeutung dieser Risikokategorien im Rahmen des Gläubigerrisikos vgl. Oehler/Unser… …Reduktion eines Informationsnachteils der Eigenkapitalgeber lässt sich in Beteiligungsverträgen durch über den gesetzlichen Rahmen hinausgehende… …Fremdfinanzierungsverträgen über den gesetzlichen Rahmen hinausgehende Informationsrechte der jeweiligen Kapitalgeber festgelegt werden. In den Fremdfinanzierungsverträgen sind…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2023

  Künstliche Intelligenz im Geldwäsche-Transaktionsmonitoring

  Umsetzungsimplikationen für eine ethische künstliche Intelligenz (KI) in der Geldwäscheprävention
  

  Dr. Robert Schmuck

  …Überblick. 1 Einleitung Technologien des maschinellen Lernens versprechen in vielen Bereichen, aber insbesondere im Rahmen der laufenden Überwachung der… …auch im Bereich der Prävention von Finanzkriminalität und insbesondere hier im Rahmen der kontinuierlichen Überwachung einer Kundenbeziehung (dem… …dienen (Anomalie-Erkennung). Andererseits erlaubt maschinelles Lernen, dass sich eben jene dargestellten Fähigkeiten im Zeitablauf und in gewissem Rahmen… …eingestuft wird), passt sich ein maschinelles Modell, je nach Kontext, an. Während bestimmte Transaktionssummen zum Beispiel im Rahmen eines Krypto-Booms… …größer sein. Der private Sektor sollte und ist womöglich deswegen mehr denn je daran interessiert, die Nutzung maschinellen Lernens insbesondere im Rahmen… …Notwendigkeit – nur schleppend voran. Um diesem Paradox auf den Grund zu gehen, hat die Financial Action Task Force (FATF) im Rahmen ihrer Digital Transformation… …finanzielle Exklusion, der Nutzung von maschinellem Lernen im Rahmen ihres generellen Risk-Governance-Managements zu bewerten. Nutzungsbindung: Darüber hinaus… …soll sichergestellt sein, dass eine abweichende Nutzung der Daten und Resultate nicht ohne zusätzliche Überprüfung im Rahmen eines generellen Daten- und… …Transparenz) Finanzinstitute sind im Rahmen dieses Prinzips dazu angehalten, ihre Nutzung von KI/ML im Einklang mit den rechtlichen und regulatorischen… …Rahmen einer Auslagerung) die Verantwortung der eigenen Institution für die Nutzung und die Resultate der Nutzung von maschinellem Lernen schriftlich und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Open Source Intelligence

  Frei zugängliche Daten zur Erfüllung der Anforderungen der 4. EU-Geldwäscherichtlinie?
  

  Axel Brückmann

  …zentrale Register verlassen. Vielmehr müssen Verpflichtete im Rahmen eines risikobasierten Ansatzes die Angaben des zentralen Registers kritisch hinterfragen… …. Allerdings wurde im Rahmen der langwierigen Verhandlungen über die 4. EU-Geldwäscherichtlinie bspw. geäußert, dass „die Datenhaltung für die Unternehmen zu… …müsste dann im Rahmen des Gesetzgebungsprozesses der Zielkonflikt zwischen der Publizität des Handelsregisters nach § 15 HGB und Art. 30 Abs. 8 Richtlinie… …Abs. 5 Richtlinie (EU) 2015/849 die zuständigen Behörden und die zentralen Meldestellen ohne Einschränkung; Verpflichtete im Rahmen der Erfüllung ihrer… …explizit nicht auf die Angaben des zentralen Registers verlassen und müssen vielmehr – im Rahmen eines risikobasierten Ansatzes – eigene Validierungsschritte… …Risikomitigierung kann es im Rahmen verstärkter Sorgfaltspflichten (oft auch als sogenannte „Enhanced Due Diligence“, EDD bezeichnet) für Verpflichtete also sinnvoll… …Eigentümers bei Gesellschaften („nicht natürliche Personen“) im Rahmen eines fünfstufigen Verfahrens konkretisiert werden: 11 1. Einholung der Bestätigung, dass… …Europäischen Aufsichtsbehörden 12 einen Entwurf eines Arbeitspapiers zur Definition von Risikoindikatoren im Rahmen der 4. EU Geldwäscherichtlinie veröffentlicht… …nur bei Durchführung einer EDD regelmäßig auf frei zugängliche Quellen zurückzugreifen, 15 sondern diese auch im Rahmen des Risk Assessment zur… …Zwischenergebnis festgehalten werden, dass es aus verschiedenen ökonomischen aber auch regulatorischen Gründen in Einzelfällen – oder im Rahmen eines risikobasierten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2021

  Interne Sonderuntersuchungen

  Praxisrelevante Aspekte für den Mittelstand - Ein Beitrag zur Internal Investigation Governance
  

  Dr. Ingo Bäcker, Mathias Wendt

  …Rahmen des geplanten Verbandssanktionenrechts wird die Bedeutung von ­unternehmensinternen Sonderuntersuchungen im Falle von möglichen Compliance-Verstößen… …relevante Aspekt der Unternehmenskultur bzw. Compliance-Kultur dargestellt. Vor diesem Hintergrund werden im Rahmen von Grundsätzen für eine gute Führung und… …professionellen CMS in vielen Unternehmen inzwischen geändert. Im Rahmen eines professionellen CMS kommt insbesondere dem Umgang mit Verdachtsfällen auf mögliche… …Rahmen einer Internal Investigation seine unternehmerische Handlungsfähigkeit bewahren. Bei der Durchführung einer verbandsinternen Untersuchung nach den… …. Immer geht es im Rahmen einer Internal Investigation auch um den sachgerechten und rechtskonformen Umgang mit personenbezogenen Daten, sodass der… …zentraler Bedeutung für den Erfolg einer internen Untersuchung. Hierzu muss jedes Unternehmen im Rahmen einer Interviewstrategie zu folgenden Punkten… …als klarstellende und dadurch vertrauensbildende Maßnahme sinnvoll, bestimmte Vorgehensweisen im Rahmen einer Internal Investigation (z. B. die… …Reaktionszeiten des Dienstleisters auszutesten. 5.7 Interviewtechnik und -erfahrung Die „Königsdisziplin“ im Rahmen einer Internal Investigation ist die… …Aufklärung von Sachverhalten in der betrieblichen Sphäre im Rahmen ihrer Möglichkeiten beizutragen. Sie sind hingegen rechtlich nicht verpflichtet, sich selbst… …Compliance-Kultur. 5 Entscheidend für die Ergiebigkeit der ­Interviews im Rahmen von Internal Investigations ist eine professionelle Interviewführung in Verbindung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2022

  Blockchain-Technologie und Smart Contracts

  Chancen und Risiken für Unternehmen
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …Blockchain-Technologie dargelegt. 2 Funktionsweise der Blockchain- Technologie Die erste Blockchain wurde im Jahr 2008 im Rahmen der Einführung von Bitcoin konzipiert. Bis… …Nutzer Zeit und Transaktionskosten. Insbesondere im Rahmen von internationalen Transaktionen bietet Blockchain- Technologie somit eine Alternative zu… …Rechten können durch die Blockchain transferiert werden. Im Rahmen von Kryptowährungen wird eine Währungseinheit als Coin bezeichnet. Stellt man jedoch… …Vertrauenswürdigkeit und zwangsläufig auch der Wert der entsprechenden Währung sinken würden. 13 2.3 Smart Contracts Im Rahmen von Smart Contracts werden Verträge in… …Anwälten erleichtern. Smart Contracts definieren nicht nur Regeln und Sanktionen im Rahmen eines Vertrages, sondern sorgen auch automatisch für deren… …. 17 Durch die Nutzung digitalisierter und beschleunigter Prozesse können Unternehmen sowohl Zeit als auch Geld sparen. Insbesondere im Rahmen von… …Rahmen des internationalen Handels sind multiple Parteien, einschließlich Verkäufer, Käufer, Banken, und Behörden, in den Transport von Waren involviert… …Papierdokumenten via Expresslieferung meist teuer. 21 Durch die Implementierung von Blockchain im Rahmen des Supply-Chain-Managements könnten Unternehmen von einer… …. 30 3.3 Bankwesen Durch ihre Transparenz, Effizienz und Sicherheit könnte die Blockchain Datenübertragungen im Rahmen von Geschäftsprozessen optimieren… …Bitfinex durch Blockchain in der Lage, eine innovative Lösung zu finden, ohne dass Kunden ihr Kapital verlieren. Im Rahmen von Know-Your-Client (KYC) und…

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