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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen (Legal Compliance)

  Roland Steinmeyer

  …Technik,Wirtschaft und Gestaltung und Mitglied des Konstanzer Instituts für Corporate Governance (KICG). Bei diesem Beitrag unterstützendmitgewirkt haben Dr. Maren… …: Verstöße auf 138 Steinmeyer TEIL I – Grundlagen 30 KOM(2011) 681, S. 7. 31 Nietsch, in: Corporate Social Responsibility Compliance, §1, Rn. 13. 32… …Ordnungswidrigkeitentatbeständen imRaum stehen. Von Compliance zu unterscheiden ist Corporate Social Responsibility (CSR). Entsprechend einer Definition der EU-Kommission bedeute… …, unentgeltliche Zuwendungen al- leinmit dem Ziel zu verbinden, die soziale Akzeptanz der Gesellschaft zu verbes- sern und sie als „good corporate citizen“… …of Justice Criminal Division (DOJ) Evaluation of Corporate Compliance Programs – ISO 37301 (Standard zu Compliance-Management-Systemen der Internatio-… …Grundlagen 43 Pelz, in: Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, §6, Rn. 59. 44 BT-Drs. 19/26966, S. 115;Koch, in: Koch, AktG, 18.Aufl. 2024, §76, Rn. 19. 45… …Vgl.Koch, in: Koch, AktG, 18.Aufl. 2024, §76, Rn. 114. 46 Präambel zumDeutschen Corporate Governance Kodex, Fassung vom 28.April 2022. 47 Das LGMünchen I… …: Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 4.Aufl. 2023, §13, Rn. 20; Fleischer, NZG 2014, 321, 323. 50 Arnold, ZGR 2014, 76, 80. Normen.43Durch §91 Abs. 3 AktG, der… …„Sicherung der Einhaltung der maßgeblichen rechtlichen Vorschriften“ ist.44 Compliance ist ein Teil der Corporate Governance.45 Der Terminus beschreibt den… …bezieht, wird dieser Teil als Compliance bezeichnet. Der Deutsche Corporate Governance Kodex (DCGK) gibt wesentliche gesetzli- che Vorschriften zur Leitung…

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  Die Europäische Union als Compliance-Taktgeber: Grundlagen der Rechtsetzung und Rechtsdurchsetzung auf europäischer Ebene

  Jakob Tybus, Tim Bartels

  …Compliance- und Corporate Governance- Themen. ** Tim Bartels ist Rechtsanwalt und Senior Associate in einer internationalenWirt- schaftskanzlei in Berlin und… …Insbesondere bei der EU-Rechtsetzung im ESG-Bereich wird dies bereits heute deutlich. Rege- lungswerke wie die Corporate Sustainability Due Diligence Directive6… …anhand des Zusammenspiels von Sustain- able Finance Disclosure Regulation („SFDR“)43, EU-Taxonomie-Verordnung44, der Corporate Sustainability Reporting…

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  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …263Grüninger/Wanzek * Prof.Dr. Stephan Grüninger istWissenschaftlicher Direktor des Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG) und… …Hinweisgeberschutzgesetz oder die Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), die Unternehmen vor teils enorme Schwierigkeiten bei der Umsetzung (ge)stellt (hat)… …europäischen Standards zur Nachhaltigkeitsberichterstattung (z.B. die Corporate Sustainability Report- 266 Grüninger/Wanzek TEIL II –… …Act Deutscher Corporate Governance Kodex Foreign Corrupt Practices Act IDW PS 980 Sarbanes-Oxley Act DICO Standard Compliance Management Systeme US… …Aufsichtspflichten des Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG-Leitlinien) definiert. Der nachfolgend vorgestellte Ansatz für ein CMS umfasst sieben… …, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3.Aufl. 2016, S. 293. 28 Vgl. u. a. IDWPS 980 n. F., 28. 10. 2021, S. 8; Ministry of Justice UK…

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  Das Compliance Risk Assessment als Voraussetzung einer risiko- und bedarfsorientierten Compliance-Steuerung

  Stefan Otremba, Irina Benner

  …anderen Worten: Für ein funktionsfähiges IKS und RMS ist das Risk Assessment eine notwendige Voraussetzung – mithin unum- gänglich. Der Deutsche Corporate… …bezweckt die Regierungskommission, das deutsche Corporate Governance System transparent und plausibel zu ge- stalten und Unternehmen Best Practice-Ansätze… …Korruption sind. 13 Siehe hierzu den Beitrag der Autoren unter III.3.2 in diesemBand. 14 Kurz für Environmental, Social and Governance. 15 Corporate…

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  Effektive Business Codes: Inhalt und Bedingungen

  Muel Kaptein

  …313Kaptein 1 Ein Teil dieses Kapitels wurde im Buch „The Living Code: Embedding ethics into the corporate DNA“ (Greenleaf, 2008) veröffentlicht… …ein Code jahrzehntelang nicht geändert werden soll. Beispielsweise spielen in kürzlich aktualisierten Codes Klimaänderungen, Corporate Gover- nance und…
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  Business Partner Compliance (rechtlich, ökonomisch, IT-technisch)

  Roman Zagrosek

  …335Zagrosek * Dr. Roman Zagrosek, LL.M. (Berkeley) ist Geschäftsführer der auf IT-Lösungen im Bereich Corporate Compliance spezialisierten… …Legal Tech, Schemmel/Dietzen, „Effective Corporate Governance“ by Legal Tech &Digital Compliance, Kapitel 5.6, Rn. 67, S. 149. 3 von Amtsträgern… …Vgl. Breidenbach/Glatz, Rechtshandbuch Legal Tech, Schemmel/Dietzen, „Effective Corporate Governance“ by Legal Tech &Digital Compliance, Kapitel 5.6, Rn… …, Corporate Counsel, Juli 2012; vgl. Breidenbach/Glatz, Rechtshandbuch Legal Tech, Schemmel/Dietzen, „Ef- fective Corporate Governance“ by Legal Tech &Digital… …https://www.sec.gov/spotlight/fcpa/fcpa-resource-guide.pdf (Letzter Abruf: 14. 01. 2024). 52 Siehe DOJ, Criminal Division, Fraud Section, Evaluation of Corporate Compliance Programs, UpdateMarch 2023…

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  Compliance Governance

  Stephan Grüninger, Roland Steinmeyer, Christian Strenger

  …363Grüninger/Steinmeyer/Strenger * Prof.Dr. Stephan Grüninger istWissenschaftlicher Direktor des Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG)… …Corporate Governance (KICG). Bei diesem Beitrag unterstützendmitgewirkt haben Dr. Maren Kristina Becker und Tim Bartels, denen für ihre Unterstützung zu… …danken ist. *** Prof. Christian Strenger ist Corporate Governance Berater und Akademischer Direktor des Corporate Governance Institute der Frankfurt… …School of Finance und Management. Zudemwar er Gründungsmitglied der Regierungskommission Deut- scher Corporate Governance Kodex (2001–2016). 3… …View“ der Corporate Governance (CG) aus- gegangen, diemit der allgemein anerkannten Definition der CG als dem „[…] recht- lichen und faktischen… …verantwortungsvollen Corporate Governance – ist die Compliance Governance von fundamentaler Bedeutung. Damit sind passende Compliance-Strukturen und eine positive… …, inMünchener Kommentar zumAktienge- setz, 6.Aufl. 2023, §91 Rn. 80;Kremer, in: Kremer/Bachmann/Favoccia/vonWerder (Hrsg.), Kommentar zumDeutschen Corporate… …. Bubendorfer/Krumm, in: Freidank/Peemöller, Corporate Governance und Interne Revision, 1.Aufl. 2008, insbesondere S. 50). 12 Siehe dazu auch Abschnitt 1.3.3.3 in… …KG, Urt. v. 29. 04. 2021 – 2 U 108/18; Bachmann, NZG 2024, 1598, 1604, siehe auch §110 Abs. 3 AktG. 26 Grundsatz 6 des Deutschen Corporate Governance… …den Vorstand hin- sichtlich der künftigen Entwicklung der Gesellschaft zu.26 Mit der Entwicklung von Compliance als Teil der Corporate Governance ist…

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  Die juristische Betrachtung des Compliance Risk Assessments

  Ulrich Lembeck, Peter Dieners

  …beiMoosmayer/Lösler, in: Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 4.Aufl. 2024, §16 Rn. 40. 42 Z.B. „der Stand von Diskussion und Erkenntnis über erlaubte und nicht… …und Praxis“ auf Organhaftung und Corporate Gover- nance – amBeispiel der ISO 19600 (2015) Compliance-Managementsystem, CCZ 2015, 9, 13m.w.N. 49 44…

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  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heissner

  …, London – Evaluation of Corporate Compliance Programs, US Department of Justice, Washington Hinweise und Hilfestellungen – ICC Toolkit zur… …Compliance-Management-System 8 9 13 Vgl. IDWPS 980 n. F., Tz. 15, 16. – KICG-Leitlinien, KICG – Konstanz Institut für Corporate Governance, Kon- stanz – Pflichtenheft zum… …Compliance-Management in der Immobilienwirtschaft, Initiative Corporate Governance der deutschen Immobilienwirtschaft e.V., Berlin – EMB-Wertemanagement Bau… …Unternehmensführung und -überwachung (z.B. nach dem Deutschen Corporate Governance Kodex) – Umweltrecht – Außenwirtschaftsrecht und Exportkontrolle – Arbeitsrecht und…

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  Interne Sonderuntersuchungen

  Rechtliche Grundlagen, Verfahren und Methoden
  

  Erol Colpan, Stefan Otremba

  …. Drittland-Datenübermittlung) sowie eine Prüfung der einschlägigen internen Regelungen für den Umgang mit personenbezogenen Daten in Drittländern (Binding Corporate Rules) sind… …zwischen den an der internen Untersuchung beteiligten Gesellschaften vorgeschrieben. In Anlehnung an die Corporate Binding Rules sollten solche…

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