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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft

  …Konditionen einschließ- lich der Nebenabreden vollständig vereinbart werden. Das Institut hat standardisierte Vertragstexte zu verwenden, soweit dies in… …abzubilden (vgl. BTO 2.2.3). Grundsätzlich hat das Institut bewährte standardisierte Vertragstexte zu ver- wenden, soweit dies in Anbetracht der jeweiligen… …Vorgaben erfüllen, die das Institut im Hin- blick auf Geschäftsart, Kundenkreis, Umfang und Ausgestaltung der Handels- geschäfte für derartige Ausnahmen… …, hier: S. 59 386 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation dem eigenen Institut anzuzeigen und dem für den Handel zuständigen… …folgenden Aspekte spezifizieren bzw. deren Einhaltung ge- währleisten: Das Institut muss die Vertraulichkeit der den Geschäftsab- schlüssen zugrundeliegenden… …möglich. Auch künftig reichen die sonst üblichen Prozesse und Kontrollen nicht aus. Vielmehr muss ein Institut, das Handelsgeschäfte auch außerhalb der… …besonders zu kennzeichnende Geschäft unverzüglich seinem Institut anzuzeigen und dem zuständigen Ge- schäftsleiter beziehungsweise die von ihm autorisierte… …für das IT-System vorliegen, aufgrund dessen das Institut jedem Händler die für seine Funktionen erforderlichen Berechtigungen einräumt (Prinzip der… …Zahlungsverkehrskonten er- wartet die Aufsicht eine mindestens jährliche Überprüfung.26 BTO 2.2.1 Tz. 10 Das Institut hat durch geeignete Maßnahmen sicherzustellen, dass… …übertragen wird. In diesem Zeitraum hat das Institut dafür Sorge zu tragen, dass kein Zugriff eines abwesenden Händlers auf die von ihm verantworteten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Integrated Reporting

  Integrierte Berichterstattung aus der Perspektive der Abschlussprüfung

  Prof. Dr. Klaus-Peter Naumann, Dr. Matthias Schmidt

  …Integrierte Berichterstattung aus der Perspektive der Abschlussprüfung WP StB Prof. Dr. Klaus-Peter Naumann Institut der… …Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. Düsseldorf Dr. Matthias Schmidt Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. Düsseldorf und International… …Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW) unterstützt eine integrierte (Konzern-)Lageberichterstattung zur Verbesserung der Kommunikation…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision

  Interne Revision (IR) und Risikomanagement

  Wolfgang Lück, Anja Unmuth

  …governance processes.“2) Das Deutsche Institut für Interne Revision e.V. (IIR) hat diese Definition in Abstimmung mit dem österreichischen Institut für… …amerikanischen Institu- te of Internal Auditors Inc. (IIA), Atlanta Springs, durch das Deutsche Institut für Interne Revision e.V. (IIR), Frankfurt am Main, nach… …neuer Abstimmung mit dem Institut für Interne Revision Österreich (IIA Austria), Wien, und mit dem Schwei- zerischen Verband für Interne Revision (SVIR… …, Zukunft. IIR-Forum Band 3. Hrsg. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (IIR). Berlin 2003, S. 13. Interne Revision (IR) und Risikomanagement… …Institut für Interne Revision e.V. (IIR). Berlin 2000, S. 19–21 und 100. 6) Zu einer detaillierten Analyse der Umfrage vgl. Lück, Wolfgang et al.: Wichtige… …Durchführung ihrer Aufgaben objektiv vorgehen. 27) Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (IIR) (Hrsg.): IIR Revisionsstan- dard Nr. 2. Prüfung des… …Risikomanagement durch die Interne Revision, S. 2–3. 28) Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (IIR) (Hrsg.): IIR Revisionsstandard Nr. 2. Prüfung des… …Risikomanagement durch die Interne Revision, S. 5. 29) Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (IIR) (Hrsg.): IIR Revisionsstan- dard Nr. 2. Prüfung des… …Risikomanagement durch die Interne Revision, S. 5. 30) Vgl. dazu u. a. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (IIR) (Hrsg.): Grund- lagen der Internen… …Revision. Frankfurt. 2005. Deutsches Institut für Interne Re- vision e.V. (IIR) (Hrsg.): IIR Revisionsstandard Nr. 2. Prüfung des Risikomanage- ment durch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2017

  Grafen ziehen Grafen an

  Ein aus der Unternehmenskultur des Zeppelin Konzerns abgeleiteter Revisionskodex
  

  Dr. Andreas Kamm

  …DIIR–Deutsches Institut für Interne Revision e. V. (2015). 5 Vgl. Peemöller, V. H./Kregel, J. (2011). 6 Lück, W. (2009). 7 Vgl. zu Begriffsinhalten und… …Regelungsbereichen des IKS u. a. Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V. (2009) sowie DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. (2001). 72 ZIR… …externen Vorgaben vgl. bspw. DIIR–Deutsches Institut für Interne Revision e. V. (2007). führt zwangsläufig zu der Erfordernis, die Revisionsfunktion durch… …Praxis der Internen Revision 12 Quelle: DIIR–Deutsches Institut für Interne Revision e. V. (2015). 02.17 ZIR 73 BERUFSSTAND Revisionskodex… …DIIR–Deutsches Institut für Interne Revision e. V. (2015). 14 Vgl. Ramamoorti, S. (2003) bzw. Hahn, U. (2006). 15 Vgl. Amling, T./Bantleon, U. (2007). 16 Vgl. Lück… …DIIR–Deutsches Institut für Interne Revision e. V. (2015). 21 Vgl. für diese Darstellung auch Bantleon, U. (2005). 22 Vgl. Peemöller, V. H./Kregel, J. (2011). 23… …: Quality Assurance Review, in: Betriebs-Berater 20/2005, Beilage 3/2005. DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. (2015): Internationale… …. de/fileadmin/fachwissen/standards/downloads/ IPPF_2015_Standards_V3.pdf (Stand: 17.01.2017). DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. (2007): Die Interne Revision: Bestandsaufnahme… …und Entwicklungsperspektiven, Berlin, 2007. DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. (2001): Überbetriebliches Prüfungshandbuch für Interne… …, März 2015, unter: https://iia.org.uk/media/ 1042665/three-lines-of-defence-march-2015.pdf (Stand: 17.01.2017). Institut der Wirtschaftsprüfer in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2026

  IKT-Risikomanagement: Governance und Organisation

  Regulatorische Anforderungen und aktuelle Prüfungsansätze zur DOR-/KI-Strategie für die Interne Revision
  

  Axel Becker

  …Verwaltungsrates des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Abb. 1: BaFin-Orientierungshilfe zu IKT-Risiken beim Einsatz von KI in Finanzinstituten Neu… …Strategien? • Werden die Dokumentationsanforderungen der BaFin (Veröffentlichung am 17. Dezember 2024) uneingeschränkt im Institut umgesetzt? • Hat das Institut… …Bankenaufsicht bei der Durchführung von DORA-bezogenen Sonderprüfungen – insbesondere im Bereich des IKT-Risikomanagements. Das Institut der Wirtschaftsprüfer hat… …die DOR-Strategie nachweislich genehmigt? • Wurden die IKT-Ziele des Finanzinstituts in der DOR- Strategie definiert? • Hat das Institut auf zumindest… …Institut die einzelnen Ziele der Informationssicherheit festgelegt und in ausreichendem Umfang beschrieben? • Liegt eine nachvollziehbare… …IKT-Referenzarchitektur vor? • Hat das Institut Richtlinien beziehungsweise Prozesse zum Vorfallmeldewesen (meldepflichtige Vorfälle) und IKT-Bedrohungen eingerichtet? •… …KI-Strategie definiert? • Hat das Institut KI-Anwendungen identifiziert, die kritische oder wichtige Funktionen unterstützt? • Existiert eine klare… …Technologie-Roadmap als Grundlage der KI-Strategie? • Enthält diese die Übersicht über die von dem Institut genutzten Use-Cases im Bereich der KI? • Werden die für die… …KI notwendigen IKT-Ressourcen, -Kapazitäten und -Investitionen ermittelt, dargestellt und überwacht? • Hat das Institut notwendige… …worden? • Wurden die KI-Erfordernisse in die DORA-bezogenen Prozesse integriert bzw. gibt es eigene Regelungen? • Hat das Institut für alle in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Prüfung von Liquiditätsrisiken unter der 3. MaRisk-Novelle und Basel III

  Professor Dr. Niels Olaf Angermüller, Dipl.-Kfm. Dipl.-Volksw. Thomas Ramke

  …von einer im Institut vorzunehmenden Risikoinventur und Kategorisierung – neben den Adressenausfallrisiken (einschließlich Länderrisiken), den… …Liquiditätsübersichten im BTR 3.1 Tz. 3 ergeben. Ein Institut hat demnach für einen geeigneten Zeitraum eine aussagekräftige Liquiditätsübersicht zu erstellen, in der die… …Annahmen auch etwaige Inanspruchnahmen aus Liquiditäts- und Kreditlinien berücksichtigen, die das Institut Dritten zur Verfügung gestellt hat. Die… …für das Institut relevanten Refinanzierungsquellen besteht. Hinzu kommt nun die Anforderung, dass das Institut für kurzfristig eintretende… …aufgenommen, dass das Institut die Stresstests individuell zu definieren hat und dass dabei den Stresstests unterschiedlich lange Zeithorizonte zugrunde zu… …Institut in der Lage sein muss, den zusätzlich erforderlichen Refinanzierungsbedarf, der sich aus den institutsindividuellen Stressszenarien über den… …. Zur Überbrückung des kurzfristigen Refinanzierungsbedarfs von mindestens einer Woche hat das Institut neben Geldmitteln hochliquide Vermögensgegenstände… …für Stresstests in BTR 3.2 Tz. 3 konkrete Vorgaben zur Ausgestaltung. Ein Institut hat demnach Stressszenarien zu betrachten, nach denen auch die… …betrachten. (Siehe hierzu auch Tabelle 1.) Die Nutzung der Liquiditätsreserven muss nach BTR 3.2 Tz. 4 jederzeit möglich sein. Deshalb hat das Institut… …Geschäftsaktivitäten zu berücksichtigen. Die aufsichtsrechtliche Motivation dieser Anforderung kann darin gesehen werden, dass sich durch ihre Umsetzung für ein Institut…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Vergangenheit, Gegenwart und Zukunft der Internen Revision

  WP/StB Prof. Dr. Prof. h.c. Dr. h.c. Wolfgang Lück

  …der unternehmensinternen Überwachung. IIR-Forum Band 1. Hrsg. Deutsches Institut für Interne Revision e. V. (IIR). Berlin 2000. 2) Vgl. Lück, Wolfgang… …, control, and governance processes.“3) Das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. hat diese Defini- tion in Abstimmung mit dem österreichischen… …Institut für Interne Revision (IIRÖ) und mit dem Schweizerischen Verband für Interne Revision (SVIR) übersetzt: „Die Interne Revision erbringt unabhängige… …schlussprüfer. Vergangenheit, Gegenwart, Zukunft. IIR-Forum Band 3. Hrsg. Deutsches Institut für Interne Revision e. V. (IIR). Berlin 2003, S. 13. Vgl. Lück… …, Wolfgang: Die Zukunft der Internen Revision. Entwicklungstendenzen der unter- nehmensinternen Überwachung. IIR-Forum Band 1. Hrsg. Deutsches Institut für… …. Deutsches Institut für Interne Revision e. V. (IIR). Berlin 2000, S. 19–21, S. 55–59 und S. 100. 395 Aktuelle Einteilung der Aufgaben der Internen… …Internen Revision in den Unternehmen 6 Umfrageergebnisse zu aktuellen Themenschwerpunkten der Internen Revision Das DIIR – Deutsches Institut für Interne… …Evuluation der Berufsexamina 13 Wissenschaftsmanagement 21) Vgl. DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. (Hrsg.): Die Interne Revi- sion… …Studiengängen? 24 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision als e. V.? 25 Öffentlichkeitsarbeit des DIIR 26 Evaluation der Publikationen (Bücher und… …Interner Revision und Abschlussprü- fer. Vergangenheit, Gegenwart, Zukunft. IIR-Forum Band 3. Hrsg. Deut- sches Institut für Interne Revision e. V. (IIR)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Quality Control und Peer Review in der Internen Revision

  Problemstellung

  Dr. Oliver Bungartz, Prof. Dr. Michael Henke

  …, Florida / USA hat zuletzt im Jahr 1999 den Begriff „In- ternal Auditing“ neu definiert. Das Deutsche Institut für Interne Revision e.V. (DIIR), Frankfurt… …gezwun- gen, den Anteil von Ordnungsmäßigkeitsprüfungen an ihren Prüfungsaufgaben zu ___________________ 6 Vgl. hierzu ausführlich Deutsches Institut für… …(AktG § 107), S. 210–211. 20 Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (DIIR): DIIR Revisionsstandard Nr. 3. Qua- litätsmanagement in der… …; Guidance on Criteria of Control; Internal Financial Control. In: Wirtschaftsprüferkammer-Mitteilungen 1996, S. 157. 23 Vgl. Institut der… …: Lambs to Slaughter. In: Internal Auditor. June 2003, p. 80. 27 Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (DIIR) und Institute of Internal… …. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (DIIR). Berlin 2005, S. 237. Problemstellung 27 durchzuführen.39 Interne… …Abweichung impli- ziert eine Verminderung der Qualität: „Quality means conformance to requirements.“43 Das Deutsche Institut für Interne Revision e.V… …beraten – Lernen von der Internen Revisi- on. In: Frankfurter Allgemeine Zeitung vom 17.09.2001, S. 32. 45 Deutsches Institut für Interne Revision e.V… …. (DIIR): DIIR Revisionsstandard Nr. 3. Quali- tätsmanagement in der Internen Revision, S. 1. 46 Vgl. Deutsches Institut für Normierung e.V. (Hrsg.): Teil… …. Band 5 des DIIR-Forum. Hrsg. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (DIIR). Berlin 2005, S. 234. 53 Vgl. Gronau, Norbert: Qualität hat viele…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Strategieprozess als Bestandteil des gesamten Risikomanagementkreislaufs

  Henning Heuter

  …bedeutenden Risiken. Mit Hilfe einer Risikoinventur wird die Bedeutung aller relevanten Risikoarten im Institut untersucht. Das Ziel ist darin zu sehen, die… …Messmethoden der einzelnen Risiken so entwickelt sein, dass sie der Bedeutung für das Institut insbesondere hinsichtlich der Verlustgefahr gerecht werden. Auf… …insbesondere durch Limite, die auf der Grundlage der Risikotragfä- higkeit für einzelne Risikoarten und das gesamte Institut festgelegt worden sind. Mit den so… …chen Risiken auf die Relevanz für das Institut untersucht werden. Um den Mindestanforderungen zu genügen, muss die Strategie Aussagen dazu enthalten… …, welche Risiken aus den jeweiligen Geschäftsaktivitäten resultieren können, welche Ziele daraus abgeleitet werden und welche Maßnahmen das Institut… …Risikomanagementkreislaufs Für die weiteren Geschäftsaktivitäten und wichtige Rahmenbedingungen wer- den Ziele und Maßnahmen nur dann definiert, wenn dies das Institut als… …auch für die Strategie im Sinne der MaRisk betrachtet werden sollten: 3.3 Rolle des Risikotragfähigkeitsverfahrens MaRisk AT 4.1, Tz. 2 Das Institut… …Verlusten führen, wie dem Institut auch entsprechende Deckungsmassen zur Verfügung stehen und wie es bereit ist, diese auch tatsächlich einzusetzen.11 Dabei… …zeigt, die das Institut aufgrund strategischer Erwägungen nicht einsetzen möchte, aber grundsätzlich zur Verfügung stehen hat. Hierbei ist das interne… …Limitsystemen resultiert daraus, dass zwar für Marktpreis- und Adressenausfallrisiko in praktisch jedem Institut quantitative Verfahren eingesetzt werden, für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Aufsichtsrechtliche Anforderungen an Vergütungssysteme von Banken

  Arne Martin Buscher

  …Einstufung als „bedeutendes Institut“....................................... 254 4.2 Identifizierung der Risk Taker… …CRD III zu veröffentlichen sind. Bei der anderen Informationserhebung sehen die EBA Leitli- nien derzeit vor, dass jedes Institut Mitarbeiter mit… …erreicht wurde oder wenn das Institut maßgeblich gegen bankaufsichtsrechtliche Vorschriften ver- stoßen hat.415 Neben der Auszahlungsuntersagung ist… …Voraussetzungen des § 45 Absatz 5 Satz 5 und 6 KWG erlöschen. Dies gilt beispielsweise dann, wenn das Institut Leis- tungen des Restrukturierungsfonds erhält…

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